|
|
Глубина анализа рисковости дела зависит от конкретного вида деятельности предприятия и величины проекта. Для крупных проектов необходим тщательный просчет рисков с использованием специального математического аппарата теории вероятностей. Для более простых проектов достаточен анализ риска с помощью экспертных оценок. Главное здесь - не сложность расчетов и не точность вычислений вероятности сбоев, а умение предпринимателя заранее предугадать все типы возможных рисков, с которыми он может столкнуться, источники этих рисков и моменты их возникновения. А затем, разработать меры по сокращению числа этих рисков и минимизации потерь, которые они могут вызвать. Ассортимент рисков весьма широк, а вероятность каждого типа риска различна, так же как и сумма убытков, которые они могут вызвать. Поэтому от предпринимателя требуется хотя бы ориентировочно оценить то, какие риски для него наиболее вероятны и во что они (в случае их возникновения) могут обойтись фирме. После анализа возможных рисков и выявления среди них наиболее существенных необходимо определить для каждого из них организационные меры по его профилактике и нейтрализации (см. таблицу 20). 2.7. Стратегия финансирования и финансовый план.
В разделе “Производственный план, оценка стоимости проекта” показано, что для реализации проекта необходимы первоначальные финансовые затраты в размере 198 тыс.$ для получения лицензии, разрешения на использование радиочастот, приобретение оборудования, подготовки производственных помещений, монтажа оборудования и проведения пуско-наладочных работ, и 60000 $ на приобретение пейджеров (оборотные средства). В качестве основной формы привлечения средств рассматривается кредит. На погашение текущих и непредвиденных расходов предполагается расходовать средства Уставного фонда в размере 20000 $. Кредит в размере 198000 $ предполагается получать в виде трех траншей последовательно в течение трех месяцев. Первый транш в размере 30000 $ расходуется на регистрацию предприятия, получение разрешения на использование радиочастот и лицензий. Второй транш в размере 84000 $ расходуется на предоплату контракта на поставку оборудования и подготовку помещений. Третий транш в размере 84000 $ расходуется на окончательные расчеты за поставку оборудования, проведение монтажных и пуско-наладочных работ. Кредит на покупку пейджеров (оборотные средства) в размере 60000 $, берется сроком на 90 дней и погашается за счет средств от реализации пейджеров. Кредит на пополнение оборотных средств в размере 50000 $ сроком на 30 дней предполагается брать периодически в течение первого года работы компании. Доходы от оказания услуг и продажи пейджеров предполагается получать, начиная с пятого месяца от момента регистрации предприятия. Темп прироста числа абонентов в первый год работы - 300 аб. в мес.; во второй и третий годы - 1000 аб. в квартал. При планировании налогообложения учитываются льготы, предоставляемые малым предприятиям: ускоренная амортизация основных средств при одновременном списании 50% амортизационных отчислений при вводе оборудования в эксплуатацию, снижение налогооблагаемой прибыли до 50 % при условии направления ее на развитие производственной базы. Привлечение валютных кредитов осуществляется из расчета 30% годовых, из них 15% кладется на себестоимость оказания услуг, 15% погашется из чистой прибыли. При таких исходных данных составлены планы расходов и доходов, планы движения денежных средств с помесячным шагом на первый год и квартальным шагом на второй и третий годы, балансы за первый, второй и третий годы работы предприятия. Расчеты выполнены в долларах США. Таблица 21.
БАЛАНСОВЫЙ ПЛАН ПРЕДПРИЯТИЯ на 1 год работы.
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
На начало года |
На конец года |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
АКТИВЫ: |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1. Основные средства по остат. стоимости |
- |
36 956 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2. Нематериальные активы |
- |
4 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3. Денежные средства |
20 000 |
66 744 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого активов: |
20 000 |
107 700 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ПАССИВЫ: |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1. Уставный капитал |
20 000 |
20 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2. Нераспред. прибыль |
- |
87 700 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3. Долгосрочные кредиты |
- |
- |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого пассивов: |
20 000 |
107 700 |
Таблица 22.
БАЛАНСОВЫЙ ПЛАН ПРЕДПРИЯТИЯ на 2 год работы.
На начало года
На конец года
АКТИВЫ:
1. Основные средства
по остат. стоимости
36 956
4 268
2. Нематериальные активы
4 000
1 336
3. Денежные средства
66 744
408 868
Итого активов:
107 700
414 472
ПАССИВЫ:
1. Уставный капитал
20 000
20 000
2. Нераспред. прибыль
87 700
394 472
3. Долгосрочные кредиты
-
-
Итого пассивов:
107 700
414 472
Таблица 23.
БАЛАНСОВЫЙ ПЛАН ПРЕДПРИЯТИЯ на 3 год работы.
На начало года
На конец года
АКТИВЫ:
1. Основные средства
по остат. стоимости
4 268
21 428
2. Нематериальные активы
1 336
-
3. Денежные средства
408 868
1 065 894
Итого активов:
414 472
1 087 322
ПАССИВЫ:
1. Уставный капитал
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
Новости |
Мои настройки |
|
© 2009 Все права защищены.