Организация безналичных расчетов на примере коммерческого банка
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ. 3
ГЛАВА 1.
ОБЩИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ И ИХ ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ. 6
1.1.
Сущность и формы безналичных расчетов, используемых в мировой практике. 6
1.2.Формы
безналичных расчетов, действующих на территории РФ 12
1.3.
Межбанковские расчеты: сущность, формы. 22
ГЛАВА 2.
ОПЫТ РАБОТЫ АКБ «ЛЕФКО – БАНК» ПО ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ. 29
2.1. Общая
характеристика АКБ «Лефко – банк». 29
2.2.
Банковские расчеты, осуществляемые АКБ «Лефко – банк» 35
2.3.
Анализ формирования ресурсной и клиентской базы банка 48
2.4.
Анализ безналичных платежей АКБ «Лефко – банк». 51
Таблица
4. 52
2.5.
Анализ осуществления безналичных расчетов с использованием системы «Банк –
Клиент». 52
2.6.
Анализ результатов финансовой деятельности АКБ «Лефко – Банк». 54
ГЛАВА 3.
МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ АКБ «ЛЕФКО – БАНК». 66
3.1.Введение
в пользование зарплатных проектов Visa, для юридических
лиц.. 67
Таблица
12. 68
3.2.
Результаты внедрения системы «Интернет Банк – Клиент» 70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 74
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ
ЛИТЕРАТУРЫ: 77
В
современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной
жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и
оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать
как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием
безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами,
поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому
применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а
также заинтересованность государства в их развитии, как
по
причине экономии, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических
процессов.
Безналичные
расчеты представляют собой денежные расчеты путем записей по счетам в банках,
когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет
получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной
системе, под которой понимается совокупность принципов организации
безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных
конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и
связанного с ними документооборота.
Существовавшая
с 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей стране система безналичных расчетов
была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала
административно-командным методам управления экономикой.
Развитие
рыночных отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных
расчетов, в том числе принципов их организации.
Изменения
происходят и в функционировании банков: повышается самостоятельность и роль
банков; изыскиваются пути роста эффективности банковского обслуживания, идет
поиск оптимального разграничения сфер деятельности и функций, специализированных
финансово-кредитных и банковских учреждений, постоянно разрабатываются новое
банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа
развития.
В связи с этими
фактами выбранная мной тема дипломной работы «Организация безналичных расчетов
в коммерческом банке на примере АКБ «Лефко – банк» видится весьма актуальной,
особенно в существующих рыночных условиях.
Объектом
исследования данной дипломной работы является АКБ «Лефко – банк». Предметом
являются безналичные расчеты, осуществляемые в АКБ «Лефко – банк».
Цель дипломной
работы – разработать рекомендации по осуществлению безналичных расчетов
коммерческими банками на примере АКБ «Лефко – банк». Для достижения этой цели
поставлены задачи:
-
изучить
теоретический аспект организации безналичных расчетов в коммерческих банках РФ;
-
проанализировать
организацию безналичных расчетов в АКБ «Лефко – банк»;
-
провести
анализ клиентской базы в АКБ «Лефко – банк»;
-
выявить
положительные и отрицательные параметры в работе банка по организации
безналичных расчетов;
-
разработать
рекомендации по улучшению организации безналичных расчетов в АКБ «Лефко –банк».
В
работе дана характеристика осуществления безналичных расчетов на примере АКБ
«Лефко – банк». Дипломная работа состоит из трех основных глав. Первая глава
посвящена общим вопросам организации безналичных расчетов. Вторая глава
дипломной работы содержит анализ деятельности АКБ «Лефко – банк» по организации
безналичных расчетов. В ней дана оценка эффективности осуществления безналичных
расчетов на исследуемом объекте. Количественные и качественные показатели
работы банк были подвержены экономическому анализу. В ходе анализа
использовались различные методы исследования, а, именно, математические методы,
метод сравнения, метод группировки (структурной и аналитической). В третьей
главе освещены проблемы и недостатки осуществления безналичных расчетов, а
также предоставлен ряд мер по совершенствованию платежно-расчетной системы,
которые могут повысить результативность и качество работы коммерческого банка в
данном направлении.
