Таблица 6.7
|
|
"Смета расходов и калькуляция себестоимости."
|
|
|
|
Наименование показателей.
|
2000 год.
|
|
|
|
На единицу продукции, руб.
|
Всего, тыс. руб.
|
|
1. Объем продаж, всего
|
26800,00
|
19296,00
|
|
2. Себестоимость, всего
|
18483,94
|
13308,44
|
|
в том числе
|
|
|
|
2.1 сырье
|
14100,00
|
10152,00
|
|
2.1 Материалы
|
0,97
|
0,70
|
|
2.3 Электроэнергия
|
4,83
|
3,47
|
|
2.4 ФЗП рабочих
|
242,89
|
174,88
|
|
2.5 ФЗП специалистов и служащих.
|
73,19
|
52,70
|
|
2.6 Начисления на ФЗП
|
121,69
|
87,62
|
|
2.7 Амортизация ОПФ
|
227,45
|
163,76
|
|
2.8 Расходы на рекламу
|
200,97
|
144,70
|
|
2.9 Представительские расходы
|
1663,55
|
1197,76
|
|
2.10 прочие затраты.
|
1848,39
|
1330,84
|
|
3. Внереализационные операции
|
19,64
|
70,70
|
|
3.1 Доход по ценным бумагам
|
3,42
|
1,23
|
|
3.3 Налог на рекламу
|
20,10
|
7,24
|
|
3.4 Прочие доходы и расходы
|
36,32
|
13,08
|
|
4. Балансовая прибыль
|
8316,06
|
5987,56
|
|
5. Налоги и платежи из прибыли
|
3326,42
|
2395,03
|
|
5.1 налог на прибыль
|
2494,82
|
1796,27
|
|
5.2 Прочие налоги.
|
831,61
|
598,76
|
|
6. Чистая прибыль.
|
4989,64
|
3592,54
|
|
|
Организационный план.
Новый продукт планируется производить на существующем предприятии. На предприятии уже имеются нужные специалисты, поэтому нет необходимости привлекать специалистов и рабочих со стороны.
Производства будет осуществлять на существующей линии по производству сливочного масла. Так как линия по производству масла может производить в сутки 5 тон, а производит только 1 тону, то предприятию не понадобится вводить новую линию по производству шоколадного масла, искать производственные площади для установки линии. Предприятию потребуется только приобрести бак для смешения наполнителя, который стоит 853 руб. и поставить его в уже налаженную линию по производству масла.
В структуру КМК входят два гормолзавода в г. Кемерово (ГМЗ № 1 специализируется на производстве цельномолочной продукции, сухих молочных продуктов, мороженого, десертов и масла, на ГМЗ № 2 производятся сыры), 2 молокоприемных завода в с. Панфилово и с. Титово, осуществляющие первоначальную приемку молока, и холодильник в г. Ленинске-Кузнецком для резервной продукции. Продукция, произведенная на комбинате, оптом через торговый дом КМК (насчитывает более 1,5 тысяч клиентов) и в розницу через МолПродТорг (имеет 24 специализированные торговые точки).
Схема 1 "Организационная структура КМК".
Кемеровский молочный комбинат - крупнейшее молокоперерабатывающее предприятие Кузбасса.
Юридический план.
Кемеровский Молочный Комбинат был создан в 19967 году и в то время был государствнной собственностью. С началом приватизации завод был приватизирован трудовым коллективом. Акции были разделены на равные доли и их получили все работники предпрития. На сегодняший день КМК чвляется открытым акционерным общесством. Контрлольный пакет акций (50 % + 1 акция) принадлежит трудовому коолективу. Всего трудовому колективу принадлежит 83 % акций. Остальные акции находятся у жителей Кемеровской области. Руководству КМК принадлежит 35 % акций предприятия. Уставной капитал КМК составляет 6 млн. руб.
Все решения на КМК принимаютмя советом директоров в который входят директора всех Гормолзаводов КМК. Структура управления на каждом предприятии выглядит так:
Схема 2 "Структура управления".
Если трудовой коллектив хочет сохранить за собой право управлять предприятием, он должен оставить контрольный пакет акций на предприятии. Т.е. с каждой эмиссией “из предприятия должно выходить” не более 20 % акций. Остальные 80 % должны распространяться между работниками предприятия.
9. Оценка риска и страхование.
Таблица 9.1
“Финансово-экономические риски”
Простые риски
|
Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта.
|
Вероятность риска.
|
|
Неустойчивость спроса
|
Падение спроса с ростом цен
|
75
|
|
Появление альтернативного продукта
|
Снижение спроса
|
25
|
|
Снижение цен конкурентами
|
Снижение цен
|
25
|
|
Увеличение производства у конкурентов
|
Падение продаж или снижение цен
|
25
|
|
Рост налогов
|
Уменьшение чистой прибыли
|
50
|
|
Платежеспособность потребителя
|
Падение продаж
|
25
|
|
Рост цен на сырье, материалы, перевозки
|
Снижение прибыли из-за роста цен
|
75
|
|
Зависимость от поставщиков
|
Снижение прибыли из-за роста цен
|
25
|
|
Недостаток оборотных средств.
|
Увеличение кредитов
|
25
|
|
|
Таблица 9.2
“Социальные риски”
Простые риски
|
Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта.
|
Вероятность риска.
