Профессия
|
Форма привлечения
|
Заработная плата
|
Тип оплаты труда
|
|
Директор
|
Контракт
|
11 000
|
оклад
|
|
Гл.бухгалтер
|
Контракт
|
9 094
|
сдельная
|
|
Зав секции
|
Контракт
|
7 389
|
сдельная
|
|
Продавец-консультант
|
Контракт
|
6 612,5
|
сдельная
|
|
Продавец - кассир
|
Контракт
|
5 998
|
сдельная
|
|
Водитель-экспедитор-грузчик
|
Контракт
|
5 054
|
повременная
|
|
|
Годовой фонд оплаты труда (ФОТ) составляет: месячный ФОТ * 12 месяцев + премия год.=(17 500+10 637+8 642 +7 980+7 980+6 646+5 600) х 12 + 64 985 = 844 805.
Табл. 5.7.2.
Расчёты отчислений на соц.нужды и во внебюджетные фонды
Фонд з/п на месяц
|
|
64 985
|
|
Фонд з/п годовой
|
|
779 820
|
|
Премия годовая
|
|
64 985
|
|
Фонд оплаты труда
|
|
844 805
|
|
ЕСН
|
35,6%
|
300 751
|
|
Налог на травматизм
|
1,8%
|
15 206
|
|
Всего
|
37,4%
|
315 957
|
|
|
Организационная структура ООО «Галант»
Водитель- экспедитор-грузчик
|
|
Продавец-консультант - 4 чел.
|
|
Продавец -
кассир
|
|
|
5.8. Финансовый план
В данном разделе бизнес - плана рассматривается вопрос финансового обеспечения деятельности предприятия и использование имеющихся денежных средств.
5.8.1. Расчёт валового дохода от реализации товаров
Основным источником валового дохода являются торговые надбавки. Расчёт торговых надбавок проводится двумя методами :
1. методом технико-экономических расчётов
2. методом экстраполяции
Расчёт валового дохода методом технико-экономических расчётов проводится в следующем порядке:
1. Определяется % торговой надбавки на розничную цену товара
2. Устанавливается сумма валового дохода
Процент торговой надбавки определяется:
Н.р.ц. =
|
Н.о.ц. х 100%
|
|
|
Н.о.ц. + 100%
|
|
|
где,
Н.р.ц. - надбавка на розничную цену.
Н.о.ц. - процент надбавки на отпускную цену, установленную поставщиком.
Для того, чтобы определить среднюю торговую надбавку, нужно знать основные группы товаров и их удельный вес в общем товарообороте, а так же торговую надбавку, установленную на этот товар нашим поставщиком.
Табл. 5.8.1.
№ п\п
|
Группа товаров
|
Удельный вес в годовом товарообороте %
|
Торг. надбавка поставщ. %
|
|
1
2
3
4
|
Сорочки муж.
Блузы
Обувь жен.
Прочие
|
30
25
25
30
|
25
24
26
23
|
|
|
Средняя торговая надбавка на цену реализации составит:
Н.о.ц. =
|
30х25 + 25х24 + 25*26 + 20*23
|
= 24,85 %
|
|
|
100
|
|
|
Н.р.ц. =
|
24,85х100
|
= 19,9 %
|
|
|
24,85+100
|
|
|
|
Таким образом, валовый доход составит 19,90% от планового товарооборота.
Сумма валового дохода в плановом году составит:
В.д. = Н.р.ц. х Товарооборот план
В.д. = 19,90% х 78 163 852 = 15 554 607 руб.
5.8.2. Планирование издержек обращения
Расходы предприятия связанные с производством и реализацией продукции называются издержками. Различают:
Затраты предприятия на закупку товаров, когда средства авансируются и постоянно находятся в обороте предприятия и возмещаются за счёт собственного и оборотного капитала.
Капитальные вложения в расширенное воспроизводство основных фондов как единовременные затраты, возмещаемые за счёт собственных средств, долгосрочных кредитов банков и других заёмных средств.
Текущие издержки по организации торгового процесса, которые отражаются в цене товаров и возмещаются в результате получения выручки.
Следует иметь в виду, что издержки занимают значительное место в торговых надбавках. Поэтому, сокращение издержек обращения является весомым фактором:
увеличения величены торговой надбавки, тем самым снижения уровня цены и повышения спроса за счёт привлечения дополнительных покупателей
увеличения прибыли, т.к. при неизменном размере надбавок создаётся возможность больше средств направлять на накопление.
В состав издержек включаются расходы предприятий торговли, возникающие в процессе движения товаров до потребителей, расходы, связанные с выпуском и реализацией продукции собственного производства и продажа покупных товаров в предприятиях общепита.