При написании дипломной работы использовалась различная
литература в форме периодических изданий в банковской области, нормативных
актов, как общего характера, так и регулирующие банковскую деятельность, в
частности, безналичные расчеты коммерческих банков. Кроме того, использовался
внутренний регламент АКБ «Лефко – банк», разработанный на основе российского
законодательства.
Следует отметить, что проблема организации безналичных
расчетов коммерческими банками достаточно хорошо освещена в прессе, при
ознакомлении с данной литературой. Все вышеперечисленные аспекты принимались во
внимание при написании дипломной работы.
Организация
расчетов в той или иной стране во многом обусловлена и сложившимися традициями,
деловыми обыкновениями и банковскими обычаями в использовании различных
элементов платежной системы на основе постоянного и единообразного их
применения. Так, в США, Канаде, Великобритании, Франции предпочтение отдается
дебетовым переводам, в Германии, Нидерландах, Швеции, Бельгии, Японии –
кредитовым переводам. В связи с массовостью расчетных операций условия многих
из них унифицируются.
Безналичные
расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег,
посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных организациях и
зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое
значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег,
необходимых для обращения, снижении издержек обращения. В ФРГ, Франции, Италии
и других странах широкое распространение получили расчеты – разновидность
безналичных расчетов вначале через специальные банки, а затем через
коммерческие банки и сберегательные кассы. Сущность этих расчетов состоит в
перечислении средств по особым счетам на основе поручений – приказов, т.е.
письменных распоряжений о перечислении денежных средств со счета плательщика на
счет получателя.
С
развитием и совершенствованием автоматизации банковских операций с середины
70-х годов в развитых странах стала применяться система электронных платежей,
используемых для кредитных и платежных операций и контроля за состоянием
банковских счетов посредством передачи электронных сигналов, без участия
бумажных носителей информации. Они способствуют ускорению денежного оборота,
улучшению кредитно-банковского обслуживания клиентов, уменьшают издержки,
связанные с выполнением платежных операций.
Расчеты
при помощи электронных устройств и современных средств связи осуществляется
через ЭВМ в банках или автоматические расчетные палаты (АРП). Автоматическая
платежная система функционирует при лондонской расчетной палате, членами
которой являются шесть клиринговых банков. В США действуют межбанковская
платежная система расчетных палат Нью-Йорка и 32 АРП Федеральной резервной
системы.
Для
современного перемещения средств от отправителя денежного перевода к получателю
при оптовых платежных операциях используются телеграфные переводы.
Аккредитив
является одной из важнейших посреднических операций, выполняемых коммерческими
банками западных стран.
Определенный
интерес представляет и чековая форма расчетов, хотя расчеты чеками не получили
широкого использования в национальной валюте при заключении сделок и
контрактов, но в международных расчетах имеет место значительное использование
чеков.
В США и Европе
развернулся электронная торговля на базе Интернета. Банки увидели в Интернете
большой коммерческий потенциал и возможность перевода своего бизнеса на
качественно новый уровень.
Передовой
зарубежный опыт развития Интернет – банков помог российским банкам применить
его на практике, с учетом особенностей банковской системы России.
Уже на данный
момент, российские банки активно внедррили интернет – услуги, в общем объеме
которых, основную долю занимают расчетные услуги. Это и управление счетом через
Интернет, система удаленных клиентских серверов для владельцев платежных карт,
подсистема «Толстый клиент», предназначенная для ускоренной подготовки и
передачи в банк платежных документов и другое.
Среди
отечественных банков Интернет – технологии развиваются ГУТА – Банком, Бин –
Банком, НОМАС банком и другими.
В то же время,
существует ряд трудностей, которые сдерживают массовое внедрение и развитие
Интернет – банкинга в российской практике. Это связано с законодательными
аспектами, а так же с защитой конфиденциальной банковской информацией.
