Постановлением от 7
августа 1937г ЦИК и СНК СССР утвердил ратифицированную в 25.11.1936г. Женевскую
конвенцию, которая определила вексель как строго формальное, безусловное,
абстрактное, денежное и передаваемое обязательство. Важным положением этой
конвенции явилась также солидарная ответственность всех заинтересованных по
векселю лиц, что было узаконено ещё в 1673г. во Франции. Однако векселя на
внутрироссийском рынке до 1990г. не использовались.
Лишь 19.06.1990г.
постановлением Совета Министров СССР №590 "Положение о ценных
бумагах" векселя были "реабилитированы". Далее 24.06.1991г.
постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР №1451-1 "О применении
векселей в хозяйственном обороте РСФСР" было разрешено предприятиям,
организациям, учреждениям и предпринимателям осуществлять поставку продукции
(выполнять работы, оказывать услуги) в кредит с взиманием с покупателей
(потребителей, заказчиков) процентов, используя для оформления таких сделок
векселя (при этом в качестве нормативной базы впредь до принятия
соответствующего законодательства предлагалось использовать "Положение о
переводном и простом векселе" 1937г - Женевская конвенция).
Затем принимаются
следующие нормативные документы:
·
Письмо
ЦБ РФ от 09.09.1991г. №14-3/30 "О банковских операциях с векселями";
·
Закон
РФ от 09.10.1992г. "О валютном регулировании и валютном контроле", где вексель оговаривался как
платежный документ;
·
Указы
президента РФ от 19.10.1993г. №1662 "Об улучшении расчётов в
хозяйстве...";
и от
23.05.1994г. №1005 "О дополнительных мерах по нормализации
расчётов...";
·
Постановление
Правительства РФ от 26.09.1994г. №1094 "Об оформлении взаимной
задолженности предприятий и организаций векселями единого образца ...";
·
Закон РФ от 22.04.96 № 39-ФЗ " О рынке
ценных бумаг", передача дальнейшей
власти в области ценных бумаг Федеральной Комиссии по рынку ценных бумаг (ФКЦБ
России);
·
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1
и 2) включая изменения. и доп. на 12.08.1996г.;
·
Закон РФ от 11.03.97 № 48-ФЗ "О переводном
и простом векселе", которым и регулируется
в настоящий момент вексельное обращение в России.
Ранее принятые законы, положения, письма действуют только в
части не противоречащей этому закону, фактически являющимся окончательным на
сегодня утверждением Женевской конвенции на всей территории Российской
Федерации.
1.2. Вексель в международной
практике
В международной практике
вексельное обращение в основном связано с предоставлением отсрочки платежа,
как дополнительной услуги покупателю в результате усиливающейся конкуренции,
которая оформляется простым или переводным векселем. Однако при всё увеличивающихся
объёмах поставок фирмы уже не могут своевременно получать деньги по векселям,
а в случаях появления проблем по оплате векселя терпят убытки. На помощь
фирмам пришли факторинговые и форфейтинговые фирмы [13].
Факторинг- это покупка банком или
специализированной компанией денежных требований поставщика к покупателю и их
инкассация за определенное вознаграждение.
Форфетирование-
это покупка обязательств, погашение которых происходит на определенный период в
будущем без оборота на любого предыдущего должника.
Правила, по которым
проходят эти операции оговорены в Конвенции Международного института унификации
частного права (ЮНИДРУА), принятой в Оттаве в 1988г. По конвенции факторинговая
компания берет на себя не менее двух следующих обязанностей:
·
кредитование
поставщика;
·
ведение
учёта требований к покупателям;
·
предъявление
к оплате требований;
·
защита от
неплатёжеспособности покупателя, т.е. страхование кредитного риска.
Факторинговые операции
делятся на:
а) внутренние, если поставщик,
покупатель и фактор-фирма находятся в одной стране, и международные,
если какая-либо из сторон находится в другом государстве;
б) открытые, если должник
уведомлен об участии в сделке фактор-фирмы и закрытые;
в) с правом регресса и без
права регресса к поставщику оплатить сумму;
г) с кредитованием поставщика в
форме предварительной оплаты или оплаты требований к определенной дате.
На практике продавец
переуступает права требования по оплате векселей или иных долговых
обязательств фактор-фирме посредством индоссамента, в результате продавец
спокоен за свой товар, который гарантированно оплачивается примерно на 95%, а
фактор-фирма неся рисковую ответственность зарабатывает, предъявляя к оплате
покупателю его вексель, безусловно требуя всю денежную сумму.
Какие же особенности по
отношению к векселям имеют факторинговые операции? Обычно такие операции
оформляются простыми векселями, поскольку можно с легкостью использовать при
передаче векселя оговорку "без оборота на меня". Поскольку кредиты
часто бывают значительны и длительны, то происходит разбивка на несколько
вексельных сумм со сроком около 6 месяцев. Из-за того, что операции
международные, то используют только три валюты: доллар США, немецкие марки,
швейцарские франки, иначе оговаривается изменение курса.
В 1965г. была создана
первая специализированная форфейтинговая компания "Finans AG, Zurich"
- филиал швейцарского банка, которая имела 30% собственного капитала, а 70%
привлекала в виде банковских кредитов. Т.о. факторинговая фирма (банк) может с
прибылью использовать свои временно свободные ресурсы скупая векселя,
оставленные как отсрочка платежа по договору поставки фирме-клиенту.
