Как видно из данной таблицы, новые
модификации тракторов составляют 1335 шт., или 47,1 % общего количества
запланированных к выпуску тракторов. На
01.01.2003 г мощности по выпуску тракторов типа Т-150 составляют 15000 штук, в
том числе гусеничных - 5000 штук , колесных - 100000 штук, по мини-тракторам - 3000 штук.
Использование мощностей в 2003 году по
тракторам типа Т-150 составит
955*100
= 6,4%;
15000
с учетом загрузки мощностей
тракторами других модификаций:
955+235+1335
---------- =16,8%
15000
Из расчетов видно , что увеличение выпуска
тракторов ХТЗ - 17021 позволит улучшить использование
производственных мощностей.
Далее приведен сводный расчет потребности в
основных и технологических материалах.
Таблица 7 - Сводный расчет потребности в
основных и технологически материалах на 2003
год
Наменование
|
Материалы
|
Материалы
|
Итого
|
продукции
|
основные
|
технологические
|
|
Тракторы
|
17035
|
2134
|
19169
|
ТНП
|
890
|
144
|
1034
|
Зап.части
|
4763
|
857
|
5620
|
Кооперация
|
3862
|
649
|
4511
|
Специальное
|
|
|
|
технологическое
|
|
|
|
оборудование
|
|
|
|
Инструмент и
|
230
|
3
|
233
|
техоснастка
|
|
|
|
Прочая
продукция
|
|
|
|
РЭН
|
189
|
9
|
198
|
|
1300
|
75
|
1375
|
|
3230
|
|
3230
|
Итого
|
31499
|
3871
|
35370
|
Транспортно-
|
|
|
1344
|
заготовительные
|
|
|
|
расходы 3,8 %
|
|
|
|
Всего
|
|
|
36714
|
Сводный расчет стоимости
комплектующих изделий на 2003 год представлен в таблице
Наименование
продукции
|
Сумма тыс.грн
|
Тракторы ТНП Запчасти Кооперация Прочая продукция
|
149203 449 4128 540 300
|
Итого
|
154621
|
Транспортно -
заготовительные расходы 0,9%
|
1392
|
Всего
|
156013
|
Таблица 9 - Смета затрат на
производство
Наименование
статей затрат
|
Сумма, тыс.грн
|
Удельный
|
|
|
вес затрат
|
Сырье и
материалы
|
36714
|
11,7
|
Покупные п/ф
|
156013
|
49,5
|
Запчасти
покупные
|
2000
|
0,6
|
Малоценное
имущество
|
1695
|
0,5
|
Топливо
|
1768
|
1,2
|
Энергия
|
35870
|
11,4
|
3/п основная и
дополнительная
|
27280
|
8,7
|
Отчисления на
социальное страхование
|
|
|
Амортизация
|
9786
|
3,1
|
Прочие расходы
|
17000
|
5,4
|
Внепроизводственные
расходы
|
23860
|
7,6
|
|
1049
|
0,3
|
Итого полная
себестоимость
|
315035
|
100,0
|
Товарная
продукция
|
356309,7
|
|
Прибыль от ТП
|
41275
|
|
Рентабельность,%
|
13,1
|
|
4 Расчет точки безубыточности
Точкой безубыточности называется объем
производства продукции, при котором предприятие не
имеет ни прибыли, ни убытков. Данные для расчета взяты из
отчета о себестоимости единицы товарной продукции по тракторам.
Исходные данные :
Постоянные затраты на выпуск (Свып):
59753,16 тыс.грн. Переменные затраты на единицу продукции (\/ед): 62,211
тыс.грн.
Средняя оптовая цена одного трактора (Цед): 93,235 тыс.грн. Критический объем выпуска тракторов
рассчитывается по формуле:
Nкр= Свып /(Цед-Vtед) = 59753,16 / (93,235-62,211) =1926 шт.
Из проведенных расчетов можно сделать вывод
о том , что ОАО «ХТЗ» не будет получать ни прибыли , ни
убытков от производства тракторов при выпуске их в количестве 1926 штук.
№
п/п
|
Показатель
|
Сумма,
тыс. грн.
|
А
|
Реализация
товарной продукции и
прибыль от
реализации продукции
основной деятельности
|
30374,997
|
1
|
Остаток
готовых изделий на складах
на начало года
-по оптовым
ценам
-по
себестоимости
-затраты на 1
руб. стоимости
остатков, коп
-прибыль(+),
убыток(-) в остатках
|
50121,8
46522
92,82
3599,8
|
2
|
Производство товарной продукции:
-по оптовым ценам
-по себестоимости
-затраты на 1 грн. стоимости остатков, коп
-прибыль(+),
убыток(-) от jпроизводства
|
356309,72
315035,02
88,42
41274,7
|
3
|
Остаток готовых
изделий на складах
в конце года
-по оптовым
ценам
-по
себестоимости
-затраты на 1
руб. стоимости
остатков, коп
-прибыль(+),
убыток(-) в остатках
|
50121,8
46522
92,82
3599,8
|
4
|
Реализованная
продукция в оптовых ценах
|
356309,72
|
5
|
Себестоимость реализованной
продукции
|
315035,02
|
6
|
Прибыль
от реализуемой продукции
|
41274,7
|
Б
|
Прибыль.