В
рыночных условиях особую актуальность приобретают вопросы четкой организации
денежных расчетов, поскольку денежная стадия кругооборота капитала играет
огромную роль в деятельности экономических субъектов.
Переход от административно-командной системы
управления экономикой к рыночным отношениям вызвал необходимость создания новой
платежной системы, базирующейся на двухуровневой системе банков. Потребовались
разделение и обособление денежных капиталов различных экономических субъектов,
формирование самостоятельных коммерческих банков.
Качественные
изменения в организационных формах проведения денежных расчетов произошли
вследствие возрастания экономической активности всех субъектов рынка,
расширения числа и объемов сделок. Появилось огромное количество новых
коммерческих структур, что сказалось на резком росте документооборота,
связанного с обслуживанием платежной системы в целом. Перестройка платежной
системы потребовала изменения принципов организации безналичных расчетов,
использования новых форм и способов осуществления платежей.
Значение четко организованной системы безналичных
расчетов многократно возрастает в условиях необходимости преодоления
серьезного кризиса неплатежей, когда огромная взаимная задолженность, задержка
платежей на каком-либо одном звене влияет на важнейшие показатели их производственной
и коммерческой деятельности.
Любая
организация совершает денежные расчеты и как покупатель, и как продавец.
Организация осуществляет также денежные расчеты с персоналом и рассчитывается
с бюджетом и банком. Совокупность всех денежных платежей составляет платежный
оборот. Значительная часть платежного оборота осуществляется безналичным
путем, т.е. совершением записей (проводок) по счетам в банках. Наличные деньги
применяются главным образом в платежном обороте, в котором участвует население,
а также при расчетах на незначительные суммы.
Безналичные расчеты нашли широкое
применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед
расчетами с использованием наличных денег.
Для бесперебойности расчетов необходимо
соблюдать следующие основные принципы организации безналичных расчетов:
- все организации обязаны хранить свои средства
на счетах в банках. В кассах разрешается оставлять лишь небольшие суммы
наличных денег в пределах установленных норм;
- подавляющая часть безналичных расчетов должна
осуществляться через банки;
- требование платежа должно выставляться либо
перед отгрузкой товаров, либо вслед за ней, чтобы не допускалась задержка
платежей. Однако при условиях кризиса платежей большинство поставщиков
предъявляет требования предоплаты — предварительного получения денег перед
отпуском товара;
- платежи производятся со счетов клиентов в банке
лишь с их согласия. Это важное условие препятствует банку в распоряжении
средствами, принадлежащими организациям, открывшим счета в данном банке;
- установлено несколько форм расчетов и видов
платежей, которые предприятия могут выбирать по своему усмотрению.
Соблюдение этих пяти принципов позволяет
использовать безналичные расчеты в качестве важного инструмента развития рыночной
экономики.
Пока расчеты происходят безналично, в банках
оседают денежные средства, становящиеся кредитными ресурсами.
Безналичные расчеты способствуют уменьшению
издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку,
пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при
расчетах наличными деньгами. В то же время безналичные расчеты при четкой
работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и, в конечном
счете, ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей.
Следует
отметить, что в безналичном обороте могут участвовать и деньги, являющиеся
личной собственностью граждан и хранящиеся в виде сбережений на счетах банков.
Оплата расходов населения безналичным путем может осуществляться со счетов по
вкладам. Замещение в этих случаях наличных денег безналичными расчетами также
сокращает издержки обращения.
В безналичных расчетах обязательно участвуют
два (или более) экономических субъекта и банк. Без открытого в банке счета
невозможно совершение жирооборота по банковским счетам. Обслуживание платежного
оборота банками заключается в отражении соответствующих сумм по активу или
пассиву этих счетов. Каждый экономический субъект хранит свои средства в
банках. Действующим законодательством предусмотрено, что банки принимают и
хранят на счетах денежные средства клиентов, осуществляют по их поручению
расчетные, кредитные, кассовые и другие банковские операции.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
|