3) Прямая
заработная плата рабочих- повременщиков:
Зп.повр
= nдн*(t5*n5+t4*n4+t3*n3)
= 25*(36.98*13 + 32.39*4 + 28.73*11) = 25101 руб.,
где: n5 = 13 - количество выходов в сутки рабочих- повременщиков V разряда;
n4 = 4 - количество выходов в сутки рабочих - повременщиков IV разряда;
n3 = 11 -
количество выходов в сутки рабочих- повременщиков III разряда;
nдн = 25 - число дней работы очистного забоя за месяц.
4)
Расчет прямой заработной платы ИТР (специалистов) участка показан в таблице 11.
Зп.итр.
= 11450 руб.
5) Доплата
рабочим за работу в ночное время:
- за работу
в вечерние часы с 18 до 22 - доплата 20%
Дв
= nв* t* tв* nдн* kв = nв* t * 4 * 25 * 0,2 , руб.;
- за работу в ночные часы
с 22 до 6 - доплата 40%
Дн = nн* t* tн*
nдн* kн = nн* t *
8* 25 * 0,4 , руб.;
где: nв, nн -число
рабочих, работающих соответственно в ночные и вечерние часы;
tв = 4 часа - число вечерних часов в сутки;
tн = 8 часов - число ночных часов в сутки;
kв = 0,2 - коэффициент доплаты за работу в
вечернее время;
kн = 0,4 - коэффициент доплаты за работу в
ночное время;
Расчет доплат за работу в вечернее и ночное время по категориям
рабочих.
а) ГРОЗ V разряда (сдельщики):
Дв
= 9 * 6,16 * 4 * 25 * 0,2 = 1109 руб.
Дн
= 9* 6,16 * 8 * 25 * 0,4 = 4435 руб.
Дн.в
= 1109 + 4435 = 5544 руб.
б) МГВМ V разряда (сдельщики):
Дв
= 1* 6,16 * 4 * 25 * 0,2 = 123,2 руб.
Дн
= 1* 6,16 * 8 * 25 * 0,4 = 492,8 руб.
Дн.в = 123,2 + 492,8 = 616 руб.
в)
Электрослесарь подземный V разряда:
Дв
= 1* 6,16 * 4 * 25 * 0,2 = 123,2 руб.
Дн
= 1* 6,16 * 8 * 25 * 0,4 = 492,8 руб.
Дн.в = 123,2 + 492,8 = 616 руб.
г)
МПУ III разряда:
Дв
= 1* 4,79 * 4 * 25 * 0,2 = 95,8 руб.
Дн
= 1* 4,79 * 8 * 25 * 0,4 = 383,2 руб.
Дн.в = 95,8 + 383,2 = 479 руб.
д)
ГРП III разряда:
Дв
= 1* 4,79 * 4 * 25 * 0,2 = 95,8 руб.
Дн
= 1* 4,79 * 8 * 25 * 0,4 = 383,2 руб.
Дн.в = 95,8 + 383,2 = 479 руб.
Всего
доплат за работу в ночное и вечернее время:
= 5544 + 616 + 616 + 479 +
479 = 7734 руб.
6) Премия
за выполнение и перевыполнение плана:
а)
Премия рабочим- сдельщикам:
Псд.
= 0,8 * (Зп.сд. + Дн.в.сд.) = 0,8 * (27787 + 5544 + 616)
= 27158 руб.,
где: Дн.в.сд. -
доплата за работу в ночное и вечернее время рабочим- сдельщикам (ГРОЗ V разряда и МГВМ V разряда).
б)Премия
рабочим - повременщикам:
Пповр.
= 0,8* (Зп.повр. + Дн.в.повр.) = 0,8 * (25101 + 616 + 479
+ 479) = 21340 руб.,
где:
Дн.в.повр. - доплата за работу в ночное и вечернее время рабочим-
повременщикам (электрослесарь дежурный V разряда , МПУ III
разряда, ГРП Ш разряда)
в)
Премия ИТР:
Питр
= 0,8 * Зп.итр. = 0,8 * 11450 = 9160 руб.
