В изучении инвестиционной привлекательности
отдельного региона учитывают такие факторы:
I.
Общеэкономическое развитие
региона.
II.
Экономико-географическое
развитие производственной инфраструктуры.
III.
Демографическое состояние.
IV.
Развитие рыночных
отношений и коммерческой инфраструктуры.
V.
Инвестиционный рынок.
Для оценки привлекательности предприятий
используют систему показателей:
q
имущественное состояние
инвестиционного объекта;
q
финансовая стабильность
инвестиционного объекта;
q
ликвидность активов
инвестиционного объекта;
q
прибыльность
инвестиционного проекта;
q
деловая активность
инвестиционного объекта;
q
рыночная активность
инвестиционного проекта.
Основные
понятия и категории
Статистика инвестиционной деятельности.
Валовые инвестиции.
Чистые инвестиции.
Аннуитет.
Венчурные инвестиции.
Тестовая
проверка знаний
1.
По периоду инвестирования
инвестиции классифицируют:
а) долгосрочные, среднесрочные, краткосрочные;
б) непрерывные, периодические;
в) нет правильного ответа.
2.
«Рисковые» вложения
средств называют:
а) аннуитетом;
б) венчурными инвестициями;
в) портфельными инвестициями.
3.
Для изучения
инвестиционной привлекательности отдельного региона рассматривают:
а) общеэкономическое развитие региона;
б) общетеоретическое развитие региона;
в) рейтинг отдельного региона.
4.
Средства юридических лиц,
которые аккумулируют деньги третьих лиц, являются:
а) заемными средствами;
б) привлеченными средствами;
в) нет правильного ответа.
Вопросы для
самоконтроля
Субъекты и объекты инвестиционной
деятельности.
Классификация и формы инвестиций.
Статистическая оценка инвестиционной
привлекательности.
Источники инвестиций.
Литература
1. А.В. Головач и др. Финансовая статистика:
Учебное пособие. - К.: МАУП, 2002.
2. А. А. Шустриков. Финансовая статистика:
Учебное пособие. - К.: КНЭУ, 2002.
3. С. С. Герасименко. Статистика. Учебник. -
К.: КНЭУ,2002.
4. Б.Т. Рябушкин. Основы статистики финансов.
- М.: Финстатинформ, 2003.
5. В.Н. Салин. Статистика финансов. Учебник. -
М.: Финансы и статистика, 2002.
Тема 12. Статистика
внешнеэкономической деятельности
Внешнеэкономической называется деятельность
хозяйствующих субъектов Украины и иностранных государств, которая построена на
их взаимоотношениях в пределах Украины и за ее границами.
Предметом внешнеэкономической деятельности
является внешняя торговля товарами, экспорт и импорт услуг.
Статистика внешнеэкономической деятельности
решает следующие задачи:
¨
разрабатывает системы
показателей, характеризующих размеры, динамику, структуру внешней торговли;
¨
анализирует факторы,
влияющие на развитие основных явлений внешнеэкономической деятельности;
¨
осуществляет сравнительный
межгосударственный анализ, анализ иностранных инвестиций.
Предметом статистики внешнеэкономической
деятельности являются размеры и количественные соотношения между массовыми
явлениями в сфере внешних связей, закономерности их формирования и развития.
Статистику внешнеэкономической деятельности
можно поделить на три основных раздела: статистика внешней торговли, обменных
курсов и платежного баланса.
Каждый из перечисленных разделов имеет свой
собственный предмет и задачи исследования, касается специфических сфер
внешнеэкономической деятельности.
Статистика внешней торговли - это часть
статистики внешнеэкономической деятельности, которая изучает движение товаров
через границу, выполняет учет произведенных работ, услуг.
Кроме этого, статистика внешней торговли
разрабатывает систему показателей, изучает взаимосвязи между показателями
внешней торговли и показателями экономической деятельности страны.
