- От размещения
средств в кредитных организациях на 31,4%
- От ссуд, предоставленных
клиентам (некредитным организациям) на 77,9%
- От вложений в
ценные бумаги на 41,1%
Процентные
расходы в целом так же увеличились на 30,9%, из них снизились только проценты
по привлеченным средствам кредитных организаций на 9%, остальные статьи такие
как, проценты по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)
увеличились на 30,7%, процентные расходы по Выпущенным долговым обязательствам
увеличились на 87,1%.
Таким образом, Чистые
процентные доходы (отрицательная процентная моржа) в динамике выросли на 139,7%,
так же увеличились такие доходные статьи, как Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери на 652,9%,
Чистые доходы операций с иностранной валютой на 324%, Прочие операционные
доходы выросли аж на 3 455,1%, Чистые доходы (расходы) выросли на 267,3%.
Остальные
доходные статьи значительно снизились: Комиссионные доходы на 55,9%; Чистые
доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости
через прибыль или убыток на 101,5%; Чистые доходы от переоценки иностранной
валюты на 495%.
Тем временем и Операционные
расходы увеличились на 332,6%, так же Комиссионные расходы возросли на 21,3%.
Вертикальный
анализ баланса дает представление о динамике структуры средств предприятия и их
источников в виде относительных показателей. Вертикальный анализ позволяет
перейти к относительным оценкам и проводить хозяйственные сравнения
экономических показателей деятельности предприятий, различающихся по величине
использованных ресурсов, сглаживать влияние инфляционных процессов, искажающих
абсолютные показатели финансовой отчетности.
Цель
вертикального анализа – изучение структуры показателей баланса на основе
расчета удельных весов отдельных статей в итоге баланса и оценке произошедших
изменений в структуре баланса за отчетный период.
Для проведения
вертикального анализа баланса предприятия построим аналитическую таблицу 3.
Таблица 3 - Аналитическая таблица
вертикального анализа баланса филиала
ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2 года
( тыс.руб.)
№
|
Наименование
статьи
|
данные
на 01.01.2008
|
данные
на 01.01.2009
|
Отклоне-ние
в уд. весе, %
|
|
|
|
1. Активы
|
руб.
|
% к
итогу
|
руб.
|
% к
итогу
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
1
|
Денежные средства
|
5 711
379
|
2,2
|
7 425 572
|
1,9
|
-0,3
|
|
2
|
Средства
кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
|
13 251
594
|
5,1
|
20 496
108
|
5,3
|
+0,2
|
|
2.1
|
Обязательные
резервы
|
6 875
045
|
2,7
|
14
038 509
|
3,7
|
+1,0
|
|
3
|
Средства в
кредитных организациях
|
20
682 328
|
8
|
17
159 434
|
4,7
|
-3,5
|
|
4
|
Чистые вложения
ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток
|
6 694
026
|
2,6
|
19 199
153
|
5,0
|
+2,4
|
|
Продолжение таблицы 3
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
5
|
Чистая ссудная
задолженность
|
185 372 569
|
71,8
|
292 992
734
|
76,3
|
+4,5
|
|
6
|
Чистые вложения в
инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
0
|
|
7
|
Чистые вложения в
ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
|
10 939
437
|
4,2
|
958
579
|
0,2
|
-4,0
|
|
7.1
|
Инвестиции в
дочерние и зависимые организации
|
5 401 002
|
2,1
|
5 772
081
|
1,5
|
-0,6
|
|
8
|
Основные
средства, нематериальные активы и материальные запасы
|
601
577
|
0,2
|
861 322
|
0,2
|
0
|
|
9
|
Прочие активы
|
2 581
530
|
1,0
|
5 311
843
|
1,4
|
+0,2
|
|
10
|
Всего активов
|
258 110
487
|
100,0
|
384 215
335
|
100,0
|
0,0
|
|
|
2. Пассивы
|
|
|
|
|
|
|
11
|
Кредиты
Центрального банка Российской Федерации
|
0
|
0,0
|
0
|
0
|
|
|
12
|
Средства
кредитных организаций
|
21 965
829
|
9,4
|
33 542
038
|
9,6
|
+0,2
|
|
13
|
Средства клиентов
(некредитных организаций)
|
131 815
628
|
56,2
|
199 728
399
|
57,1
|
+0,9
|
|
13.1
|
Вклады физических
лиц
|
59 442
943
|
25,3
|
68 142
629
|
19,5
|
-5,8
|
|
14
|
Выпущенные
долговые обязательства
|
13 788
443
|
5,9
|
38 238
412
|
11,0
|
+5,1
|
|
15
|
Финансовые
обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убытки
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
16
|
Прочие
обязательства
|
7 195 340
|
3,1
|
9 475
995
|
2,7
|
-0,4
|
|
17
|
Резервы на
возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим
возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон
|
434
056
|
0,1
|
369
998
|
0,1
|
0
|
|
18
|
Всего
обязательств
|
234 642
239
|
100,0
|
349 497
471
|
100,0
|
0,0
|
|
|
3. Источники собственных
средств
|
|
|
|
|
|
|
19
|
Средства
акционеров (участников)
|
6 803
605
|
27,1
|
7 197
955
|
1,9
|
+25,2
|
|
19.1.
|
Зарегистрированные
обыкновенные акции и доли
|
6 803
605
|
27,1
|
7 197
955
|
1,9
|
+25,2
|
|
19.2.
|
Зарегистрированные
привилегированные акции
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
0,0
|
|
19.3.
|
Незарегистрированный
уставный капитал неакционерных кредитных организаций
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
0,0
|
|
Продолжение таблицы 3
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
20
|
Собственные
акции, выкупленные у акционеров
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
0,0
|
|
21
|
Эмиссионный доход
|
7 628
919
|
30,4
|
13 859
649
|
3,6
|
+26,8
|
|
22
|
Переоценка
основных средств
|
53
|
0,0
|
8
|
0,0
|
0,0
|
|
23
|
Переоценка по
справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
|
-
|
-
|
-69390
|
-
|
|
|
24
|
Фонды
и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной
организации
|
9 573
007
|
3,7
|
13 765 003
|
0,4
|
-3,3
|
|
|
(непогашенные
убытки прошлых лет)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25
|
Прибыль (убыток)
за отчетный период
|
-537
336
|
-0,2
|
-35
361
|
-0,2
|
+0,19
|
|
26
|
Всего источников
собственных средств
|
23 468
248
|
9,1
|
34 717 864
|
9,0
|
-0,1
|
|
27
|
Всего пассивов
|
258 110
487
|
100,0
|
384 215335
|
100,0
|
-
|
|
|
4.
Внебалансовые обязательства
|
|
|
|
|
|
|
29
|
Безотзывные
обязательства кредитной организации
|
102 549
875
|
-
|
159690247
|
-
|
-
|
|
30
|
Гарантии и
поручительства, выданные кредитной организацией
|
22 315
152
|
-
|
18613613
|
-
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
|