Достоинством срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.

Недостаток срочных депозитов для клиентов заключается в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег.

Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений.

Недостатки сберегательных вкладов для банков состоят в следующем:

1)           необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение, таким образом, маржи (разницы между процентом по активным и пассивным кредитным операциям);

2)           подверженность этих вкладов различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка;

3)           неспособность банка возобновлять эти ресурсы на постоянной основе [11].

Широкое развитие в банковской практике получили депозитные сертификаты, которые являются разновидностью срочного вклада.   Депозитный сертификат – это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента. Т.е. депозитный сертификат – это письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Он имеет две разновидности – непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и при наступлении их срока предъявляются в банк; и передаваемые, которые свободно продаются на вторичном денежном рынке, где право на получение вклада по депозитному сертификату может быть передано другому лицу; другими словами он может быть именным и на предъявителя.

Депозитный сертификат выпускается банками под определенный в договоре процент на конкретный срок или до востребования. Для физических лиц используются  сберегательные сертификаты, выдаваемые банком, как на фиксированный срок, так и до востребования.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов [20]. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

-              депозитные операции должны содействовать в получении прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;

-              депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами;

-              особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;

-              должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;

-              организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;

-              банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ  ССУДНЫХ И ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

2.1 Характеристика деятельности  ОАО «ИМПЭКСБАНК»

Коммерческий банк «ИМПЭКСБАНК» был основан в 1993 году. Зарегистрированный Уставный капитал составлял 4 454 тысячи  рублей.

В период с 1993 года по 1996 год Банк динамично развивался, оказывая традиционные  банковские  услуги.

В 1999 году ИМПЭКСБАНК стал ведущим оператором ММВБ (с брутто-оборотом в несколько десятков миллионов долларов США в день), членом НФА, РТС, НАУФОР. Получил разрешение Банка России на открытие и ведение специальных счетов типа "С". Новая стратегия превратила ИМПЭКСБАНК из специализированного кредитного учреждения по обслуживанию экспортно-импортных операций корпоративных клиентов в крупный универсальный институт, реализующий все основные виды банковских услуг. ИМПЭКСБАНК получил статус принципиального члена крупнейших мировых платежных систем VISA и MasterCard Int. и начал эмиссию собственных международных пластиковых карт VISA и Eurocard/MasterCard. В настоящий момент банк выпустил более 170 тыс. карт, транзакции по которым проходят через собственный процессинговый центр ИМПЭКСБАНКа.

В 2000 году ИМПЭКСБАНК получил лицензию на работу с драгоценными металлами.

В 2001 году ИМПЭКСБАНК изменил свою организационно-правовую форму  и был перерегистрирован в Открытое акционерное общество.

В 2003 году ИМПЭКСБАНК располагает обширной корреспондентской сетью, состоящей из крупных банков России и СНГ, а также известных зарубежных банков (The Bank of New York, Dresdner Bank AG, Union Bank of California International, Lloyds TSB Bank plc и др.).
Филиальная сеть ИМПЭКСБАНКа охватывает практически всю территорию Российской Федерации. Подразделения банка присутствуют в 43 субъектах федерации и в каждом федеральном округе. На сегодняшний день в Москве работают 19 отделений, а в регионах функционируют 45 филиалов, 19 дополнительных офисов и 27 операционных касс. Помимо этого, банку принадлежит несколько десятков обменных пунктов и более 170 банкоматов в Москве и регионах.

