Рп3кв.=(1245,0*21,3)/100=265,2 тыс.руб.
уд.вес 4кв. = (24,9+32,2)/2=28,5%
Рп4кв. = (1245,0*28,5)/100=356,1 тыс.руб.
3.2 Экономическое обоснование чмсленности и производительности труда работников предприятия торговли
Для успешного планирования показателей по труду необходимо четко знать потребность в персонале и его производительность труда, поэтому предприятия отводят прогнозированию численности особое место.
а) Общую численность работников предприятия торговли на бующий год можно определить по расчетно-аналитической формуле:
Чоб = (Р:ПТо)*(1: Jа)=(1245,0:149,9)*(1:1,1)= 8 чел. , (32)
где:Чоб- численность работников в планируемом периоде;
Пто - производительность труда в отчетном периоде;
Jа-индекс инфляции.
б) Метод планирования численности на основе коэффициента эластичности достаточно прост, при его использовании всегда имеется информационная база, тем не менее, в расчетах учитывается влияние лишь одного фактора, что делает этот метод недостаточно точным.
Прогнозирование общей численности может быть произведено с помощью коэффициента эластичности численности от оборота розничной торговли, он показывает как изменится численность работников предприятия при изменении на 1 % фактора, влияющего на нее, - товарооборота (в сопоставимых ценах).
Кэ=(13-15):15:(1616,4-2249,3): 2249,3= 0,3;
коэффииент эластичности от оборота розничной торговли составил 0,4. Зная коэффициент эластичности, можно рассчитать численность работников (Чпл) на будующий год:
Чпл = (Кэл х Тпр + 100) х Чо):100 , (33)
Чпл = 16 чел.
где Тпр -темп прироста товарооборота в сопоставимых ценах в буд. году,%;
Чо - численность работников в текущем году,чел.
- рассчитаем темп роста оборота в будующем году:
- Темп прироста численности в будующем году
- Определим численность работников в будующем году
в) Более точным для расчета на будующй год является метод на основе расчета списочной численности, причем численности торгово-оперативного персонала (продавцов, кассиров, продавцов-консультантов).
- В первую очередь определяют явочную численность (Чя) - число работников, которое должно находиться на предприятии постоянно при данном режиме работы и обеспечивать процесс раелизации:
Чя = (Т+т)х Чрм : 40, (34)
где Т-число часов работы предприятия в неделю, час,;
т-подготовительно-заключительное время 1 работника в неделю, мин.
40-недельный фонд рабочего времени 1 работника, установленный законодательно,час. ( при 6-дневной рабочей неделе);
Чрм - количество условных рабочих мест в торговом зале.
Чя = (11*7+0,33*7)*12,6:40 = 25 (чел.)
- Количество условных рабочих мест рассчитывается исходя из фактической торговой площади предприятия (S) и нормы площади на 1 условное рабочее место (N):
Чрм = S:N, (35)
Рассчитаем списочную численность торгово-оперативного персонала:
Чсп = Чя*Кзам, (36)
где Казм - коэффициент замены временно отсутсвующих работников.
Коэффициент замены временно отсутствующих - расчетный показатель, он определяется как
Кзам = НФрв : РФрв, (37)
где НФрв, РФрв - номинальный и реальный фонды рабочего времени торгово-оперативного персонала,дни.
Чсп =25 *1,1= 27 чел.
Таким образом определилась потребность в большем количестве работников на такую торговую площадь и таким графиком работы.
Варианты прогноза
|
Среднесписочная численность
(прогноз),
чел.
|
Оборот розничной торговли в сопоставимых ценах
|
|
На основе коэффициента эластичности
|
16
|
1131,8
|
|
Расчетно-анаитический
|
8
|
1131,8
|
|
Метод на основе расчета списочной численности
|
27
|
1131,8
|
|
Оптимальный
|
16
|
|
|
|
Оптимальным вариантом является вариант прогноза,может быть признан расчет на основе коэффициента эластичности, что при количестве 16 человек можно обеспечит необходимое качество торгового обслуживания.
Так же, численность торгово-оперативного персонала можно рассчитать на основе средних удельных весов торгово-оперативного персонала за ряд лет в общей численности. Средняя доля торгово-оперативного персонала за анализируемый период составила 56,9 (60,0+53,9)/2,следовательно, численность -9 человек.
Рассмотрим численность работников магазина по группам на планируемый год 2003. Данные отражены в тадлице 3.23.