Факторинговая фирма обычно ведет учет всей дебиторской задолженности клиента. В
России подобными операциями летом 1994 стал заниматься
"Тверьуниверсалбанк", позже членами FCI (Factors Chain International)
стал "Внешторгбанк", "Инкомбанк", "Российский
кредит" и др.
Участвуя в подобных
операциях необходимо знать тонкости международного обращения векселя, например,
при взаимоотношениях учитывать принадлежность фирмы к стране, поскольку как уже
отмечалось в п.1.1. в мире придерживаются: ЕВЗ либо английского закона,
имеющего некоторые особенности. Так например по английскому праву [13] переводной вексель (Приложение № 1)
должен содержать: безусловный приказ уплатить определенную денежную сумму, срок
платежа, наименование плательщика, наименование получателя или указание на то,
что вексель оплачивается предъявителю , подпись векселедателя-трассанта. Т.о.,
в отличие от ЕВЗ п.1.3. английское право допускает отсутствие вексельной метки,
даты, места выставления векселя или места платежа, но во внешнеторговых
отношениях требует указание контракта.
1.3. Вексельное право в
России (понятия, нормы и положения)
В общем понимании Вексель-
это вид ценной бумаги, абстрактное денежное обязательство строго установленной
законом формы. Является безусловным и бесспорным долговым документом.
Различают два вида
векселя: простой и переводный [1].
Простой вексель-
ничем не обусловленное обязательство лица, его выдавшего, об уплате означенной
суммы денег по требованию или в определенный срок поименованному в векселе лицу
или его приказу (т.е. другому указанному им лицу) (см. Приложения 10 и др.). В
процессе вексельного обращения к векселедателю и акцептанту могут
присоединиться и другие лица, например, индоссанты, передающие векселя по
индоссаменту, и авалисты. Как уже указано в п.1.1. вексельное законодательство
большинства стран основано на Женевской вексельной конвенции 1930г., к которой
в свое время присоединился и СССР [1]. Согласно ФЗ "О переводном и простом векселе" от 21 февраля
1997г.[2] в РФ вексельное обращение
регулируется Положением о переводном и простом векселе [1], введенном в действие Постановлением
Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР от 7
августа 1937 г. (СЗ СССР, 1937 г., № 52, ст. 221).
Переводный вексель
определяют как выписанный в установленной форме документ, который заключает в
себе ничем не обусловленное предложение одной стороны, векселедателя (трассанта),
другой стороне, плательщику (трассату), уплатить в указанный срок определенную
денежную сумму третьей стороне, векселедержателю (ремитенту) (см. Приложение 2
и др.). Иногда слово "предложение" заменяют словом
"приказ".
По переводному и простому
векселю вправе обязываться граждане Российской Федерации и юридические лица
Российской Федерации. Российская Федерация, субъекты Российской Федерации,
городские, сельские поселения и другие муниципальные образования имеют право обязываться
по переводному и простому векселю только в случаях, специально предусмотренных
федеральным законом. Переводной и простой вексель должен быть составлен только
на бумаге (бумажном носителе).
Положение о переводном и
простом векселе не дает нам легального определения векселя. Разработчики
Конвенции, устанавливающей Единообразный закон о переводном и простом векселе
1930 года не пришли к единому мнению по поводу определения векселя. Часть первая
Гражданского кодекса РФ называет виды ценных бумаг в статье 143, но не дает
определения им.
Легальное определение векселя содержится в статье 815
Гражданского кодекса РФ . Часть первая этой
статьи гласит: "В
случаях, когда в соответствии с соглашением сторон заемщиком выдан вексель,
удостоверяющий ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой
вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель)
выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы
денежные суммы, отношения сторон по векселю регулируются законом о переводном и
простом векселе".
Вексель можно рассматривать
в двух аспектах:
1) вексель как
ценная бумага;
2) вексель как
воплощение обязательства.
Вексель как ценная бумага.
Определение ценной бумаги содержится в статье 142 Гражданского кодекса
РФ. Часть первая этой статьи гласит: "Ценной бумагой является документ,
удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов
имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его
предъявлении". Из этого
определения следует, что ценная бумага представляет собой:
- Во-первых, документ,
имеющий строго определенную форму и обязательные реквизиты. Форма ценной бумаги
и необходимые реквизиты определяются законом. Ценная бумага обычно выполняется
на бумажном носителе (для этих целей могут использоваться специальные бланки с
различными степенями защиты от подделок). Что касается векселя, то он должен
быть безусловно выполнен в письменной форме. Обязательные реквизиты векселя
перечислены в пунктах 1 и 75 Положения о переводном и простом векселе:
1. Переводный вексель должен
содержать:
1) наименование
"вексель", включенное в самый текст документа и выраженное на том
языке, на котором этот документ составлен;
2) простое и ничем не
обусловленное предложение уплатить определенную сумму;
3) наименование того, кто
должен платить (плательщика);
4) указание срока платежа;
5) указание места, в котором
должен быть совершен платеж;
6) наименование того, кому
или приказу кого платеж должен быть совершен;
7) указание даты и места
составления векселя;
8) подпись того, кто выдает
вексель (векселедателя).
75. Простой вексель
содержит:
1) наименование
"вексель", включенное в самый текст и выраженное на том языке, на
котором этот документ составлен;
2) простое и ничем не
обусловленное обещание уплатить определенную сумму;
3) указание срока платежа;
4) указание места, в котором
должен быть совершен платеж;
5) наименование того, кому
или приказу кого платеж должен быть совершен;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|