убыток от торговой деятельности
|
2043,3
|
|
Прибыль,
всего
|
39231,4
|
Рентабельность всей реализуемой продукции
составит
41274,7* 100
---------------------- = 13,1%
315035,02
В 2003 году ОАО «ХТЗ» намечено выпустить
товарной продукции на сумму 356 000 тыс. грн., в том числе
тракторов различных модификаций класса 3-4 т.е. и тракторов
малой мощности 3000 шт., запчастей к ним на 45 000 грн., кооперированных поставок
на 16 000 тыс. грн., ТНП - на 1500 тыс. грн.
Плановый объем товарной продукции превышает
отчет 2002 г. в 1.5 раза по тракторам всех модификаций -
в 1.54 раза , запчастям - в 1.31 раза по кооперации - в 1.14 раза , ТНП - в
1.03 раза.
В общем объеме выпускаемой продукции
основная номенклатура - тракторы и запчасти к ним - составляют
94,0 %.
Выпуск тракторов в 2003 году обеспечивает потребность
рынка на 15-20 %. Выпускаемая продукция имеет гарантийный срок обслуживания - 1
год.
Для оперативного восстановления вышедших из строя тракторов , находящихся на гарантии , предприятие имеет
опорные базы на Украине, в России и
Белоруссии.
В 2003 году поставка продукции по основным регионам сбыта распределяется следующим образом : Украина - 89,3
%, страны СНГ- 7,4 %, дальнее зарубежье - 3,3%.
Запланированный выпуск товарной продукции в 2003 году обеспечит увеличение загрузки мощностей завода в 1.6 раза
по сравнению с 2002 годом.
В 2003 г. намечено увеличить в 3 раза , к
уровню 2002 года, выпуск новых тракторов ХТЗ - 17021, оснащенных двигателем BF16M1013E немецкой фирмы «Дойц АГ» и каркасной кабиной.
Для производства продукции в объеме 356 000
тыс грн. необходимы следующие ресурсы:
-
материалы 39132 тыс. грн.
-
покупные изделия 166176 тыс. .грн.
-энергоресурсы 40180 тыс.грн.
-
численность ППП 11685 чел.
-
фонд оплаты труда 28453 тыс.грн.
Расчетная рентабельность товарной продукции
составит 7,7 %. Объем реализуемой продукции запланирован в размере 356000 грн,
балансовая прибыль - 24250 тыс.грн.
В распоряжении предприятия остается прибыль (после погашения части
перерасхода предыдущих лет) в сумме 21300
тыс.грн. Эта прибыль обеспечивает потребности завода на 72 %.
Выручка от реализации с НДС в 2002 году планируется в сумме 424926
тыс.грн., в том числе 39,3 % реализации
предполагается осуществить по бартеру и
взаимозачету.
Затраты на производство продукции с НДС
376250 тыс. грн. Сумма налогов из всех источников составляет всего 39009
тыс.грн., в том числе :
-
НДС
24426
- налог на
землю 2950
- другие налоги и отчисления, включаемые
в себестоимость
продукции 9933
- отчисления 10%
амортфонда 1700
В распоряжение предприятия остается 21300
тыс. грн. прибыли. Из амортфонда планируется использовать 2853 тыс.грн на
приобретение основных фондов.
Остаток денежных средств на 1.01.2004 г.
составит 25065 тыс грн., в том числе амортфонд - 25065 тыс.грн.
Таблица 11 - Расчет движения денежных средств на 2003 год
|
Наименование
|
Сумма, тыс.грн
|
1
|
Остаток
средств на 1.01.2003 г (амортизация)
|
12618
|
2
|
Поступление
средств от реализации продукции с НДС Всего В том числе : 2.1 промышленности из нее на внутреннем рынке на внешнем рынке 2.2
торговли Из
общей суммы поступлений НДС
|
424926 424850 413100 11750 76 68850
|
3
|
Эксплуатационные
расходы всего ( с НДС): В том числе: 3.1 по продукции промышленности из нее сырье и материалы
|
349317 347981 46958
|
|
комплектующие в
т.ч. фирмы «Дойц» энергоуслуги зарплата с начислениями прочие денежные расходы 3.2 по торговле из общей суммы НДС
|
203845 76746 42806 29406 14966 1336 44424
|
4
|
Налоги и
отчисления всего В
том числе: НДС
Налог на
прибыль Налог на землю Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость продукции Отчисления
10 % от амортфонда
|
39009 24426
2950 9933 1700
|
5
|
Остаток
средств к распределению всего (стр.1 + стр.2 - стр.3 - стр.4): В том числе : Прибыли Амортфонда
|
49218
21300 27918
|
6
|
Расходованиек
средств всего : В
том числе Прибыли
амортфонда
|
24153
21300 2853
|
7
|
Остаток
средств на 1.01.2003 г. всего ( стр.5 -стр.6): В том числе Прибыли Амортфонда
|
25065 25065
|
Страницы: 1, 2, 3, 4
|