Статистика внешней торговли собирает и
анализирует данные о достигнутом уровне товарооборота с прочими странами,
состоянии торгового баланса, объеме экспорта и импорта, географическом
распределении внешнеторгового оборота.
Статистика внешней торговли решает такие
задачи:
Ø
обеспечивает полный и
достоверный учет данных об экспорте и импорте страны;
Ø
анализирует основные
тенденции, структуру и динамику внешнеторговых потоков;
Ø
создает информационное
обеспечение для подготовки законодательных актов в области государственного
регулирования внешней торговли.
В Украине для учета экспорта-импорта товаров
как классификатор используется Товарная номенклатура внешнеэкономической
деятельности.
Статистика обменных курсов: проблема валюты и
валютных ценностей одна из наиболее важных в экономике. Валюта определяет
уровень взаимоотношений между странами, конкурентоспособность продукции на
мировом рынке, объем и направление внешнеторговых потоков.
Обменный курс – это цена валюты одной страны,
измеряемая в единицах валют другой страны.
Если цена иностранной валюты в отечественной
растет, происходит девальвация, иначе – ревальвация.
Установление курсов иностранных валют,
согласно практике и законодательству, называется котировкой. Котировка может
быть прямая и обратная, т.е. одна единица иностранной валюты приравнивается к
определенному количеству национальной валюты или наоборот.
Статистика платежного баланса – прослеживает
развитие внешней торговли, размеры и формы привлечения иностранных инвестиций, отток
отечественного капитала за границу, погашение внешней задолженности страны.
Платежный баланс – это систематическая
регистрация экономических операций за определенный период между одной страной и
другими государствами.
Статистика платежного баланса решает такие
задачи:
·
разрабатывает систему показателей
для характеристики размеров, динамики и структуры внешней торговли;
·
анализирует факторы,
влияющие на внешнеэкономическую деятельность;
·
проводит сравнительный межгосударственный
анализ;
·
оценивает иностранные
инвестиции.
Предметом статистики платежного баланса
являются размеры и количественные соотношения между массовыми явлениями в сфере
внешнеэкономических отношений, закономерности их формирования, развития.
Платежный баланс составляет Национальный банк
Украины. Система записей платежного баланса выглядит как двойная запись, когда
каждая операция отражается по дебету и по кредиту счета.
Кредитовые счета предназначены для учета
потоков материальных ресурсов и финансовых потоков. Дебетовые счета отражают
отток собственной валюты. Суммы дебетовых и кредитовых расчетов равные.
Все операции платежного баланса можно
разделить на две группы:
текущие операции – движение товаров, услуг,
доходов;
операции с капиталом – изменение в структуре
инвестиций.
Для составления платежного баланса и
международной инвестиционной политики в Украине разрабатывают такие формы
отчетности:
1)
отчет банка о финансовых
операциях с нерезидентами Украины;
2)
отчет предприятия о
финансовых операциях с нерезидентами Украины;
3)
отчет о межгосударственном
движении капитала в форме портфельных инвестиций;
4)
отчет о межгосударственном
движении капитала в форме прямых инвестиций;
5)
отчет о межгосударственном
движении капитала в форме прочих инвестиций.
Основные
понятия и категории
Статистика внешнеэкономической деятельности.
Платежный баланс страны.
Обменный курс.
Внешняя торговля.
Конвертирование валюты.
Прямая и обратная котировка валюты.
Тестовая
проверка знаний
1.
Статистика
внешнеэкономической деятельности включает в себя:
а) три основных раздела;
б) четыре основных раздела;
в) два основных раздела.
2.
Если цена иностранной
валюты в отечественной возрастает, происходит:
а) девальвация;
б) ревальвация;
в) инфляция.
3.
Приравнивание одной
единицы иностранной валюты к определенному количеству единиц национальной валюты
называется:
а) прямой котировкой;
б) обратной котировкой;
в) нет правильного ответа.
4. Кредитовые счета платежного баланса
предназначены для учета:
а) потоков материальных ресурсов и финансовых
потоков;
б) оттока собственной валюты;
в) все ответы верны.
