| Кредитная политика банка |
Таким образом, из таблицы 2.1 видно, что
ПриватБанк предоставляет достаточно широкий ассортимент кредитного портфеля, в
разрезе 10 наименований, только для населения (физических и юридических лиц),
без учета более персонализированных направлений для индивидульного обслуживания
категории особых клиентов. На рисунке 2.1 отображено процентное соотношение в
разрезе кредитных портфелей в целом по КБ ПриватБанка Украины как единой структуры.
Рис. 2.1 – Процентное соотношение в
разрезе кредитных портфелей в целом КБ ПриватБанка
2.2. Анализ
кредитных вложений и процентной политики КБ ПриватБанка
Анализ
финансово-экономической деятельности будет включать в себя углубленный анализ
кредитных вложений, процентной политики по кредитным операциям и общий анализ
доходов и расходов банка, их влияние на прибыль.
Анализ деятельности
коммерческого банка включает:
- оценку состояния и
результатов деятельности банка за отчетный период;
- сравнение
финансового состояния и показателей деятельности с показателями других банков либо
с прошлым периодом;
- обобщение результатов
анализа и подготовку рекомендаций для принятия управленческих решений,
направленных на улучшение деятельности банка.
Информационной базой для
анализа являются: данные синтетического учета (оборотные
ведомости, бухгалтерские книги), аналитического учета (лицевые счета, журналы,
картотеки), банковский баланс и другие формы статистической отчетности,
банковские договора. Основным инструментом анализа
является баланс банка, который состоит из активной и пассивной частей. Активы
включают в себя все имущество, которым владеет банк, движимое и недвижимое, в
том числе денежную наличность, ценные бумаги, оборудование
и так далее. Кредиты, выданные банком, является одной из основных статей актива.
Пассивы состоят из всех обязательств банка: остатки на расчетных счетах, вклады
физических лиц, депозиты юридических лиц и другие.[19]
В процессе анализа
будут применяться такие методы как метод сравнения,
группировки коэффициентов. Метод сравнения дает
возможность определить причины и уровень динамических изменений по статьям, их влияние на ликвидность банка и
прибыльность операций. Также будут определены резервы повышения доходности
операций банка. Метод группировки дает возможность понять суть основных
процессов, происходящих в банках. Метод коэффициентов дает возможность
определить качественную взаимосвязь между статьями, разделами или группами
статей. Определяется удельный вес статей в общем объеме пассива или актива,
рассчитываются темпы роста, коэффициенты ликвидности.
Углубленный анализ
кредитных операций и ценовой политики банка будет включать в себя следующие
виды анализа: функциональный, структурный, операционно-стоимостной.
Функциональный анализ
позволит определить специализацию деятельности коммерческого
банка, его роль в обслуживании рыночных сегментов, формы и перспективы деятельности
на других рынках, дать оценку эффективности и целесообразности кредитной
политики. Анализ будет осуществляться на основе данных о структуре и динамике
кредитных вложений в разрезе отраслевых сегментов. Удельные веса сегментов
будут характеризовать степень их важности для
банка. Систему приоритетов дополнит рассмотрение ценовой
стратегии в динамике по отраслевым сегментам.
Операционно-стоимостной
анализ углубляет определение доходности банка и дает представление о
рентабельности конкретных операций. На основе анализа
определяется значимость каждого фактора на формирование прибыли и
разрабатываются на его основе мероприятия по максимизации дохода.
С
целью общего анализа динамических и структурных сдвигов в
активных операциях банка произведем сравнение статей актива за 2005-2006 года.
Как свидетельствуют
приведенные данные, касса и корсчет в НБУ несколько
снизились по сравнению с 1.01.05г. и зафиксировались
на уровне 10% от общей суммы активов. Корсчета в других
банках и ценные бумаги в структуре активов играют незначительную роль и
составляют 0,З% и 0,4% соответственно.[19]
В качестве структурного
анализа можно рассмотреть активы банка в разрезе 2005-2006гг. (таблица 2.2),
который поможет понять какая именно статья приносит максимальную прибыль банку
на протяжении 2-х лет, а ткаже изменение во временном пространстве значимости
каждой из них.
Таблица
2.2 - Структура активов банка за 2005-2006гг.
|
Статья
|
на 1.01.05
|
на 1.01.06
|
на 1.01.07
|
Сумма,
тыс. грн,
|
Уд.
Вес, %
|
Сумма,
тыс. грн,
|
Уд.
Вес, %
|
Сумма,
тыс. грн,
|
Уд.
Вес, %
|
1.
Касса и корсчет в НБУ
- в
национальной валюте
- в
иностранной валюте
|
5413,8
|
18,3
|
4020,6
|
10,3
|
4246,1
1450
|
7,8
2,3
|
2.Корсчета
в других банках
- в
национальной. Валюте
- в
иностранной валюте
|
716,1
|
2,4
|
1824
|
4,7
|
172
|
0,3
|
1.
Кредиты выданные
всего
-
краткосрочные
-
долгосрочные
|
5226,2
4930,8
295,4
|
17,6
16,6
1
|
13604,9
11515,5
2089,4
|
34,7
29,4
5,3
|
14400,7
11952,1
2448,4
|
26,3
21,8
4,5
|
4.
Межбанковский кредит
|
98
|
|
46
|
|
17
|
|
5.