7) Доплаты
за руководство бригадами и звеньями:
Дбр
= 200 руб.
Итого
затраты по элементу "Заработная плата":
= Зп.сд.+ Зп.повр.+
Зп.итр.+ Псд+ Пповр+ Питр+ Дн.в.сд.+
Дн.в.повр+ Дбр+ Зп.доп. =
=27787+25101+11450+
27158+ 21340+ 9160+ 6160+ 1574+ 200+6947=136877 руб.
Себестоимость добычи 1 тонны угля по элементу "Заработная
плата":
Сз.п.
= = = 2,09 руб./т.
Себестоимость добычи 1 тонны угля по элементу "Отчисления на
социальные нужды":
Сотч. = Сз.п. *
0,385 = 0,80 руб./т.
Себестоимость добычи 1 тонны угля в очистном забое
612- ю
(пласт "Тройного", комплекс КМ-144)
Су = Са
+ См + Сз.п. + Сотч. = 4,38 + 2,16 + 2,09 +
0,80 = 9,43 руб./т.
2.3. Планирование основных горно- технических показателей и стоимостных
показателей на 1998 год.
1.
Определение годового объема добычи из очистных забоев:
В 1997 году очистная добыча на шахте "Северная"
составила 1634840 тонн, в том числе в лаве 512-ю участка № 9 пласта
"Тройного" (комплекс 2ОКП- 70)-465870 т.
Среднесуточная добыча
в ней была достигнута за год 1617,6 тонн.
В
связи с переходом в лаву 612-ю (участок № 9, пласт "Тройной") и
предлагаемым внедрением комплекса КМ-144 среднесуточная добыча по расчетам
может достигнуть 2713 т., что выше в 1,677 раз (2713 / 1617,6 = 1,677) по
сравнению с использованием комплекса 2ОКП- 70.
Таким
образом очистная добыча на шахте в планируемом году:
(1634840
- 465870) * 1,677 = 1960362,6 тонн.
Очистная
добыча по шахте в 1998 году в результате внедрения мероприятия возрастает на
19,9 % (1960362,6 / 1634840 = 1,199 или 119,9 %).
2.
Определение годового объема добычи угля из подготовительных выработок:
Т.к. доля добычи из подготовительных забоев в добыче в 1997
году составляла (78,2 / 1713,0) 4,6 %, то можно предположить, что в планируемом
году при росте очистной добычи в 1,048 раза, добыча от подготовительных работ
составит:
1713710
* 0,046 = 78830,6 т.
3.
Определение годового объема добычи угля по шахте в 1998 году:
Годовой объем добычи угля по шахте в
планируемом году составит:
Qг.пл. = 1960362,6 + 78830,66 = 2039193,2 т.
Таким
образом, добыча по шахте в 1998 году возрастает по сравнению с 1997 годом в
результате внедрения нового комплекса КМ-144 на 19%.
* 100 = 119,0 %.
4.
Определение производительности труда рабочего по добыче:
Среднемесячная
производительность труда рабочего по добыче:
Пр.д.
= / 12 = / 12 = 68,94 т/чел.
где: Qгод.пл. - планируемый годовой объем
добычи,т.
Yсп.р.д. - среднесписочная численность
рабочего по добыче.
По
сравнению с 1997 годом этот показатель вырастет на 19,1 %, в связи с наличием
мероприятия.
* 100 = 119,1 %
Относительное
сокращение численности :
2465
- 2465 *1,19 = 2465 - 2933 = 468 чел.
Относительное
сокращение численности свидетельствует о перевыполнении плана по производительности
труда.
5.