Вопросы для
самоконтроля
Товарная номенклатура внешнеэкономической
деятельности.
Задачи статистики платежного баланса.
Дефицит платежного баланса.
Необходимая документация для составления
платежного баланса страны.
Литература
1. А.В. Головач и др. Финансовая статистика:
Учебное пособие. - К.: МАУП, 2002.
2. А. А. Шустриков. Финансовая статистика:
Учебное пособие. - К.: КНЭУ, 2002.
3. С.С. Герасименко. Статистика. Учебник. -
К.: КНЭУ,2002.
4. Б.Т. Рябушкин. Основы статистики финансов.
- М.: Финстатинформ, 2003.
5. В.Н. Салин. Статистика финансов. Учебник. -
М.: Финансы и статистика, 2002.
III. Задачи для самостоятельного решения по темам.
Тема:
Основы финансово-экономических расчетов
Задача №1
Процентная ставка по займу установлена на
уровне 8,5 % плюс надбавка 0,5 % в первые два года и 0,75% - в последующие три
года. Займ в размере 1000 грн. Определить сумму, которую нужно вернуть.
Задача №2
Определить, какая сумма денег была взята в
долг под 10% годовых, если через 3 месяца должник вернул кредитору 1025 грн.
Тема:
Статистика госбюджета.
Задача №1
По исходным данным определить: абсолютный
прирост суммы налога, обусловленный изменениями налоговой базы; абсолютный
прирост суммы налога, обусловленный изменениями величины добавленной стоимости.
Сделать вывод.
Показатели
|
По плану
|
Фактически
|
Сумма НДС, тыс. грн.
|
5 520
|
5 757
|
Сумма НДС, %
|
20
|
15
|
Добавленная стоимость, тыс.
грн.
|
27 600
|
38 800
|
Задача №2
По приведенным данным поступлений в бюджет
определить общую сумму доходов бюджета Украины и структуру поступлений в %.
Сделать вывод.
Вид поступления
|
Сумма, млн. грн.
|
Налог на прибыль
|
5 496,6
|
НДС
|
6 246,2
|
Акцизный сбор
|
646,2
|
Гос. пошлина
|
157,2
|
Отчисления на
геологоразведочные работы
|
176,5
|
Поступления в Пенсионный
фонд
|
7 197,1
|
Подоходный налог
|
2 593,1
|
Плата за землю
|
804,2
|
Прочие поступления
|
5 393,5
|
Тема: Статистика
финансовых результатов хозяйственной деятельности
Задача №1
На основе имеющихся данных вычислить
показатели финансового состояния предприятия: коэффициенты ликвидности,
показатели рентабельности предприятия: (грн)
Денежные средства 3 660
Товары отгруженные 570
Дебиторская задолженность 310
ТМЦ 5 300
Краткосрочные займы 3 200
Задолженность работникам по ЗП 510
Кредиторская задолженность 670
Выручка от реализации 6 000
НДС 950
Себестоимость реализованной продукции 3 200
Управленческие расходы 250
Среднегодовая стоимость ОПК 2 500
Средние остатки оборотных средств 4 000
Задача №2
По имеющимся данным определить: прибыль от
реализации основного капитала, балансовую прибыль, облагаемую прибыль. (млн.
грн.)
Прибыль от реализации
|
40
|
Выручка от реализации
излишнего основного капитала
|
1,2
|
Первоначальная стоимость
излишнего капитала
|
0,5
|
Индекс цен на реализованное
имущество предприятия
|
1,5
|
Бесплатно полученный
основной капитал (по остаточной стоимости)
|
0,4
|
Перечисленная прибыль в
резервные фонды
|
2,4
|
Тема: Банковская
статистика
Задача №1.
Определите, как изменится коэффициент оседания
вкладов по учреждениям банка, если сумма поступления вкладов увеличилась с 350
до 375 тыс. грн., а сумма прилива вкладов в отчетном периоде по сравнению с
базисным увеличилась на 8,5%.
