|
|
|
|
|
Таблица 10.2
|
|
|
|
"Баланс денежных поступлений и платежей".
|
|
|
|
Показатели
|
январь
|
февраль
|
март
|
апрель
|
май
|
июнь
|
|
1. Наличные деньги на начало месяца.
|
0,00
|
498963,60
|
997927,20
|
1496890,80
|
1995854,40
|
2494818,00
|
|
2. Поспупление денег.
|
|
|
|
|
|
|
|
а) выручка от продаж.
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
|
б) поступление по счетам, выписанным при продаже в кредит.
|
|
|
|
|
|
3. Итого поступления наличности.
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
|
4. Чсего имеющаяся наличность
|
1608000,00
|
2106963,60
|
2605927,20
|
3104890,80
|
3603854,40
|
4102818,00
|
|
5. Денежные платежи на сторону.
|
|
|
|
|
|
|
|
а) покупка товаров
|
846000,00
|
846000,00
|
846000,00
|
846000,00
|
846000,00
|
846000,00
|
|
б) з./п. за вычетом удержаний.
|
18964,87
|
18964,87
|
18964,87
|
18964,87
|
18964,87
|
18964,87
|
|
в) покупка услуги
|
289,50
|
289,50
|
289,50
|
289,50
|
289,50
|
289,50
|
|
г) ремонт и содержание оборудования
|
11,34
|
11,34
|
11,34
|
11,34
|
11,34
|
11,34
|
|
д) реклама
|
12058,33
|
12058,33
|
12058,33
|
12058,33
|
12058,33
|
12058,33
|
|
е) арендная плата
|
|
|
|
|
|
|
|
ж) плата за телефон
|
250,00
|
250,00
|
250,00
|
250,00
|
250,00
|
250,00
|
|
з) страховые платежи
|
36561,12
|
36561,12
|
36561,12
|
36561,12
|
36561,12
|
36561,12
|
|
и) процент за кредит
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
к) прочие расходы
|
194901,24
|
194901,24
|
194901,24
|
194901,24
|
194901,24
|
194901,24
|
|
6. Всего денежные выплаты на сторону
|
1109036,40
|
1109036,40
|
1109036,40
|
1109036,40
|
1109036,40
|
1109036,40
|
|
7. Положение с денежными средствами на конец месяца
|
498963,60
|
997927,20
|
1496890,80
|
1995854,40
|
2494818,00
|
2993781,60
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение таблицы 10.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели
|
июль
|
август
|
сентябрь
|
октябрь
|
ноябрь
|
декабрь
|
|
1. Наличные деньги на начало месяца.
|
2993781,60
|
3492745,20
|
3991708,80
|
4490672,40
|
4989636,00
|
5488599,60
|
|
2. Поспупление денег.
|
|
|
|
|
|
|
|
а) выручка от продаж.
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
|
в) ссуды и другие поступление дополнительной наличности.
|
|
|
|
|
|
3. Итого поступления наличности.
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
|
4. Чсего имеющаяся наличность
|
4601781,60
|
5100745,20
|
5599708,80
|
6098672,40
|
6597636,00
|
7096599,60
|
|
5. Денежные платежи на сторону.
|
|
|
|
|
|
|
|
а) покупка товаров
|
846000,00
|
846000,00
|
846000,00
|
846000,00
|
846000,00
|
846000,00
|
|
б) з./п. за вычетом удержаний.