Определение полной себестоимости добычи 1 т. угля по шахте в 1998 году:
- Плановые затраты на вспомогательные материалы:
= + = 33662132 + 25503335 = 59165467 руб.,
где:
- сумма затрат
на вспомогательные материалы на 1998 год
- сумма условно- постоянных
затрат на вспомогательные материалы на 1998 год
= * yм = 55093506 * 0,611 = 33662132 руб.,
где: - сумма затрат на материалы в 1997 году.
yм -
доля постоянных затрат во вспомогательных материалах.
- сумма условно-
переменных затрат на вспомогательные
материалы на 1998 год
=Yо * ( - ) =
=1,19*(55093506 - 33662132)=25503335 руб.
где: Yо = 1,19 - индекс объема добычи
Плановая
себестоимость добычи 1 тонны угля по элементу "Вспомогательные
материалы":
Сэл.м. = = = 29,0 руб/т.
где: Qг.пл. - плановый годовой объем добычи на 1998 год.
- Плановые затраты по элементу
"Топливо":
=
= 12328461 руб.
Плановая себестоимость добычи 1 тонны угля по элементу
"Топливо":
Сэл.т = = = 6,04 руб/т.
- Плановые затраты по элементу "Электроэнергия"
= + = 24255871 + 7261278,8 = 31517149 руб.,
где: - сумма затрат на
электроэнергию в 1998 году
- сумма условно-
постоянных затрат на электроэнергию в 1998 г.
= * = 30357786 * 0,799 = 24255871 руб.,
где: yэ - доля условно- постоянных затрат в общей
сумме расходов на электроэнергию
- сумма условно-
переменных затрат на электроэнергию в 1998 г
= Yо*( - ) = 1,19*(30357786 - 24255871) =
=7261278,8 руб.
Плановая себестоимость добычи 1 тонны угля по элементу
"Электроэнергия":
Сэл.э. = = = 15,46 руб/т.
- Плановые затраты по элементу "Услуги производственного
характера":
= 27271436 + 5195493,5 =
32466929 руб.,
где: - затраты на услуги
производственного характера в 1998 году
- условно- постоянные затраты на
услуги производственного характера в 1998 году.
= * Yy = 31637397
* 0,862 = 27271436 руб.,
где:
Yy - доля условно- постоянных затрат во всех затратах на
услуги производственного характера
- условно- переменные
затраты на услуги производственного характера в 1998 году
= Yо*(- ) = 1,19*(31637397 - 27271436)= =
5195493,5 руб.
Плановая себестоимость добычи 1 тонны угля по элементу "Услуги
производственного характера":
Сэл.усл.
= = = 15,92 руб/т.
- Плановые затраты по элементу
"Заработная плата":
= + = 66180463 + 42220295 = 108400750 руб.,
где: - сумма затрат на зарплату
в 1998 году
- сумма условно-
постоянных затрат на зарплату в 1998 году
= * Yз.пл. = 1016596
* 0,691 = 66180,463 руб.,
где:
Yз.пл - доля условно- постоянных затрат в расходах на заработную
плату.
- сумма
условно- переменных затрат на зарплату в 1998 году
= Yо*(-)=1,19*(101659698 - 66180463)=
=
42220295 руб.
Плановая себестоимость добычи 1 тонны угля по элементу "Заработная
плата":
Сэл.з.пл.
= = = 53,16 руб/т.
- Плановые затраты по элементу
"Отчисления на социальные нужды":
= * 0,385 = 108400750 * 0,385 =
41734288 руб.,
Плановая
себестоимость добычи 1 тонны угля по элементу "Отчисления на социальные
нужды":
Сэл.отч. = = = 20,47 руб/т.
- Плановые затраты по элементу "Амортизация":
= + = 37577615 + 12539183 = 50116798 руб.,
где: - затраты на амортизацию в
1998 году
-
условно- постоянные затраты на амортизацию в 1998 году
=
*Yам = 48114744 * 0,781 = 37577615 руб.,
где:
Yам - доля условно-
постоянных затрат в расходах на амортизацию.