Задача №2
По имеющимся данным определить коэффициент
прилива вкладов:
Номер вклада
|
Сумма вклада, грн.
|
Остатки вкладов на начало
периода, грн
|
Сумма выданных вкладов,
грн.
|
1
|
100
|
20
|
50
|
2
|
200
|
30
|
100
|
3
|
300
|
40
|
200
|
Тема:
Биржевая статистика
Задача №1
Определить, как изменится капитализированная
стоимость акции, если количество акций увеличится на 5%, а курс акции упадет с
5 до 3 грн. за акцию.
Задача №2
Инвестор подсчитал, что на протяжении 5
последних лет среднегодовые доходы рынка ценных бумаг составили 10%, а в итоге
по акциям выявилось, что доходность акций А в среднем составила 15%, акций В -
10%, акций С – 5%. Определить уровень риска каждой акции и самые рискованные
среди них.
Тема:
Статистика страхования
Задача №1
Страховая сумма застрахованных объектов
имущественного страхования составила 400 тыс. грн., а сумма выплат страхового
возмещения 20 тыс. грн. Общая численность застрахованных объектов 500, из них
пострадавших 50.
Определить: среднюю страховую сумму, средний
размер страхового возмещения, убыточность страховой суммы.
Задача №2
В районе на протяжении года было составлено
145 тысяч договоров по имущественному страхованию. Страховая сумма всех
объектов составила 150 млн. грн. Сумма взносов 1,5 млн. грн. В результате
стихийных бедствий пострадало 450 имущественных объектов, выплачено страховое
возмещение в размере 900 тыс. грн. Определить: среднюю сумму страхового
возмещения, коэффициент тяжести страховых случаев.
Тема: Статистика
денежного обращения
Задача №1
По исходным данным определить: скорость
обращения денежной массы, наличности, количество оборотов наличности.
Показатели
|
1 полугодие
|
2 полугодие
|
ВВП
|
80
|
90
|
Денежная масса
|
30
|
35
|
Наличность в обращении
|
40
|
15
|
Задача № 2
Как изменится показатель денежной массы, если ее
скорость уменьшится с 7 оборотов до 4, а показатель ВВП увеличится на 2%.
Тема:
Статистика кредитования
Задача №1
Имеются данные об остатках заемных средств
(тыс. грн.).
Январь Х
Февраль 36
Март 44
Апрель 51
Средние остатки заемных средств составили
37.Определить размер остатков заемных средств на январь.
Задача №2
Имеются следующие данные о кредите:
Отрасль
|
Однодневный оборот по
погашению, млн. грн.
|
Средние остатки кредита,
млн. грн.
|
2003
|
2004
|
2003
|
2004
|
А
|
0,2
|
0,21
|
20
|
25
|
Б
|
0,2
|
0,21
|
10
|
11
|
Определить, на сколько дней изменилась средняя
продолжительность пользования кредитом.
Терминологический
словарь
Аннуитет – это поток платежей, все члены
которого положительные величины, а временные интервалы между двумя
последовательными платежами постоянные.
Бюджет-брутто – форма построения бюджета, при
которой доходы и расходы показываются в развернутом виде.
Бюджет-нетто – форма построения бюджета, при
которой доходы и расходы показываются в виде сальдо.
Бюджетная классификация – это методологический
документ, который лежит в основе составления и исполнения бюджета.
Венчурные инвестиции – «рисковые» вложения в
акции новых предприятий или новые виды деятельности, исход которых неизвестен.
Внешнеэкономическая деятельность - это деятельность
субъектов предпринимательства Украины и иностранных субъектов, построенная на
взаимоотношении между ними на территории Украины и за ее пределами.
Девальвация – рост цены единицы иностранной
валюты в отечественной валюте.
Денежный агрегат – группа особо ликвидных
активов, альтернативная денежной массе.
