• состояние основных фондов, материально-технической базы предприятий
отрасли;
• инвестиционный климат;
• описание сегмента рынка, в котором будет работать предприятие;
• общий объем продаж по отрасли и объем продаж предприятия;
• перечень основных потребителей;
Для решения второй задачи необходимо проанализировать основных
конкурентов на внешнем и внутреннем рынке по следующим позициям:
• номенклатуре и объемам выпускаемой продукции;
• конкурентоспособности продукции;
• рынки, на которых работают конкуренты, и их доли на этих рынках;
• состояние производственной базы конкурентов;
• ценовая политика и политика в области сбыта;
• сильные и слабые стороны конкурентов (их продукция и потребители,
рекламный пакет, цены, объемы продаж, имидж, местонахождение и т.д.).
4. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ
В данном разделе необходимо дать краткое содержательное описание
потребительских свойств продукции, предлагаемой предприятием, а также
результаты сравнительного анализа с аналогами на рынке.
Рекомендуется следующая схема описания продукции (услуг):
• наименование изделия и его спецификация;
• функциональное назначение и область применения (для каких потребителей предназначена
продукция);
• основные технические, эстетические и другие характеристики продукции;
• показатели технологичности и универсальности продукции;
• соответствие стандартам и нормативам;
• стоимостная характеристика;
• стадия развития продукта (идея, эскизный проект, рабочий проект,
прототип, опытная партия, серийное производство);
• требования к продукции (к контролю качества, подготовке пользователей,
обслуживанию);
• возможности дальнейшего развития продукции;
• концепция развития продукции следующих поколений:
• сведения о патентно-лицензионной защите, торговых знаках, авторских
правах и других объектах интеллектуальной собственности;
• структура выпуска продукции в натуральных и стоимостных показателях в
настоящее время;
• перечень продукции, выпускаемой за последние 10 лет, но снятой с
производства;
• условия поставки продукции;
• преимущества продукции перед аналогами;
• экспортные возможности продукции.
5. МАРКЕТИНГ-ПЛАН
В данном разделе дается оценка рыночных возможностей предприятия. Объем сбыта
продукции (услуг) с точки зрения прогнозирования является наиболее важным и
сложным, поскольку анализ существующего рынка и политика формирования уровня и
структуры спроса на продукцию определяют результаты реализации инвестиционного
проекта.
Результаты исследования рынка являются также базой для разработки
долгосрочной стратегии и текущей политики предприятия и определяют его
потребности в материальных, людских и денежных ресурсах.
Раздел состоит из нескольких частей.
Первая часть предполагает описание существующей ситуации на рынке:
структуру рынка, конкуренцию, других поставщиков аналогичной продукции или ее
заменяющей, эластичность спроса по ценам, реакцию рынка на
социально-экономические процессы, описание каналов распределения продукции,
темпов роста потребления и т.д.
Основными количественными характеристиками рынка являются емкость рынка и
спрос на продукцию предприятия. Определение спроса включает в себя оценку
величины и структуры текущего спроса и перспективу его изменения. Текущий спрос
определяется общим количеством продукции, проданной по определенной цене на
конкретном рынке за какой-либо период времени (обычно 3-5 лет). Информация
должна позволить оценить размеры и структуру текущего спроса, а также основные
сегменты рынка по конечному пользователю, географическому делению и категориям
потребителей.
При описании предполагаемого рынка сбыта продукции предприятия следует
указать:
• основные предприятия, работающие на рынке;
• продукцию конкурентов;
• отличительные характеристики предполагаемых рынков и сегментов рынков
(необходимая потребность в продукции и степень удовлетворения потребности с
учетом демографических факторов, географического местоположения, сезонных
тенденций);
• размеры предполагаемого рынка (общая численность покупателей, годовой
объем продаж продуктов и услуг, ожидаемый рост размеров рынка);
• проникновение на рынок (доля рынка, охватываемая территория,
обоснование масштабов проникновения);
• важнейшие тенденции и ожидаемые изменения на основных предполагаемых рынках;
• второстепенные рынки и их основные характеристики;
• установление контактов с потенциальными покупателями, их готовность
приобретать продукцию при различном уровне цен, предоставление информации
покупателям;
• цикл покупок продукции потенциальными клиентами, процесс оценки
решений, ответственность и право выбора окончательного решения -
администраторы, торговые агенты, инженеры и т.д.;
• время между моментом размещения заказа и моментом поставки продукции
(первичные заказы, повторные заказы, покупки больших партий продукции).
Желательно показать способы выявления партнеров (по справочникам,
публикациям, правительственным документам и др.)
Во второй части раздела необходимо дать описание существующей
конкуренции на рынке:
• тип конкуренции (по ассортименту, обслуживанию или сегменту рынка);
существующая конкуренция, доля рынка; потенциальная конкуренция (время
существования «окна возможности» до возникновения новой конкуренции в
результате появления нового конкурента);
• конкурентные преимущества (сильные стороны предприятия) — способность
удовлетворять потребности рынка, проникновение на рынок, репутация предприятия,
устойчивость финансового положения, ведущие сотрудники предприятия;
• важность предполагаемого рынка для конкурентоспособности предприятия;
• препятствия при освоении рынка (затраты, время, технология, ведущие
работники, консерватизм покупателей, существующие патенты и товарные знаки);
• законодательные ограничения (подкрепленные законом требования
потенциальных покупателей и правительства; способы удовлетворения требований,
необходимое для этого время, издержки, связанные с удовлетворением требований)
и прогнозируемые изменения в законодательных требованиях;
• факторы обеспечения успеха на рынке (наилучшее удовлетворение
потребностей, эффективность поставок продукции или предоставления услуг, подбор
кадров, географическое местоположение).
