Повышение эффективности работы грузового АТП

ФОТ1-ГО РАБ =  млн.руб

I.5. Затраты на эксплуатацию ПС и себестоимость перевозок грузов.

Основные статьи затрат:

1) ФОТ = 5130,739 млн.руб

2) Отчисления на социальные нужды (ОТЧсн)

а) в пенсионный фонд - 28% от ФОТ

б) в фонд социального страхования - 5,4% от ФОТ

в) в фонд обязательного медицинского страхования - 3,6% от ФОТ

г) в фонд занятости - 2% от ФОТ

Итого: 39% от ФОТ

3) Переменные расходы

а) Горючее

Зг =  млн.руб

где           Зг - годовые затраты на горючее;

                 Нт - частный норматив по статье “Материлы” (“Топливо для эксплуатации автомобилей”)

б) Смазочные и прочие эксплуатационные материалы

Зм =  млн.руб

в) Ремонтный фонд

- материалы на ТО и Эр

Зм то и эр = Рм то и эр млн.руб : 20 = 528,97 млн.руб

где           Рм - расход материало на 1 км пробега автомобиля ЗИЛ-130В1, 424,4 руб/км;

                 Lобш - общий годовой пробег всего парка автомобилей

- запасные части на ЭР

ЗЗ/Ч = РЗ/Ч  млн.руб : 20 = 418,29 млн. руб

где           Рз/ч - расход запчастей на 1 км пробега автомобиля ЗИЛ130-В1;

                 Зз/ч - затраты на запчасти для ЭР

- затраты на КР ПС

Берутся в размере 2/3 от суммы аммортизационных отчислений

Зкр = (Атяг + Ап/п) млн.руб : 20 = 132,545 млн.руб

где           Ап/п, Атяг - аммортизационные отчисления на восстановление износа тягача и полуприцепа

                 Зкр - затраты на КР ПС

г) Износ и ремонт автомобильной резины

Зр = Нм : 120  млн.руб

где           Нм - частный норматив по статье “Восстановление износа и ремонта автомобильных шин”

                 Зр - годовые затраты на износ и восстановление автомобильных шин

д) Аммортизация ПС

Атяг =  млн. руб

где           Nа - норма аммортизационных отчислений в % от балансовой соимости;

                 Ктяг - коэффициент тягача при работе в загородных условиях (1,1);

                 Сбал - балансовая стоимость одного тягача;

                 Lобщ - обший годовой пробег всего парка автомобилей

4) Постоянные расходы

а) обшехозяйственные расходы

Зор = РАЧр = 9816655467 = 6434,06 млн.руб

где           Р - ощехозяйственные расходы на 1 автомобиле-час работы, 9816 руб/ч

                 АЧр - автомобиле-часы работы всего парка автомобилей в год

б) Аммортизация полуприцепов

Ап/п =   млн.руб

где           Nа - норма аммортизационных отчислений в % от балансовой стоимости полуприцепа без учета пробега;

                 Сбал - балансовая стоимость одного полуприцепа;

                 Ас - списочное количество полуприцепов

Дополнительные статьи затрат

1) Транспортный налог (1% от ФОТ) равен 51,3 млн.руб

2) Налог на образование (1% от ФОТ) равен 51,3 млн.руб

3) Налог на содержание милиции (1% от ФОТ) раве 51,3 млн.руб

4) Налог на имущество (1,5% от ПФ) равен 818,51

5) Налог на землю

Нз = АЧр  Р1Ч = 655467  3700 = 2425,22 млн.руб

            где Р1Ч - расходы на 1 АЧ работы, 3700 руб/час

6) Плата за выброс в атмосферу загрязняющих веществ - 10% от годовых затрат на горючее, что составляет 1776,8 млн.руб

7) Налог с владельцев транспортных средств

Нвтс = Nдв  i   Ас = 150  320   300 = 14,4 млн.руб

где       Nдв - максимальная мощность двигателя (150 л.с.);

            i - ставка налога (320 руб);

            Ас - списочное количество автомобилей

8) Налог на приобритение транспортных средств.

Каждый год обновляется 20% парка ПС.

Нп = (Сопта  0,2 + Соптп/п  0,1) 20/100Ас = (53,8  0,2 + 19,5  0,1)  0,2  300 = 762,6 млн.руб

где       Сопта, п/п - оптовая цена автомобиля и полуприцепа;

            Ас - списочное количество полуприцепов

9) Налог пользователей автомобильными дорогами - 1,5% от объема реализации

Нпад = Д  0,015 = 52993,14  0,015 = 849,86 млн.руб

10) Страхование рисков, связанных с перевозкой грузов - 1% от объема реализации.

Ср = Д  0,01 = 52993,14  0,01 = 566,57 млн.руб

(При расчетах принимается рентабельность АТП на уровне 15%)

где       Р - расходы АТП, руб;

            Д - доход АТП, руб;

            П - прибыдь АТП, руб

Д =  52993,14 млн.руб

Таблица № 9

Смета затрат на эксплуатацию ПС и калькуляция себестоимости грузовых автомобильных перевозок.