Номенклатура статей издержек обращения и производства предприятий торговли и общепита:
Транспортные расходы
Расходы на оплату труда
Отчисления на соц.нужды
Расходы на аренду и содержание зданий, сооружений, помещений, оборудования и инвентаря
Амортизация основных средств
Расходы на ремонт основных средств
Износ санитарной и спец.одежды, столового белья, посуды, приборов и других малоценных и быстро изнашиваемых предметов
Расходы на топливо, газ, электроэнергию для производственных нужд
Расходы на хранение, подработку, подсортировку и упаковку товаров
Расходы на рекламу
Затраты по оплате процента за пользование займом
Потери товаров и технологические отходы
Расходы на тару
Прочие расходы
В курсовой работе я рассчитываю прямым счётом издержки обращения по 4 статьям, а остальные принимаю укрупнено в связи с отсутствием необходимой информации. Все издержки свожу в Табл. 5.8.2.
Табл. 5.8.2.
Издержки обращения на планируемый год
№ п\п
|
Наименование статьи затрат
|
Сумма в руб.
|
|
1
|
Расходы на оплату труда
|
844 805
|
|
2
|
Отчисления на соц.нужды и во внебюджетные фонды
|
315 957
|
|
3
|
Расходы на рекламу
|
1 520 110
|
|
4
|
Амортизация основных средств
|
262 710
|
|
5
|
Прочие статьи
|
6 889 130
|
|
6
|
Общая сумма издержек
|
9 832 712
|
|
7
|
Уровень издержек обращения в % к обороту
|
12,58
|
|
|
Амортизация основных средств - это денежное выражение износа.
Расчёт амортизации основных средств за год произвожу по нормам амортизации. Нормы амортизации устанавливают по каждой группе основных средств и учитывают их конструктивные особенности согласно постановлению правительства РФ №1 от 1.01.2002 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».
Табл. 5.8.3.
Основные средства предприятия
№ п\п
|
Наименование
основных средств
|
Стоимость
баланса
|
Норма
амортизации
|
Сумма
амортизации
|
|
1
|
Здания
|
4 200 000
|
2,5%
|
105 000
|
|
2
|
Торгово-технологическое оборудование
|
1 050 000
|
12,5%
|
131 250
|
|
3
|
Прочие основные фонды
|
420 000
|
6,3%
|
26 460
|
|
|
ИТОГО
|
|
|
262 710
|
|
|
Стоимость основных фондов 5 670 000руб.
2.8.3. Распределение прибыли предприятия
Прибыль - это превышение доходов от продажи товаров над производственными затратами.
Прибыль является одним из важнейших показателей деятельности предприятия. Она выполняет две основные функции:
Характеризует конечные финансовые результаты деятельности предприятия и размер его денежных накоплений.
Является главным источником финансирования затрат на производственное и социальное развитие предприятия.
Часть прибыли после уплаты налогов и обязательных платежей направляется на развитие предприятия ( Фонд накопления - 70% ) , а часть на социальные программы ( Фонд потребления - 30% ) т.е. на оздоровление коллектива, на жилищное и культурно - бытовое строительство.Заключение
Исходя из представленных данных, можно сделать следующие выводы:
в планируемом периоде (2004 г) имеет место рост объемов продаж на 46 9% при росте прибыли на 114%. Это объясняется тем, что при росте товарооборота, издержки, практически, те же;
сущность ценовой политики предприятия заключается в вытеснении конкурента за счет проведения масштабной рекламной компании и привлечении клиентов с закрывающихся открытых рынков (типа «Динамо» и «Лужники»);
линейно-функциональная организационная структура данного предприятия достаточно эффективна и не использовалась ранее в полной мере.
После написания этой работы у меня сложилось чёткое представление о работе предприятия. Я поняла, что бизнес-план важен, потому что он даёт точную информацию о работе предприятия, его финансовом состоянии. Я считаю, что эта работа была довольно-таки трудоёмка и требовала усидчивости и времени, чтобы разработать представленный выше материал.
Список использованной литературы
1. Юлдашева О.У. Бизнес-план в системе планирования предприятий. - М., 1999.
2. Козырёв В.М. Основы современной экономики. - М.: Финансы и статистика, 1999
3. Маниловский Р.Г. Бизнес - план. Методические материалы. - М.: Финансы и статистика, 1994.
4. Маркова В.Д., Кравченко Н.А. Бизнес-планирование. - Новосибирск: Экор, 1994
5. Пивоваров К.В. Бизнес-планирование. 4-е издание. - М.: Торговая корпорация «Дашков и К», 2003
Array
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
|