|
18964,87
|
18964,87
|
18964,87
|
18964,87
|
18964,87
|
18964,87
|
|
в) покупка услуги
|
289,50
|
289,50
|
289,50
|
289,50
|
289,50
|
289,50
|
|
г) ремонт и содержание оборудования
|
11,34
|
11,34
|
11,34
|
11,34
|
11,34
|
11,34
|
|
д) реклама
|
12058,33
|
12058,33
|
12058,33
|
12058,33
|
12058,33
|
12058,33
|
|
е) арендная плата
|
|
|
|
|
|
|
|
ж) плата за телефон
|
250,00
|
250,00
|
250,00
|
250,00
|
250,00
|
250,00
|
|
з) страховые платежи
|
36561,12
|
36561,12
|
36561,12
|
36561,12
|
36561,12
|
36561,12
|
|
и) процент за кредит
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
к) прочие расходы
|
194901,24
|
194901,24
|
194901,24
|
194901,24
|
194901,24
|
194901,24
|
|
6. Всего денежные выплаты на сторону
|
1109036,40
|
1109036,40
|
1109036,40
|
1109036,40
|
1109036,40
|
1109036,40
|
|
7. Положение с денежными средствами на конец месяца
|
3492745,20
|
3991708,80
|
4490672,40
|
4989636,00
|
5488599,60
|
5987563,20
|
|
|
Таблица 10.3
“Доходы и затраты”.
Показатели.
|
Значения показателя, руб.
|
|
|
На 1 т.
|
На весь объем
|
|
Доходы от реализации товаров
|
6240
|
22464000
|
|
Издержки производства
|
4535,81
|
16328920
|
|
Общая прибыль от продаж
|
1704,19
|
61135080
|
|
Общепроизводственные расходы
|
681,68
|
2454050
|
|
Чистая прибыль
|
1022,51
|
3681,04
|
|
|
График достижения точки безубыточности.
тыс. руб.
11.114,6
2.412
0 180,14 т объем производства, т.
К = УПЗ . К= 2412000 = 180,14 т.
Ц-УППЗ 61700-48310,21
Если увеличить цену 1 тоны шоколадного масла на 1 тыс. руб. то точка безубыточности будет: тыс. руб.
К = 2412000 = 167,62 т. 10.509,8
62700-48310,21
2412
0 167,62 объем
производства, т.
Если уменьшить цену 1 т. шоколадного масла на 1 тыс. руб., то
тыс. руб.
К = 2412000 = 194,68 т. 11.817
60700-48310,21
2.412
0 194,68 объем
производства, т.
Стратегия финансирования.
Для реализации данного проекта понадобится вложить деньги только в покупку дополнительного оборудования (853 руб.) и в приобретение сырья и материалов. Это обойдется в 55 тыс. руб. на 1 тону. Предприятие не будет брать кредит, а воспользуется своими собственными средствами.
Для достижения безубыточности КМК следует продать 180,14 тоны шоколадного масла. При увеличении стоимость 1 тоны шоколадного масла на 1 тыс. руб. точка безубыточности остановится на 167,62 т., если цену на продукцию снизить на 1 тыс. руб. за тону, то точка безубыточности увеличится до 194,68 т. масла.
За первый год производства шоколадного масла предприятие получит 1.502.892 рубля. Чистая прибыль предприятия составит 1.502.039 руб., т.к. предприятие в начале года купило бак для смешения наполнителя за 853 руб.
Список использованной литературы.
Грибалев Н.П. , Игнатьева И.Г. Бизнес-план: практическое руководство по составлению. Санкт-Петербург “Белл”, 1994 г.
Методические указания по выполнению курсовой работы. Составила Ффилина Л.Д.
Уткин Э.А. Бизнес-план компании М: “Тандем”, 2000 год.
Котлер Ф. “Основы маркетинга”. М.: Прогресс, 1990 г.
Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. “Основы менеджмента”. М.: Дело, 1992г.
Романов А.Н. “Маркетинг - бизнес-планирование” М.: Дело, 1994 г.
Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями. Под ред. В.М. Попова. М.: 1999 г.
Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать свой бизнес. М.: “ОСЬ - 89”, 1998 год.
Акуленок Д.Н. Бизнес-план фирмы М.: “ГНОМ-ПРЕСС”, 1997 год.
Эванс Дж., Берман Б. “Маркетинг” М.: Экономика, 1990 г.
Страницы: 1, 2, 3, 4
|