На основе
вышеуказанных принципах устанавливаются порядок выдачи и погашения банковских
ссуд, их документальное оформление. Эти положения и правила определяются
природой, ролью, функциями кредита и теми конкретными общественными условиями,
в которых она проявляются. Совместное соблюдение этих принципов позволяет
обеспечивать возвратное движение средств. [9]
Банковский
кредит можно классифицировать по ряду базовых признаков[10]:
■
По срокам погашения:
• Онкольные
ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления
официального уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не
используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как
требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в
экономике в целом.
• Краткосрочные
ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка
собственных оборотных средств у заемщика. Совокупность подобных операций
образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов - денежный рынок. Средний
срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее
активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере
услуг, в режиме межбанковского кредитования.
В
современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначно
доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется следующими
отличительными признаками:
а) более короткими сроками,
обычно не превышающими одного месяца;
б) ставкой процента, обратно
пропорциональной сроку возврата ссуды;
в) обслуживанием в основном
сферы обращения, так как недоступны из-за цен для структур производственного
характера.
• Среднесрочные
ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в отечественных условиях -
до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так и чисто коммерческого
характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при
кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.
• Долгосрочные
ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных целях. Как и
среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь
большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании
реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на
предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном
строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики.
Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и
более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со
стороны государства.
■
По способу погашения:
•
Ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика.
Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма функциональная с позиции
юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления
дифференцированного процента.
•
Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного
договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в
том числе - в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Всегда
используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных.
■
По способу взимания ссудного процента:
•
Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.
Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая
наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.
•
Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в
течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты
средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в
зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата
процента может начинаться как по завершении первого года пользования кредитом,
так и спустя более продолжительный срок).
•
Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной
выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно
нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом. Из-за нестабильности
экономической ситуации активно применялась в период 1993 - 1995 гг. многими
российскими коммерческими банками, особенно по сверхкраткосрочным (до пяти
рабочих дней) ссудам.
■
По наличию обеспечения:
• Доверительные
ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является
непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме применяются некоторыми
зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся
их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать
текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном
кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным
страхованием выданной ссуды, обычно - за счет заемщика. В отечественной
практике применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных
учреждений.
• Обеспеченные
ссуды как основная разновидность современного банковского кредита,
выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить
любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего -
недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это
имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации
возмещает понесенные убытки.
•
Ссуды под финансовые гарантии третьих, лиц, реальные выражением которых
служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить
фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком
условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать
юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а
также органы государственной власти любого уровня. В условиях развитой рыночной
экономики получили широкое распространение, прежде всего в сфере долгосрочного
кредитования, в отечественной практике имеют ограниченное применение из-за
недостаточного доверия со стороны кредитных организаций не только к юридическим
лицам, но и к государственным органам, особенно муниципального и регионального
уровней.
■
По целевому назначению:
•
Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для
удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях
имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне-
и долгосрочном кредитовании практически не используется.
• Целевые
ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные
банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями
кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты
заработной платы персоналу, капитального развития и т.п.) Нарушение указанных
обязательств влечет за собою применение к заемщику, установленных договором
санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.
■
По категории потенциальных заемщиков:
• Аграрные
ссуды - одна из наиболее распространенных разновидностей кредитных
операций, определивших появление специализированных кредитных организаций -
агробанков. Характерной их особенностью является четко выраженный сезонных
характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства. В
настоящее время в России эти кредитные операция осуществляются в основном по
линии государственного кредитования из-за крайне тяжелого финансового состояния
большинства заемщиков.
• Коммерческие
ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере
торговли и услуг. В основном они имеют срочный характер, удовлетворяя
потребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом.
Составляют основной объем кредитных операций российских банков.
•
Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским,
маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных
бумаг. Характерная особенность этих ссуд в зарубежной и российской практике -
изначальная ориентированность на обслуживание не инвестиционных, а игровых
(спекулятивных) операций на фондовом рынке.
• Ипотечные
ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными, так и
специализированными ипотечными банками. В современной зарубежной практике
получили столь широкое распространение, что в некоторых источниках выделяются в
качестве самостоятельной формы кредита. В отечественных условиях имеют еще
ограниченное распространение, что связано с незавершенностью процесса
приватизации и отсутствием законодательных актов, четко определяющих права
собственности на основные виды недвижимости (прежде всего - на землю).
• Межбанковские
ссуды - одна из наиболее распространенных форм хозяйственного
взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставка по межбанковским кредитам
является важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного
коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина
этой ставки прямо зависит от Центрального банка, являющегося активным
участником и прямым координатором рынка межбанковских кредитов. Отсутствие
эффективного планирования таких операций в августе 1995г. вызвало кризис
межбанковских платежей, охвативший всю кредитную систему России.
