Знание — сила. Библиотека научных работ.~ Портал библиофилов и любителей литературы ~ |
|
|
2.3 « Обоснование способов снижения дефицита денежных средств и расчет второго варианта движения денежных средств»
Как показывают расчеты прогноза бюджета денежных средств по первому варианту, остаток денежных средств в течение последних четырех периодов опустился ниже минимально необходимой суммы (контрольной), что влечет к привлечению дополнительных краткосрочных займов. Чтобы избежать этого можно воспользоваться каким-либо из перечисленных ниже методов: 1. снижение срока оплаты покупателями по кредитам; 2. рассрочка капитальных затрат по месяцам; 3. не выплачивать дивиденды; 4. отсрочка собственных платежей (заработная плата, платежи поставщикам по закупками др.); 5. заключение дополнительных договоров на продажу готовой продукции; 6. продажа ценных бумаг; 7. оптимизация закупок; 8. и др. Составим прогнозный бюджет движения денежных средств за 200Х год с помощью варианта оптимизации закупок, отсрочки собственных платежей по закупкам и рассрочки капитальных затрат по месяцам. ГРАФИК ПОСТУПЛЕНИЙ ОТ ПРОДАЖ Таблица 1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
1.Общий объем реализации |
300 |
350 |
250 |
200 |
250 |
300 |
350 |
380 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
2.Продажи в кредит |
270 |
315 |
225 |
180 |
225 |
270 |
315 |
342 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
3.Поступление денежных средств 90% реализации прошлого месяца 10% реал. позапрошлого месяца |
-
- |
243
- |
253,5
27 |
202,5
31,5 |
162
22,5 |
202,5
18 |
243
22,5 |
283,5
27 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
Общий объем инкассации деб.зад. |
- |
- |
310,5 |
234 |
184,5 |
220,5 |
265,5 |
310,5 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
Продажа за наличные |
30 |
35 |
25 |
20 |
25 |
30 |
35 |
38 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
Итого поступление ден. средств |
- |
- |
335,5 |
254 |
209,5 |
250,5 |
300,5 |
348,5 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
4.Продажа основных средств |
|
|
|
40 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
ИТОГО |
- |
- |
335,5 |
294 |
209,5 |
250,5 |
300,5 |
348,5 |
ГРАФИК ВЫПЛАТ
Таблица 2
1.Закупки
100
71
57
71
86
100
109
2.Погашение кредиторской зад.
100
71
57
71
86
3.Выплаты зарплаты
80
80
90
90
95
100
4.Прочие выплаты
50
50
50
50
50
50
Итого затрат
130
230
211
197
216
236
5.Капитальные затраты
50
40
30
30
30
20
Выплаты дивидендов
20
20
Налоги
10
10
10
10
10
10
6.ИТОГО НАЛИЧНЫХ ВЫПЛАТ
190
280
271
237
256
286
БЮДЖЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (ПРОГНОЗ)
Таблица 3
1.Общие поступления денежных средств
335,5
294
209,5
250,5
300,5
348,5
2.Общий отток денежных средств
190
280
271
237
256
286
3.Чистые денежные потоки
(излишек/недостаток денежных средств)
145,5
14
-61,5
13,5
44,5
62,5
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования
1.Остаток денежных средств на начало периода
100
245,5
259,5
198
211,5
256
2.Изменение денежных средств
145,5
14
-61,5
13,5
44,5
62,5
3.Остаток денежных средств на конец периода
245,5
259,5
198
211,5
256
318,5
4.Конотрольная сумма
75
75
75
75
75
75
5.Требуемая дополнительная краткосрочная ссуда
-
-
-
-
-
-
Расчет прогноза бюджета денежных средств, совмещая три вышеперечисленных способа, показал, что организация на конец каждого периода располагает остатками денежных средств на счетах выше контрольной суммы, соответственно, дополнительные краткосрочные займы в данной ситуации не потребуются. Также предприятие может использовать полученную прибыль в своих целях. Например, осуществить покупку ценных бумаг, положить деньги на депозит в банке, открыть резервный фонд на нужды предприятия, осуществить инвестиционные проекты и др.
Помимо использованных при расчете способов, можно совмещать и рассчитывать по отдельности любые методы для улучшения финансового состояния предприятия.
| Новости |
| Мои настройки |
|
|
© 2009 Все права защищены.
Разработка бюджета движения денежных средств организации 
Наверх