Знание — сила. Библиотека научных работ.~ Портал библиофилов и любителей литературы ~ |
|
|
Для рисков балл которых Wi*Vi >10 необходимо разрабатывать мероприятия противодействия Таблица 6 ( Мероприятия противодействия ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Простой риск |
Мероприятия снижающие отрицательное воздействие риска |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции |
Занимать средства в твердой валюте |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Несвоевременная поставка комплектующих |
Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Увеличение производства у конкурентов |
Увеличение рекламной кампании |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Отсутствие резерва мощности |
Заключить договор об аренде производственной линии |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Выбросы в атмосферу и сбросу в воду |
- |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Близость населенного пункта |
- |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Вредность производства |
- |
5. Организационная схема предприятия
АОЗТ Диск расположен по адресу: г.Новосибирск ул. Новосибирская, 34
Учредитель: Соловов Дмитрий Валерьевич (630009 г.Новосибирск ул.Декабристов111 – 165 тел. 13-25-98)
КБ Промстройбанк (адрес Новосибирск ул. Д.Ковольчук 220 )
Расчетный счет №001507147 в 14 отделении КБ Промстройбанка
Директор Соловов Д.В.
Юрист Масленов В.А.
Главный бухгалтер Нерин С.А.
АОЗТ Диск планирует обладать:
· складскими площадями 250 кв. м и производственными площадями 1200 кв. м (по адресу Новосибирск ул. Гусинобродское шоссе )
· фирменным магазином “АвтоДиски” по адресу Новосибирск ул. Станционная, 34
NN
Количество (чел.)
Средняя заработная плата (в месяц), руб.
1.
Руководящий состав
12
7000
2.
Специалисты
17
6500
3.
Цех по выработке дисков
14
6000
4.
Тарный цех
22
5000
5.
Механический цех
39
5800
6.
Непромышленный персонал
8
4500
7.
112
34800
6. Финансовый план
Счет прибылей /убытков на 2002 год
Таблица 8
№ п п
Показатели
Прибыль тыс. руб.
Убытки тыс. руб.
Обоснование
1
Выручка
3377.2
2
Балансовая прибыль в том числе
719.28
2 1
Прибыль от реализации
719.28
2 2
Прибыль от продажи имущества
-
2 3
Прибыль от реализации товаров нар потребления
-
2 4
Прибыль от внереализ операций
-
3
Чистая прибыль
467.53
Прибыль - Налог на прибыль
4
Налогооблагаемая прибыль
719.28
Равна балансовой прибыли
Итого прибыли
3377.2
5
Себестоимость годовой продукции в том числе
2663.2
Табл.5
5 1
Себестоимость переработки
1028.2
Табл.5
5 2
Материальные затраты
1548
Табл.5
6
Выплачено дивидендов
-
7
Налог на прибыль
251.8
35 % от 4
Итого убытков
2915
Сальдо
462.2
Прибыль - Убытки
Баланс доходов / расходов по чистой прибыли
Таблица 9
№ п п
Показатели
Доход тыс. руб.
Расход тыс. руб.
1
Чистая прибыль
467.53
2
Санкции / штрафы
-
3
Отчисления в резерв
200
4
Фонд развития пр. - ва
100
5
Фонд соц. культуры и жил стр - ва
-
6
Долевой фонд
-
7
Нераспред прибыль
167.53
Итого
467.53
467.53
График достижения безубыточности
При цене 475 рублей безубыточность достигается при производстве 5700 штук дисков.
7. Перспективы бизнеса
Расчет себестоимости производства единицы продукции
Таблица 10
№ п/п
Статьи затрат
Сумма руб.
