Совершенствование системы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка (на примере Заринског...
Содержание
Введение …………………………………………………………………………3
1. Теоретические основы управления финансовыми ресурсами коммерческого
банка……………………………………………………………...6
1.1 Деятельность коммерческих банков, как элементов кредитных
отношений……………………………………………………............................6
1.2 Характеристика финансовых ресурсов коммерческого банка…………..12
1.2.1 Собственные ресурсы банка…...…………………………………………12
1.2.2 Привлеченные ресурсы банка…………………………………………….15
1.3 Оценка ресурсной базы коммерческого банка……………………………24
1.4 Понятие и сущность системы управления финансовыми ресурсами
коммерческого банка……………………………………………………………28
2 Анализ ресурсной базы отделения Сберегательного банка №8417 г. Заринска
и оценка эффективности системы ее управления …………………33
2.1 Организационно – экономическая характеристика отделения
Сберегательного банка №8417 г. Заринска…………………………………….33
2.2 Анализ финансовых ресурсов ОСБ №8417 г. Заринска…………………42
2.2.1 Состав и структура ресурсной базы ОСБ №8417 ………………………42
2.2.2 Анализ
динамики и структуры собственных финансовых ресурсов ОСБ №8417……………………………………………………………………….……44
2.2.3 Анализ
структуры и динамики привлеченных ресурсов…………......48
2.2.4 Анализ
направления использования финансовых ресурсов банка………………………………………………………………………..…….55
2.3 Оценка
системы управления финансовыми ресурсами отделения Сбербанка №8417 г. Заринска ……………………………………………......61
3 Совершенствование
системы управления финансовыми ресурсами ОСБ №8417…………………………………………………………………………….66
3.1 Обеспечение
системы управления необходимой информацией…………66
3.2 Совершенствование
системы управления ОСБ №8417 через создания комитета по управлению финансовыми
ресурсами…………………………...69
3.3 Формирование системы
гарантирования депозитов в коммерческих банках………………………………………………….........................................73
Заключение
…………………………………………………………………......83
Список
использованной литературы………………………………………......86
Введение
Центральное место в современной банковской системе по праву принадлежит
коммерческим банкам, предоставляющим своим клиентам полный комплекс финансового
обслуживания, объемы, качество и скорость которого постоянно совершенствуются и
возрастают благодаря внедрению и применению современных технологий.
В рыночной
экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат
необходимым активным элементом банковской деятельности. В современных условиях
развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет
первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике,
ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой
банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные
изменения.
Привлеченные средства банков
покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления
активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика.
Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке
кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность
народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют
превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском
кредите.
Таким образом, коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные
денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою
ресурсную базу, а с другой стороны – размещают ее от своего имени на условиях
возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может
осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов.
Характер этих операций зависит от качественного состава ресурсной базы банка.
Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер,
практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения.
Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав
средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и
направления его деятельности. В связи с этим, вопросы формирования ресурсной
базы, оптимизация ее структуры и обеспечении стабильности и эффективное
управление становятся весьма актуальными в работе банка.
Предметом исследования в работе выступает ресурсная база коммерческого
банка.
Объектом исследования выступает отделение Сберегательного банка РФ №8417 города
Заринска. Сбербанк сегодня – современное универсальное кредитное учреждение,
оказывающее корпоративным структурам весь комплекс банковских услуг от открытия
и ведения счетов, как в рублях, так и в валюте, до сопровождения
внешнеэкономических операций клиента.
Цель написания дипломной работы – проведение анализа системы управления
финансовыми ресурсами в отделении Сбербанка РФ №8417 г. Заринска и выявление путей
ее совершенствования.
Для достижения поставленной цели решаются следующие задачи:
1.
Изучение структуры
финансовых ресурсов коммерческого банка.
2.
Раскрытие
классификации пассивных операций банка.
3.
Рассмотрение
понятия и сущности системы управления финансовыми ресурсами коммерческого
банка.
4.
Представить
организационно- экономическую характеристику отделения Сбербанка РФ №8417 г.
Заринска.
5.
Провести
анализ динамики и структуры собственных и привлеченных ресурсов отделения Сбербанка
РФ №8417.
6.
Оценить
системы управления финансовыми ресурсами отделения ОСБ №8417.
7.
Выявить
пути совершенствования системы управления финансовыми ресурсами.
Цель и задачи написания работы определили ее структуру,
которая состоит из введения, трех глав и заключения. Первая глава раскрывает
теоретические основы деятельности коммерческих банков, характеризует состав их
финансовых ресурсов, описывает пассивные операции банков по привлечению
финансовых ресурсов. Вторая глава построена на данных ОСБ №8417 и содержит в
себе анализ динамики и структуры финансовых ресурсов банка, а также оценку
системы управления ресурсами. В третьей главе представлены пути
совершенствования системы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка
ОСБ №8417 г. Заринска.
Исследование основано на данных
годового отчета Заринского ОСБ 8417 за 2005 год и отчетов Сбербанка России за
2004-2006 годы. В качестве источников написания работы послужили нормативные
документы Отдела Сбербанка России, практические материалы Заринского Отдела СБ
№8417, а так же специализированные учебные пособия и материалы периодической
печати.
1 Теоретические
основы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка
1.1 Деятельность коммерческих банков,
как элементов кредитных отношений
Кредитные отношения – это экономические отношения по поводу
аккумуляции и предоставления в суду временно свободных денежных средств на
условиях возвратности, срочности и платности. В системе кредитных отношений
всегда выступают два контрагента: заемщик и кредитор.