В 2003 году главным направлением развития ИМПЭКСБАНКа в 2004 году стало расширение розничного бизнеса, при этом особое внимание уделялось программам кредитования населения. В результате, к концу 2004 года, портфель кредитов частным лицам превысил 86 млн долл., из них на региональные филиалы банка пришлось около 60%. ИМПЭКСБАНК упрочил свои позиции на рынке вкладов населения и занял по итогам года 12 место в рейтингах по объему привлеченных вкладов. Осенью 2004 года  банк одним из первых был принят в систему страхования вкладов, а в ноябре победил в конкурсе на право выполнять функции агента по расчетам с физическими лицами - кредиторами Содбизнесбанка. В рамках сотрудничества с корпоративными клиентами банк организовал финансирование ряда крупных проектов, включая строительство торгово-развлекательных комплексов «Парк-Хаус» в Волгограде, Екатеринбурге и Казани, а также покупку 8 самолетов «Боинг» для авиакомпании «ВИМ АВИА». Кроме того, ИМПЭКСБАНК выступил финансовым консультантом в сделке по созданию совместного предприятия Холдинга «МАРТА» и германской REWE Group, которое развивает розничную сеть в России под маркой Billa. В области коммерческого кредитования Банк активно осуществлял поддержку предприятий малого и среднего бизнеса. Кредитный портфель таким предприятиям к концу 2004 года превысил 100 млн долл. ИМПЭКСБАНК продолжал активно развивать инвестиционно-банковское направление, включая управление портфелем ценных бумаг, брокерское обслуживание, доверительное управление, работу с долговыми инструментами. По итогам 2004 года банк вошёл в число 20-ти ведущих организаторов выпусков корпоративных облигаций. В сентябре 2004 года международное агентство Moody’s Investors Service присвоило ИМПЭКСБАНКу рейтинг депозитов в иностранной валюте “B1/NP”, рейтинг финансовой устойчивости “E+”, прогноз “Стабильный”.  Международное рейтинговое агентство Standard & Poor's по результатам 2004 года изменило прогноз по рейтингам ОАО «ИМПЭКСБАНК» на «Позитивный» со «Стабильного», одновременно подтвердив  кредитные  рейтинги контрагента по международной шкале, ранее присвоенные ИМПЭКСБАНКу - долгосрочный «ССС+» и краткосрочный «С» (март 2005).

В 2005 году ИМПЭКСБАНК представлен в 44 субъектах Российской Федерации и располагает разветвленной сетью продаж, включающей 189 отделений, дополнительных офисов, филиалов, мини-офисов и более 350 точек кредитования.

Банк продолжает укреплять позиции на фондовом рынке и активно использует возможности рынка для привлечения средств.

В начале 2005 года Банк успешно провел вторую эмиссию собственных долговых бумаг а в конце года был размещен 3-й облигационный заем. В 2005 году Банк дебютировал на международном рынке капитала с еврооблигационным займом. ИМПЭКСБАНК успешно реализует целый ряд совместных проектов с иностранными финансовыми институтами. 2005 год был ознаменован началом сотрудничества с ЕБРР. ИМПЭКСБАНК получил новые аккредитации в ряде экспортных кредитных агентств. Так, экспортные кредитные агентства Швеции EKN и Канады EDC и Экспортно-Импортного Банка Республики Китай Export-Import Bank of the Republic of China, Taipei предоставили аккредитацию ИМПЭКСБАНКу для финансирования закупок капитальных товаров клиентами Банка

Банк 1 ноября 2005 года заключил договор Комплексного банковского страхования Bankers’ Blanket Bond (BBB) и страхования профессиональной ответственности. Российским страховщиком выступил ОСАО «Ингосстрах», а перестраховочная программа размещена в синдикатах Lloyd’s и других первоклассных компаниях лондонского страхового рынка.

В 2005 года был отмечен существенный рост объема операций, проводимых Импэксбанком на внутреннем и внешнем валютном рынке и рынке межбанковского кредитования. Возросло число контрагентов Банка, а также количество и объем открываемых на них кредитных линий. ИМПЭКСБАНК является одним из ведущих организаторов выпусков ценных бумаг. Согласно рейтингам Cbonds, Банк занимает 10 место среди организаторов муниципальных облигаций и 11 место в рейтинге организаторов корпоративных облигаций, а также 12 место в рейтинге андеррайтеров корпоративных облигаций. По показателю количества организованных эмиссий Импэксбанк входит в пятерку лидеров.

Ещё одним важным направлением бизнеса ИМПЭКСБАНКа является услуга денежных переводов «Быстрая почта». Оборот услуг денежных переводов «Быстрая Почта», предоставляемой ИМПЭКСБАНКом совместно с банками партнерами в России и странах СНГ.

