|
|
4.Составить акт инвентаризации наличия денежных средств. Вариант 2. «Проверка расчетов с подотчетными лицами». Исходные данные. 1.Движение сумм задолженности по сч.71 отдельных работников ООО «Восход» (выписка из ведомости №7 за сентябрь 2006 г.) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№ п/п |
Ф.И.О. Работника |
Сальдо на 01.09.2006г |
Выдано из кассы, руб. |
Списано со сч.71 в дебет счетов |
Сальдо на 01.10.2006г |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в подотчет |
В возмещение перерасхода |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
Дата |
Сумма |
10 |
26 |
50 |
Дебет |
Кредит |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
Сорокин А.Ф. |
250 |
- |
05.сен |
680 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
- |
10.сен |
1500 |
- |
- |
1216 |
- |
- |
- |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
21.сен |
4500 |
- |
- |
2600 |
- |
- |
3114 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2 |
Петров С.К. |
- |
680 |
05.сен |
700 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
07.сен |
250 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
10.сен |
150 |
- |
- |
- |
55 |
435 |
- |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
800 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Итого |
250 |
680 |
х |
7780 |
- |
800 |
3816 |
55 |
435 |
3114 |
Установлено, что выдача авансов осуществляется по заявлениям подотчетных лиц и расходным кассовым ордерам.
2.По авансовому отчету агента снабжения Сорокина А.Ф. (№18 от 13.09.2006г.) списаны командировочные расходы в сумме 1216 руб. К отчету приложены оправдательные документы: проездные билеты в г.Балаково и обратно – 265 руб,; счет гостиницы – 576 руб,; в том числе НДС – 96 руб,; суточные за 2 дня – 200 руб. В учете отражено: Дебет сч.26 – Кредит сч.71 на сумму 1216 руб.
3.По расходному кассовому ордеру №18 от 05.09.2006г заведующему хозяйством Перову С.К. выдано на приобретение канцтоваров 700 руб. Авансовый отчет был представлен 10.09.2006г. К отчету приложен кассовый чек магазина «Елена» на сумму 800 руб. В учете отражено: Дебет сч.10 – Кредит сч.71 на сумму 800 руб.
4. По авансовому отчету агента снабжения Сорокина А.Ф. от 22.09.2006г. списаны представительские расходы в сумме 2600 руб. Оправдательные документы отсутствуют. В учете отражено: Дебет сч.26 – Кредит сч.71 на сумму 2600 руб.
Задание.
1.Составить план проверки расчетов с подотчетными лицами.
2.Составить перечень тестов по проверке расчетов с подотчетными лицами.
3.Выявыть характер нарушений расчетов с подотчетными лицами, правильность составленных бухгалтерских проводок.
4.Сделать выводы и предложения.
Вариант 3. «Проверка операций с нематериальными активами».
Исходные данные.
1. Извлечение из данных аналитического учета по сч.04 представлены в таблице:
№
Наименование нематериальных активов
Срок полезного использования
Корр.счет
Дата приобретения
Балансовая стоимость,руб
Норма амортизации в месяц, руб.
1
Организационные расходы по созданию ООО"Восход"
-
51
май 2006 г.
45 035,00
188,00
Новости |
Мои настройки |
|
© 2009 Все права защищены.