В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как
кредитор и заемщик.[11]
Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду заемщику
на определенный срок. Как правило, кредиторами становятся добровольно.
Случаи, когда ссудополучатель не возвращает кредит в установленные сроки, лишь
нарушают добровольность кредитной сделки и приводят к особой системе более
жестких отношений с заемщиком.
Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать
определенными средствами. Их источниками являются как собственные
накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов
воспроизводственного процесса, например, за счет привлеченных средств,
хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и
облигаций.
Положение кредитора по отношению к ссужаемым средствам двоякое.
Собственные ресурсы кредитора, передаваемые на основе кредита, остаются его
собственностью. Собственником привлеченных средств, размещаемых кредитором,
остаются предприятия и население. Поскольку банки (как кредиторы) работают в
основном на привлеченных ресурсах, они должны так построить систему
кредитования, чтобы обеспечить возврат размещенных ресурсов и их передачу
действительным собственникам по их требованию. Это означает, что не только
предприятия или индивидуальные ссудополучатели должны возвратить ссуду
кредитору (банку), но и сам кредитор обязан возвратить кредит, полученный от
своих клиентов.
Мобилизация высвободившихся ресурсов кредиторами носит производительный
характер, поскольку она обеспечивает их превращение в «работающие» ресурсы.
Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное
использование, как для своих собственных целей, так и для целей других
участников воспроизводственного процесса.
Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная
возвратить полученную ссуду. В современных условиях заемщиками выступают
предприятия, население и государство, а так же сами банки. Традиционно банки
при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а
для других.
Особое место заёмщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.
Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он
выступает лишь их временным владельцем; т.к. пользуется чужими ресурсами, ему
не принадлежащими.
Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые средства, как в сфере обращения,
так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и
модернизации производства). Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не
входя непосредственно в производство.
В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие
кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен
организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств,
достаточных для расчетов с кредитором.
В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во
временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от
кредитора, т.е. является плательщиком ссудного процента.
В-пятых, экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика
рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как
ссудополучателя. Даже возвратив ссуженные средства, а также уплатив ссудный
процент, заемщик не утрачивает своей зависимости от заимодавца: потенциально в
своем прежнем кредиторе он видит нового кредитора, а поэтому должен полностью
выполнить все обязательства, вытекающие из договора о ссуде, создав основание
для очередного получения кредита.
Занимая зависимое от кредитора положение, заемщик не теряет своей
значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Без заемщика не может
быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и использовать
полученные во временное пользование ресурсы, причем таким образом, чтобы
полностью рассчитываться по своим долгам. В этом смысле заемщик - такая
производительная сила, от которой зависит эффективное применение ресурсов,
полученных во временное пользование.
Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют единство
своих целей, единство своих интересов. В рамках кредитных отношений кредитор и
заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик -
кредитором. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может
выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик. Отношения между
кредитором и заемщиком, представляют собой отношения двух субъектов,
выступающих, во-первых, как юридически самостоятельные лица; во-вторых, как
участники кредитных отношений, обеспечивающие имущественную ответственность
друг перед другом; в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический
интерес друг к другу. Связи между субъектами кредитных отношений
характеризуются устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как
целостной системы, как особых отношений, обладающих определенными свойствами.
Заемщиком не может быть любой желающий получить ссуду. Заемщик должен не
только выступать самостоятельным юридическим или физическим лицом, но и
обладать определенным имущественным обеспечением, экономически гарантирующим
его способность возвратить кредит по требованию кредитора. На практике
заемщиками могут быть предприятия, обладающие материальными и денежными
ресурсами, а также отдельные лица, подтверждающие свою дееспособность, свой
доход как гарантию возврата кредита.
Помимо кредиторов и заемщиков, третьей стороной кредитных отношений
является объект передачи - то, что передается от кредитора к
заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору.
Объект кредитования может иметь материально-вещественную
форму и не иметь ее. Заемщик берет ссуду необязательно для накопления
необходимых ему товарно-материальных ценностей. Кредиту поэтому необязательно
будут противостоять конкретные виды материалов. Кредит довольно часто берется
под разрыв в платежном обороте, когда у предприятия временно отсутствуют
свободные денежные средства, но возникают обязательства по разнообразным видам
текущих платежей. Это могут быть потребности, связанные с необходимостью
платежей по выплате заработной платы персоналу предприятия, различных налогов в
федеральный или местный бюджеты, по взносам по страхованию имущества и пр. В
этом случае кредит покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном
обороте.[12]
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
|