В 2006 году ИМПЭКСБАНК вступил в Группу Райффайзен, выйдя таким образом на новый качественный уровень. Это событие означает доверие и признание ведущими финансовыми институтами успехов российской экономики. ИМПЭКСБАНК по прежнему является одним из лидеров по широте и охвату российских регионов. На 1 января 2007 года наша сеть составила 202 офиса различного порядка в 44 регионах России. Вместе с ЗАО «Райффайзенбанк Австрия» сеть банкоматов превышает 1000 единиц. Банк уверенно входит в тридцатку крупнейших российских кредитных организаций по величине активов и занимает ведущие места по розничному кредитованию, кредитованию малого бизнеса и по объему привлеченных вкладов.

Прошедший год стал годом продолжения глобальной реализации стратегии банка на развитие в регионах с акцентом на розничное обслуживание и кредитование малого бизнеса. В 2006 году ИМПЭКСБАНК предложил целый ряд новых ипотечных продуктов, которые вызвали заслуженный интерес у населения и обеспечили увеличение ипотечной составляющей кредитного портфеля. Банк скорректировал свою стратегию работы с корпоративными клиентами в соответствии со стандартами Группы Райффайзенбанк Интернациональ. Новая политика ОАО «ИМПЭКСБАНК» основывается на его конкурентных приемуществах, а именно, на наличии обширной филиальной сети, позволяющей обслуживать и финансировать клиентов на всей территории страны.

В 2007 году ЗАО «Райффайзенбанк» и ОАО «ИМПЭКСБАНК» объединились в единую кредитную организацию. Новый объединенный банк стал одним из крупнейших банков в России с иностранным капиталом и теперь работает под именем ЗАО «Райффайзенбанк».  Организационная структура  коммерческого банка определяется, прежде всего его организационно-правовой формой собственности, которая и определяет организационную структуру банка, что, безусловно, находит свое отражение в Уставе банка. 

Учитывая тот факт, что большинство коммерческих банков России имеет акционерную форму собственности, рассмотрим организационную структуру акционерного коммерческого банка ОАО «ИМПЭКСБАНК».

Высшим органом управления банка является общее собрание акционеров, которое созывается в установленном порядке по мере необходимости, но не реже одного раза в год.

В исключительной компетенции общего собрания акционеров находятся следующие вопросы деятельности банка:

- утверждение и изменение Устава банка;

- избрание Совета директоров банка;

- утверждение годового отчета банка;

- распределение доходов банка и решение формировании фондов банка;

- создание и ликвидация филиалов банка;

-утверждение аудиторов банка.

В промежутках между собраниями акционеров общее руководство деятельностью банка осуществляет Президент банка, в компетенции которого находится решение любых стратегических вопросов деятельности банка, кроме тех, которые отнесены к исключительной компетенции общего собрания акционеров банка.

Руководство определенной деятельностью осуществляют Первый Заместитель Президента, Заместители Президента, Главный бухгалтер и Помощник Президента по безопасности.

Управленческая структура банка включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых банком операций, которые отражены в лицензии на осуществление ОАО «ИМПЭКСБАНК» банковской деятельности.

Обычно в составе управленческой структуры коммерческого банка выделяют следующие подразделения и службы:

- Управление активных операций (которым руководит Первый Заместитель Президента) и которое включает следующие подразделения:

- отдел корреспондентских отношений;

- валютный отдел;

- кредитный отдел;

- фондовый отдел.

- Управление по работе с физическими лицами (руководство осуществляет Заместитель Президента по работе с физическими лицами):

- операционные кассы вне кассового узла;

- отдел пластиковых карт;

- обменные пункты.

- Экономическое Управление (Заместитель Президента по экономическим вопросам).

- Управление автоматизации (Заместитель Президента по вопросам автоматизации):

- отдел инноваций;

- отдел автоматизации.

- Служба внутреннего контроля (Заместитель Президента по внутреннему контролю).

- Управление бухгалтерского учета и отчетности (руководство осуществляется Главным бухгалтером, заместителем Главного бухгалтера), которое включает:

- отдел внутренних расчетов;

- операционный отдел № 1;

- операционный отдел № 2;

- операционный отдел № 3.

2.2 Анализ финансового состояния ОАО «ИМПЭКСБАНК»

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10