- условно- переменные
затраты на амортизацию в 1998 году
= Yо* (-)=1,19*(48114744-37577615)=
= 12539183 руб.
Плановая себестоимость добычи 1 тонны угля по элементу
"Амортизация":
Сэл.ам.
= = = 24,58 руб/т.
Плановые затраты по элементу "Прочие денежные расходы" на
1998 год:
= + = 27996942 + 18326004 = 458229461 руб.,
где: - затраты на прочие
денежные расходы в 1998 году
- условно- постоянные
затраты по данному элементу в 1998 году
= *Yд.р. = 42896946 * 0,641 = 27496942 руб.,
где: Yд.р. - доля условно- постоянных прочих
денежных затрат в общих расходах по этому элементу.
- условно- переменные
затраты по данному элементу в 1998 г.,
=Yо* (-) = 1,19*(42896946-27496942) =
=
18326004 руб.
Плановая себестоимость добычи 1 тонны угля по элементу "Прочие
денежные расходы":
Сэл.д.р.
= = = 22,47 руб/т.
-Плановые затраты по элементу
"Внешнепроизводственные расходы":
= = 88784 руб.
Плановая
себестоимость добычи 1 тонны угля по элементу "Внешнепроизводственные
расходы":
Сэл.вн.р. = = = 4,35 руб/т.
Полная себестоимость добычи 1
тонны угля по шахте в 1998 году:
Спл. =Сэл.м.+ Сэл.т.+
Сэл.э.+ Сэл.ус.+ Сэл.з.п. + Сэл.отч.
+ Сэл.д.р. + Сэл.вн.р. + Сэл.ам. =
= 29,0+ 15,46+ 6,04+ 15,92+ 53,16+ 20,47+ 24,58+
22,47+ 4,35= 191,45 руб/т.
Сравнительный анализ
полной себестоимости 1 тонны дан в таблице 12.
6.
Определение товарной продукции на 1998 год:
Qт = Qг.пл. * Цт = 2039193,2 * 189,94 = 387,324 млн.руб.
где: Цт
- расчетная средняя фактическая цена 1 тонны тов. угля в 1997 году.
7.
Определение результативной продукции на 1998 год:
Qр = Qг.пл. * Цр = 2039193,2 * 188,29 = 383,960 млн.руб.
где: Цр
- фактическая средняя цена 1 тонны реализованной продукции в 1997 г.
8.
Определение прибыли от реализации товарного угля:
Qг.пл * (Цр - С) =2039193,2 *
(188,29 - 191,45) = 2039193,2 *(-3,16) = -6,444 млн.р.
Вывод
: Расчитывать на то, что одно единственное мероприятие на шахте, осуществляемое
на одном участке значительно улучшит деятельность предприятия, не приходится.
Нет достаточного роста производства, снижения себестоимости добычи на 1 тонну.
Пока еще затраты превышают полученную выручку. Но уже наметилась тенденция
снижения убытков.
Необходимо
ряд не только технических, технологических мероприятий, требующих значительных
кап. вложений, но и организационных, а так же социальных, которые выведут
предприятие на высокий рубеж и оно станет эффективным.
Список литературы:
1.
Экономика предприятия
Учебник
под редакцией проф. В.Я. Горфинкеля, проф. Е. М. Купрякова
М."Банки
и биржи". Издательское объединение "ЮНИТИ",1996г.
2.
Приказ № 269 от 30.03.98. г. "Об итогах работы шахты "Северная"
в 1997 году и задачах на 1998 год".
3. Анализ
производственно-хозяйственной деятельности шахты "Северная" ОАО
"Воркутауголь за 1997 год".
4. Показатели
работы ОАО "Воркутауголь" за декабрь 1997 года.
5.
Разработка организационно- технических мероприятий по достижению эффективности
производства на 1998 год шахты "Северная" ОАО
"Воркутауголь"
г.
Воркута Информационно- вычислительный центр.
Страницы: 1, 2, 3, 4
|