Финансово - кредитные институты подразделяются на центральные
банки, коммерческие банки и специализированные финансово-кредитные институты
(кредитные организации). Основой кредитной системы исторически являются, прежде
всего, банки. Банки составляют ядро кредитной системы. В рыночной экономике
банковская система чаще всего бывает двух - или трехуровневой [15].
Верхний уровень занимает Центральный банк. Центральный банк
осуществляет регулирование деятельности коммерческих банков, сберегательных
учреждений, страховых компаний, пенсионных фондов, то есть специализированных
кредитно-финансовых учреждений. Данное регулирование осуществляется в целях
обеспечения нормального денежного обращения как важнейшего условия устойчивых
темпов роста экономики.
Коммерческие банки занимают нижний уровень в двухуровневой
банковской системе. Появление термина «коммерческие банки» связано с тем, что в
XVII в. они начали с
обслуживания торговли и нарождающейся промышленности.
В Российской Федерации создание и
функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ «О банках и
банковской деятельности».
При осуществлении операций по формированию
и использованию привлеченных заемных ресурсов коммерческие банки пользуются
следующими законодательными и нормативными документами:
1.
Гражданский
кодекс Российской Федерации (части первая и вторая): По состоянию на 20.02.2007
– Новосибирск: Сиб. унив. изд – во, 2007. – 430с.
2.
Налоговый
кодекс РФ (часть первая). - М.: ЭКМОС, 2002. - 120с.
3.
Федеральный
закон «О Центральном Банке РФ (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. (в
редакции ФЗ от 06.06.2006г. №85 ФЗ).
4.
Федеральный
закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г. №395 -1 (в редакции
от 27.07.2006г.).
5.
Положение
ЦБ РФ «О безналичных расчетах в РФ» № 2-П от 03.10.2002 (в редакции от
11.06.2004 №1442-У).
6. Письмо ЦБ РФ «О депозитных и
сберегательных сертификатах банков» от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. Писем ЦБ РФ
от 18.12.92 N 23, от 24.06.93 N 40, Указаний ЦБ РФ от 31.08.98 N 333-У, от
29.11.2000 N 857-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
7.
Положение
«О проведении межфилиальных расчетов в Сбербанке РФ» № 355-3-р от 27.03.2002 (в
ред. от 29.09.2003).
8.
Порядок
открытия и ведения счетов юридических лиц Сбербанком России и его филиалами №
814-3-р от 14.04.2004.
9.
Указание
ЦБ РФ «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в
Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке» № 1050-У от
14.11.2001.
10. Порядок предоставления
территориальными банками права по регулированию процентных ставок по
привлечению и размещению средств юридических лиц от 08.02.00г. № 572-р.
11. Регламент создания и
использования в Сбербанке России и его филиалах резерва на возможные потери по
ссудам и списания безнадежной и/или признанной нереальной для взыскания
задолженности» от 28.07.00г. № 455-2-р и другие.
Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее
на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание
юридических и физических лиц путем совершения операций и оказания услуг. Характерная
особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков и
кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности
является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе
рыночных отношений).
Основное
назначение коммерческого банка – посредничество в перемещении денежных средств
от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.
Коммерческие
банки действуют на основании лицензий на совершение банковских операций,
получаемых от ЦБ РФ. Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние
кредитные учреждения. В России банки могут создаваться на основе любой формы
собственности – частной, коллективной, акционерной, смешанной. Для формирования
уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных
инвестиций.
Остановимся кратко на важнейших принципах коммерческих банков.
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого
банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что
коммерческий банк должен обеспечивать количественное соотношение между своими
ресурсами и кредитными вложениями.
Второй важнейший принцип, на котором базируется деятельность,
является экономическая самостоятельность коммерческих банков, которая
подразумевает под собой экономическую ответственность за результаты своей
деятельности и свободу распоряжения собственными средствами.
Третий принцип заключается в рыночном характере взаимоотношения
коммерческого банка со своими клиентами. Предоставляя ссуды, коммерческий банк
исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.
Сущность деятельности банка проявляется через его
функции, основными из которых являются следующие [11]:
–
мобилизация
временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
–
кредитование
предприятий, государства и населения;
–
осуществление
расчетов и платежей в хозяйстве;
–
эмиссионно-учредительская
функция;
–
консультирование,
представление экономической и финансовой информации.
Таким образом, функции коммерческих банков — это, прежде всего,
аккумулирование депозитов и ведение текущих счетов; оплата выписанных на эти
банки чеков; предоставление кредитов предпринимателям. Коммерческие банки
часто называются финансовыми универмагами или супермаркетами кредита. Ведь они
осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в масштабах всего национального
хозяйства. На базе их операций возникают кредитные деньги (чеки, банковские
векселя).
Рассмотрим основные функции коммерческих банков более подробно.
Первой функцией коммерческих банков является посредничество в
кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств,
временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных
вкладов частных лиц. Главным критерием перераспределения ресурсов выступает
прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов
осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику. В
результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве,
соответствующее рыночному типу отношений.
Вторая функция коммерческих банков – стимулирование накоплений в
хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на
кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в
хозяйстве сбережения, но и создавать эффективные стимулы к накоплению средств
путем проведения гибкой депозитной политики, обеспечения высоких гарантий
надежности помещения накопленных ресурсов в банк.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков
имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков, их финансовом
состоянии, гарантиях, чтобы самим оценить риск будущих вложений.
Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными
хозяйственными субъектами. Методы платежа делятся на наличные и безналичные. В крупном
обороте доминируют безналичные платежи и расчеты. В сфере розничного
товарооборота основная масса сделок опосредуется наличными деньгами. Банки
осуществляют разнообразные виды безналичных расчетов.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
|