Индекс Доу-Джонса – финансовый индикатор,
показывающий средний показатель движения курса (цен) акций.
Инвестиционная привлекательность – это
обобщающая характеристика преимуществ и недостатков отдельного направления или
объекта с позиции конкретного инвестора.
Капитализация процентов – присоединение
начисленных процентов к их базовой сумме.
Кредитный риск – это риск неуплаты заемщиком
основной суммы и процентов по ней.
Купюрный состав денежной массы – доля
отдельных видов денежных знаков в общей массе денежных средств.
Перестрахование – передача клиента от одной
страховой компании другой.
Платежный баланс – это систематическая
регистрация экономических операций, которые происходили в течение определенного
периода между резидентами данной страны и резидентами прочих стран мира.
Предмет финансовой статистики – количественная
характеристика объема, структуры, динамики и взаимосвязей явлений и процессов,
которые происходят в финансовой системе на определенных условиях за
определенный промежуток времени и на определенной территории.
Прогнозирование кассовых оборотов – отражает движение
денежной массы из сферы обращения в кассы банковских учреждений и выдачу
наличности предприятиям, учреждениям, населению.
Ревальвация – падение цены единицы иностранной
валюты в отечественной валюте.
Страховое поле – наличие потенциальных
клиентов по определенному виду страхования.
Учетная ставка – это процентная ставка,
определяемая на основе наращенной суммы займа.
Литература
1.
Головач А.В. и др.
Финансовая статистика: Учебное пособие. – К., МАУП, 2002.
2.
Лапишко М. Л. Основы
финансово-статистического анализа экономических процессов. – Львов: Свет, 2000.
3.
Статистика: Учебник/Под
ред. С.С. Герасименко. – К.: КНЕУ, 2002.
4.
Статистика финансов:
Учебник/Под ред. проф. М.Г. Назарова. – М.: Финансы и статистика, 2003.
5.
Статистика финансов.
Учебник/Под ред. проф. Салина. - М.: Финансы и статистика, 2002.
6.
Уманец Т.В.
Финансово-банковская статистика. – К., 2000.
7.
Шустриков А.А. Финансовая
и банковская статистика. – К.: КНЭУ, 2004.
8.
Шустриков А.А. Статистика
финансов. – К.: КНЭУ, 2004.
Содержание
Введение............................................................................................................. 3
I. Учебная программа дисциплины «Статистика
финансов»........................... 4
II. Учебно-методическое обеспечение по
темам дисциплины.......................... 7
Тема 1.Предмет, метод и задачи статистики финансов.................................... 7
Тема 2. Современная организация статистики финансов................................. 10
Тема 3. Основы финансово-экономических расчетов...................................... 13
Тема 4. Статистика государственного
бюджета............................................... 17
Тема 5. Статистика финансовых
результатов хозяйственной деятельности.... 21
Тема 6. Банковская статистика.......................................................................... 27
Тема 7. Биржевая статистика............................................................................. 32
Тема 8. Статистика страхования........................................................................ 38
Тема 9. Статистика денежного
обращения........................................................ 43
Тема 10. Статистика кредитования.................................................................... 48
Тема 11. Статистика инвестиционной
деятельности......................................... 53
Тема 12. Статистика
внешнеэкономической деятельности............................... 57
III. Задачи для самостоятельного решения
по темам ....................................... 61
Терминологический словарь............................................................................. 66
Литература......................................................................................................... 68
Учебное
издание
Артамонова Александра Витальевна,
преподаватель кафедры «Учет и аудит»
университета
Статистика финансов
Учебно-методическое пособие. Симферополь,
2005. - 62с.
Под общей редакцией Узунова В.Н., доктора
экономических наук, профессора.
Подписано
к печати –14.06.2005г.
Корректор: Солянникова Г.Г.
Формат
84x108 1/32
Объем
– 3,1 усл. печ. л.
Тираж
1000 экз.
Печать УЭУ
г. Симферополь,
ул. Крымской Правды, 4
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|