|
|
Трудности с набором квалифицированной рабочей силы
|
Увеличение затрат на комплектование
|
0
|
|
Угроза забастовки
|
Штрафы за нарушение договоров
|
25
|
|
Отношение местных властей
|
Дополнительные затраты на выполнение их требований
|
25
|
|
Недостаточный уровень зар. Платы.
|
Текучесть кадров, снижение производительности
|
25
|
|
Квалификация кадров
|
Снижение ритмичности, рост брака, увеличение аварий
|
25
|
|
|
Таблица 9.3
“Технические риски”
Простые риски
|
Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта.
|
Вероятность риска.
|
|
Изношенность оборудования
|
Увеличение проектов и затрат на ремонт
|
75
|
|
Нестабильность качества сырья
|
Уменьшение объемов производства из-за переналадки оборудования, снижения качества продукции
|
25
|
|
Новизна технологии
|
Увеличение затрат на освоение, снижение объемов производства
|
0
|
|
Недостаточная надежность
|
Увеличение аварийности технологии
|
50
|
|
Отсутствие резерва мощности
|
Невозможность покрытия пикового спроса, потери производства при авариях
|
25
|
|
|
Таблица 9.4
“Экологические риски”
Простые риски
|
Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта.
|
Вероятность риска.
|
|
Вероятность залповых выбросов
|
Увеличение непроизводственных затрат
|
25
|
|
Выбросы в атмосферу и выбросы в воду
|
Затраты на очистное оборудование
|
50
|
|
Близость населенного пункта
|
Увеличение затрат на очистные сооружения
|
50
|
|
Вредность производства
|
Рост эксплуатационных затрат
|
0
|
|
Складирование отходов
|
Удорожание себестоимости
|
0
|
|
|
0 - риск рассматривается как несущественный
25 - риск, скорее всего не реализуется
50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя
75 - риск скорее всего проявится
100 - риск наверняка реализуется.
Таблица 9.5
“Наиболее вероятные риски”.
Вид риска
|
Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта.
|
Вероятность риска.
|
|
Изношенность оборудования
|
Увеличение проектов и затрат на ремонт
|
75
|
|
Неустойчивость спроса
|
Падение спроса с ростом цен
|
75
|
|
|
Для уменьшения риска вызываемого изношенностью оборудования, предприятия перед началом выпуска проведет предупредительный ремонт. Так же механик будет периодически осматривать оборудование для недопущения его поломки. И предприятие закупит МБП - это позволит сократить сроки ремонта оборудования в случае его выхода из строя.
Для предотвращения падения спроса на шоколадное масло необходимо выпускать только высококачественное масло в красивой и удобной упаковке и стараться не повышать цены на продукт.
10. Финансовый план.
Таблица 10.1
|
|
"Прогноз объемов продаж".
|
|
2000 год.
|
|
Январь
|
Февраль
|
Март
|
|
цена ед. продукции, руб.
|
Объем продаж, руб.
|
Объем выпуска продукции, т.
|
цена ед. продукции, руб.
|
Объем продаж, руб.
|
Объем выпуска продукции, т.
|
цена ед. продукции, руб.
|
Объем продаж, руб.
|
|
26800
|
1608000
|
120
|
26800
|
3216000
|
180
|
26800
|
4824000
|
|
Продолжение таблицы 10.1
|
|
2000 год.
|
|
Апрель
|
Май
|
Июнь
|
|
цена ед. продукции, руб.
|
Объем продаж, руб.
|
Объем выпуска продукции, т.
|
цена ед. продукции, руб.
|
Объем продаж, руб.
|
Объем выпуска продукции, т.
|
цена ед. продукции, руб.
|
Объем продаж, руб.
|
|
26800
|
6432000
|
300
|
26800
|
8040000
|
360
|
26800
|
9648000
|
|
2000 год.
|
|
Июль
|
Август
|
Сентябрь
|
|
цена ед. продукции, руб.
|
Объем продаж, руб.
|
Объем выпуска продукции, т.
|
цена ед. продукции, руб.
|
Объем продаж, руб.
|
Объем выпуска продукции, т.
|
цена ед. продукции, руб.
|
Объем продаж, руб.
|
|
26800
|
11256000
|
480
|
26800
|
12864000
|
540
|
26800
|
14472000
|
|
2000 год.
|
2001 год
|
|
Октябрь
|
Ноябрь
|
Декабрь
|
1 квартал
|
|
цена ед. продукции, руб.
Объем продаж, руб.
|
Объем выпуска продукции, т.
|
цена ед. продукции, руб.
|
Объем продаж, руб.
|
Объем выпуска продукции, т.
|
цена ед. продукции, руб.
|
Объем продаж, руб.
|
Объем выпуска продукции, т.
|
цена ед. продукции, руб.
|
|
26800
|
16080000
|
660
|
26800
|
17688000
|
720
|
26800
|
19296000
|
201,6
|
26800
|
|
2001 год
|
|
2 квартал
|
3 квартал
|
4 квартал
|
|
Объем выпуска продукции, т.
|
цена ед. продукции, руб.
|
Объем продаж, руб.
|
Объем выпуска продукции, т.
|
цена ед. продукции, руб.
|
Объем продаж, руб.
|
Объем выпуска продукции, т.
|
цена ед. продукции, руб.
|
Объем продаж, руб.
|
|
403,2
|
26800
|
10805760
|
604,8
|
26800
|
16208640
|
806,4
|
26800
|
21611520
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4
|