Ценные бумаги, паи, акции
|
0,3
|
0
|
507,8
|
1,5
|
240,2
|
0,4
|
6.
Основные средства и капиталовложения
|
1594,3
|
5,4
|
5555,7
|
14,12
|
20936,8
|
38,3
|
7.
Дебиторы
|
532,4
|
1,8
|
607,4
|
1,8
|
1860,3
|
3,4
|
8.
Прочие активы
|
16150,1
|
54,5
|
12937,7
|
33
|
11408,6
|
20,9
|
9.
Убытки
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
ВСЕГО:
|
20533,1
|
100
|
39240,2
|
100
|
54723,7
|
100
|
По данным таблицы 2.2,
можно сделать вывод, что основной удельный вес в активе
баланса занимают три статьи: выданные кредиты, основные
средства и капиталовложения, прочие активы. Выданные кредиты в течение 2005
года выросли в 2,6 раза и составили на 1.01.06г.
13604,9 тыс. грн., что обеспечило рост удельного
веса в структуре активов с 17,6% на 1.01.05г. до 34,7% на 1.01.06г. В
течение 2006 года общая сумма кредитных вложений выросла до 14400,7 тыс. грн.
или на 6%. Однако удельный вес в структуре активов снизился на 8,4 пункта и
составил 26,3% от общей суммы актива. В общей сумме задолженности
по кредитам основной частью являются краткосрочные кредиты. Так, по состоянию
на 1.01.07г. из 26,3% активов на долю кратких
приходится 21,8%, а долгих – 4,5%. Долгосрочное кредитование значительной
роли не играет ввиду нестабильности экономической
ситуации, уровня инфляции, ссудной политики Нацбанка
и других факторов.
Наибольшими темпами
увеличивались основные средства и капиталовложения. Так,
за 2005 год они выросли с 1594,3 тыс. грн. до 5555,7 тыс. грн., темп роста составил 348%, что обеспечило увеличение доли в активах банка с 5,4% до 14,2%. На
протяжении 2006 года данная статья активов продолжала увеличиваться и составила на 1.01.07г. 20936,8 тыс. грн. или 38,3% от
общей суммы активов. Годовой темп роста составил 377%. В результате, если на
1.01.06г. доля кредитов была больше доли основных средств в 2,4 раза, то на
1.01.07г. уже последние превышали кредитные вложения в 1,5 раза.[19]
Такой рост основных
средств и капиталовложений банка вызван прежде всего затратами на расширение
сети банка и переоборудование филиалов новой вычислительной техникой, открытием
и оборудованием агентств по обслуживанию населения. С
одной стороны, это означает увеличение надежности банка
и его вложения в будущее. Однако, с другой стороны, произошло увеличение
недоходных активов, что приводит к снижению рентабельности банковских активов в
целом.
Значительными темпами за анализируемый период
росли фонды банка. Так, на 1.01.05г. они составляли 9,4% всех пассивов, на 1.01.06. – 16,4%, на 1.01.07 – 32,4%, или 17749,6
тыс. грн. Очень важными статьями для понимания деятельности банка являются расчетные и текущие счета, депозиты, вклады. На
протяжении 2005г. самые дешевые ресурсы составляли
около 38% всех пассивов, тогда как на 1.01.07г. они составили 20% или 10942,5 тыс. грн., что означает потерю ресурсов и в абсолютной сумме – 4241,8 тыс.
грн. Вместе с этим доля дорогих ресурсов постоянно
увеличивается. Депозиты выросли за 2006 год в 86 раз и составили на 1.01.07г. 2,З% пассивов, тогда как на 1.01.06г. они составляли всего 0,1%. Вклады граждан выросли с 931 тыс.
грн. до 3617,6 тыс. грн., что привело к увеличению
доли в пассивах в 2,75 раза (6,8% по состоянию на
1.01.07г.). Все это говорит о снижении предложения денег, удорожанию
ресурсов и приводит, как следствие, к снижению прибыльности банковских
операций. Этот факт подтверждается снижением в течение 2005 года прибыли банка
как в абсолютной сумме с 8173,7 тыс. грн. до 3150,4 тыс. грн., так и в удельном весе. Доля прибыли на 1.01.07г. составила 5,8% всех пассивов или в 3,6 раза меньше,
чем в 2005г.
Однозначным
и бесспорным является тот факт, что на уровень доходов банка самое
непосредственное влияние оказывает величина активов,
приносящих доход, а именно кредитных вложений, как
главной составляющей. В связи с этим проанализируем структуру краткосрочных
кредитных вложений банка за 2005-2006 годы (Таблица
2.3).
Приведенные данные
говорят о том, что ситуация с кредитными вложениями в
анализируемом периоде подвергалась изменению. За 1-е полугодие 2005 года общий
объем кредитов вырос в 2,8 раза и составил на 1.07.05г. 13067 тыс. грн. За второе полугодие уровень
вложений снизился на 2462 тыс. грн. или на 17,6%, за счет снижения
задолженности по сельскому хозяйству, которое к концу года рассчитывается за счет полученного урожая. В течение 1-го
полугодия 2006 года общая задолженность продолжает снижаться (на 1667тыс. грн. или 14,4%) до уровня 0748 тыс. грн. За
период 2-го полугодия 2006 года задолженность
несколько превысила уровень начала года и составила
11952 тыс. грн. Годовой темп роста составил 103,8%.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23
|