Обоснование
1
Сырье и основные материалы
90
таблица 10.1
2
Комплектующие и полуфабрикаты
100
таблица 10.1
3
Топливо и энергия на технологические нужды
25
по факту счетчика
4
Зарплата произв. рабочих
30
таблица 10.3
5
Отчисления на производственные нужды
11.7
39 % от пункта 4
6
Амортизация и аренда оборудования
5
таблица 10.1
Итого прямых затрат
261.7
е 1 – 6
7
Цеховые расходы
15
50 % от пункта 4
8
Общезаводские расходы
30
100 % от пункта 4
9
Потери от брака
11.8
4.5 % от пр. затрат
10
Прочие производственные расходы
26.2
10 % от пр. затрат
11
Внепроизводственные расходы
13.1
5 % от пр. затрат
Итого косвенных расходов
96.1
е 7 - 11
12
Плановая себестоимость
357.8
е 1 - 11
13
Отчисления во внебюджетные фонды
15.5
3.4 % от общ стоим работ (*)
14
Полная себестоимость
373.3
е 12 - 13
(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль ( плановая ) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )
Общая стоимость работ = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 рублей
Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций
Себестоимость переработки = 357.8 ( 12 из таблицы 8 ) - 90 ( 1 из таблицы 8 ) - 100 ( 2 из таблицы 8 ) - 25 ( 3 из таблицы 8 ) = 142.8 руб.
Таблица 10.1 Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты
на единицу продукта
№ п/п
Наименование продукта
Кол - во продукта
Цена за единицу руб.
Сумма руб.
1
Сталь марки ГОСТ 1245-76
3 кг
20
60
2
Титановый сплав 1873-67
0.9
100
90
3
Пластик марки
1593-33
1 кг
40
40
Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы ( е 1 - 3 ) + 5 %
190
Таблица 10.3 ( Обоснование расходов на заработную плату ) за месяц
№ п/п
Должность
Оклад руб.
Отраб время час за мес
Сумма тыс. руб. (*)
1
3
4
5
1
Рабочий 5 разр
1 500
144
9
2
Рабочий - штамповщик 5 разр
1 200
144
6
3
Рабочий - сборщик 2 разр
600
144
3
Итого
18
( * ) Кол - во рабочих * Оклад
Таблица 10 4 ( Обоснование амортизационных расходов )
№ п п
Наименование оборудования
Цена тыс. руб.
Срок службы лет
Амортизация за год
Амортизация за час руб. (*)
Отработанное время час за месяц
Сумма руб.
Кол - во станков
Общая сумма тыс. руб.
1
Установка по изготовлению сплава
25
5
5
29
144
417.6
3
1 252.8
2
Станок штамповочный
50
5
10
58
144
835.2
2
1 670.4
Итого
2 923.2
Расчет общей суммы проводился за месяц
Прогноз объемов производства и реализации продукции
Положение на рынке в 2002г
Положение на рынке через год, в 2003 г
Положение на рынке через 2 года, в 2004г
Планируемое положение через 3 года, в 2005г
По данным диаграмм построена таблица 9 ( Прогноз реализации товара )
Таблица 9
Показатели
1-й год
2-й год
3-й год
1 Предполагаемый объем производства ( шт. )
7 200
24 000
31 200
2 Предполагаемая доля на рынке %
3
10
13
3 Предполагаемая продажа ( тыс. руб. ) по цене 450 руб.
3 240
10 800
14 040
1. Бизнес - план (методические материалы).- М: Финансы и статистика, 1995.-30.
2. Буров И.С., Морошкин М.В., Новиков А.П. Бизнес – план. Методика составления. – М.: ЦИПКК, 1994.-101 с.
3. Российский экономический журнал №4 1994
4. Дмитриев Ю.А., Гутман Г.В., Краев В.Н. Бизнес - план/структура, содержание/. Методические указания к разработке - М: Финансы и статистика, 1995.-30.
5.Уткин Э.А., Кочетова А.И. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. – М.: АКАЛИС, 1996. – 175 с.
6. Э.А. Уткин. «Профессия - менеджер», Экономика, 1992г., 181 стр.
7. Фатхутдинов Р.А. Производственный менеджмент. Учебник для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 447 с.
8. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/ Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Краева и др.; Под ред. Г.Б. Полякова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. – 518 с.
9. Финансы в управлении предприятием/ Под ред. А.М. Ковалевой – М.: Финансы и статистика, 1995. – 160 с.
10. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.; ИНФРА-М, 1997. – 343 с.
| Новости |
| Мои настройки |
|
|
© 2009 Все права защищены.
Бизнес-план предприятия по производству автомобильных литых дисков 
Наверх