Таблица 3.23
Планирование численности работников магазина на планируемый 2003 год
Численность
|
2002 г.
|
2003 г.
|
Отклонение по
(+,-)
|
Темп изменения,%
|
|
|
численность,чел.
|
уд.вес,%
|
численность,чел.
|
уд.вес,%
|
численности,чел.
|
уд.весу
|
|
|
Численность всего
|
13
|
100
|
16
|
100
|
+3
|
-
|
123,1
|
|
В том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
административно-правленческий персонал, в т.ч.
|
3
|
23,1
|
4
|
24,8
|
0
|
+1,7
|
133,3
|
|
Директор
|
1
|
7,7
|
1
|
6,2
|
0
|
-1,5
|
80,6
|
|
Главный бухгалтер
|
1
|
7,7
|
1
|
6,2
|
0
|
-1,5
|
80,6
|
|
Товаровед
|
1
|
7,7
|
1
|
6,2
|
+1
|
-1,5
|
80,6
|
|
-торгово-оперативный персонал
|
7
|
53,9
|
9
|
56,9
|
+2
|
+3,0
|
105,6
|
|
Продавец-каасир
|
7
|
53,9
|
9
|
56,9
|
+2
|
+3,0
|
105,6
|
|
вспомагательнй персонал, в т.ч.
|
3
|
23,1
|
4
|
25,0
|
+1
|
+1,9
|
108,2
|
|
Грузчик
|
2
|
15,4
|
3
|
18,7
|
+1
|
+3,3
|
121,4
|
|
Уборщик
|
1
|
7,7
|
1
|
6,2
|
0
|
-1,5
|
80,6
|
|
|
Из таблицы 3.23 видно, что изменений в административно-управленческом персонале в будующем году не планируется , изменения планируютсяв составе торгово-оперативного персонала на 2 человека,и в численности вспомогательного персонала на 1 человека исходя из производственной необходимости и целесообразности (за счет переоборудования складских и подвальных помещений, для последующей сдачи в аренду).
При планируемой величине оборота розничной торговли и численности на будующий период мы можем рассчитать производительность труда работников магазина на 2003 год. Все данные отразим в таблице 3.24.
Таблица 3.24
Расчет производительности труда торговых работников магазина на 2003 год. (тыс.руб.)
Показатели
|
2002 год
|
2003 год
|
Отклонение (+,-)
|
Темп изменения,%
|
|
Оборот розничной торговли
|
1616,4
|
1245,0
|
-371,4
|
77,0
|
|
Численность работников,всего:
|
13
|
16
|
+3
|
123,1
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
торгово-оперативный персонал
|
7
|
9
|
+2
|
128,5
|
|
производительность труда работников,всего
|
124,3
|
77,8
|
-46,5
|
62,6
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
производительность ТОП
|
230,9
|
138,3
|
-92,5
|
59,9
|
|
|
Из таблицы 3.24 видно ,что в будещем году в целом по магазину ситуация останется таже. Рост оборота розничной торговли не планируется, планируется небольшое увеличение численности, также планируется сдавать торговые площади на основании договора аренды и получить операционный доход в сумме 27000 рублей.
3.3. Планирование фонда заработной платы на плановый 2003
год по ООО «Сибирский торговый дом»
Существует несколько методов планирования фонда заработной платы: метод прямого счета, нормативный, экономико-статистический и экономико-математического моделирования.
Нормативный метод планирования фонда заработной платы основан на соотношении темпов прироста объема товарооборота и ФЗП (производительность труда средней заработной платы одного работника). Принято считать (т.е. установлен норматив), что при увеличении объема товарооборота на 1%(в сопоставимых ценах) фонд заработной платы увеличивается на 0,8%, а при уменьшении товарооборота на 1% ФЗП уменьшается на 1,2%. Данный метод нельзя применять для планирования фонда заработной платы, так как изменяется численность работников.
К экономико-статистическим методам планирования ФЗП относятся:
расчет фонда заработной платы на основе фактического уровня фонда заработной платы в % к товарообороту за ряд предшествующих лет;
расчет ФЗП на основе плановой численности работников торгового предприятия на будующий год и фактической средней заработной платы одного работника за текущий год:
ФЗПп = Зф*Чп*Iзп, (38)
где ФЗПп - плановый фзп работников торгового предприятия на будущий год, руб.;
Чп - плановая среднесписочная численность работников на будующий год;
Зф - фактическая заработная плата одного работника за текущий год;
Iзп - предполагаемый индекс средней заработной платы одного работника за текущий год.
Метод экономико-математического моделирования предполагает использование при растчете фонда заработной платы на будующий год различных экономико-математических моделей. Основными являются следующие модели:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
|