В третьей части раздела необходимо привести результаты анализа
конкурентных качеств продукции (услуг) предприятия, которые оказывают
значительное влияние на разработку ценовой и сбытовой стратегии маркетинга и
используются при формировании плана производства. Анализ конкурентоспособности
продукции проводят, как правило, по показателям потребительских качеств и
стоимостным показателям в соответствии с общепринятыми в России методиками.
Сопоставление продукции с имеющимися аналогами определяет ее место среди них.
На этом этапе может быть определена в первом приближении цена на продукцию
(услуги). Данная часть раздела может быть приведена при описании продукции
(раздел 4). В следующей части приводится описание ценовой стратегии предприятия.
Определение исходной цены на продукцию базируется на результатах анализа
спроса, цен конкурентов и оценке издержек предприятия на производство и
реализацию продукции.
Ценовую стратегию и выбор методики ценообразования определяют, в
основном, два фактора:
• тип рынка (рынок свободной конкуренции, олигополистический рынок,
монополистический рынок);
• характер целей предприятия, основными из которых являются;
максимизация текущей прибыли, завоевание определенной доли на рынке,
завоевание лидерства по качеству продукции.
На базе результатов анализа состояния и тенденций развития рынка,
описанных выше, формируется план сбыта продукции (услуг) предприятия.
В данной части раздела описывается:
• стратегия проникновения на рынок;
• стратегия роста;
• стратегия приобретения (других предприятий);
• стратегия предоставления марки и прав другим предприятиям;
• каналы распределения продукции;
• условия оплаты продукции: процент продаж в кредит, с авансовым
платежом, по факту с указанием уровней скидок, надбавок к цене
и т.д.;
• величина запаса готовой продукции на складе;
• время задержки платежей за реализованную продукцию;
• инфляционные характеристики и др.;
• сводные данные по объему продаж и цене продукции на внутреннем и
внешнем рынке.
6. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
В данном разделе бизнес-плана должны быть отражены этапы работ по
подготовке предприятия к производству продукции (услуг). Предпроизводственная
(инвестиционная) стадия для каждого инвестиционного проекта будет своя, однако,
существует общепринятая этапность подготовительных работ, которая включает:
организационный этап, строительно-монтажные работы, приобретение (изготовление)
и монтаж оборудования, проведение НИР и ОКР, разработка технической (проектной,
конструкторской и технологической) документации на продукцию и оснастку,
изготовление и испытание опытных образцов продукции, доработка технической
документации, запуск серийного производства.
Одновременно планируется выполнение работ по формированию рынка сбыта продукции,
по подбору потенциальных подрядчиков, заключению договоров па покупку сырья,
материалов и комплектующих изделий и по осуществлению их поставки.
Для построения календарного плана работ по организации производственного
процесса и формированию активов предприятия (земельных участков, зданий и
сооружений, оборудования, нематериальных активов, ч др.) необходима следующая
информация:
• перечень этапов предпроизводственной стадии;
• описание технологического процесса;
• степень освоения продукции;
• наличие документации по проекту;
• правовое обеспечение проекта (наличие нормативно-правовой базы для
организации производства, ограничения по лицензированию, наличие прав
собственности на выпуск продукции);
• срок проведения работ по этапам (дата начала, длительность и окончание
этапа);
• поставщики сырья, материалов и комплектующих изделий;
• перечень необходимого оборудования с указанием стоимости и сроков
поставки оборудования;
• характеристика производственных площадей для нового производства и
существующего оборудования;
• инфраструктура производства;
• план вывода предприятия на проектную мощность;
• программа по подготовке кадров;
• информация о состоянии работ по проекту (для реализуемого на момент
расчета проекта);
• последовательность и параллельность проведения работ;
• прогноз затрат по этапам предпроизводственной стадии;
• потенциальные источники и условия привлечения капитала.
Итоговые показатели раздела рекомендуется сводить в таблицу.
7. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Данный раздел бизнес-плана наряду с маркетинг-планом является базовым для
определения финансовых результатов инвестиционного проекта.
Основная цель раздела — описание обеспеченности проекта с
производственной и технологической стороны. Производственный план (по объему
продукции и смете затрат) формируется на основе плана сбыта продукции и расчета
производственных мощностей предприятия, а также прогноза производственных
запасов и потерь.
Для описания структуры производственного процесса необходимы следующие данные:
• структура производства, планируемого к использованию в рамках
инвестиционного проекта;
• технологическая схема;
• схема распределения производственного процесса в пространстве и
времени;
• инфляционные характеристики;
• трудоемкость выполнения операций, тарифы по оплате труда основных
производственных рабочих;
• данные по квалификации персонала;
• структура персонала и виды затрат на персонал;
• перечень исходных материалов и комплектующих изделий, их количество и
стоимостные характеристики;
• основные поставщики сырья, материалов, комплектующих изделий, объемы и
условия поставок;
• потребное количество энергии, газа, сжатого воздуха, пара и т.д. и
стоимость единицы их потребления;
• перечень услуг сторонних организаций, необходимых для осуществления
процесса производства и реализации продукции;
• объем внутренних и внешних перевозок по всем видам транспорта, тарифы
по перевозкам;
• затраты по перечисленным позициям.
Предприятие несет, помимо прямых, также издержки обеспечения процесса
производства и реализации продукции. Такого рода издержки учитываются по местам
их возникновения (в цехе, общезаводские, издержки по реализации продукции) в
определенный период времени. При построении бизнес-плана часто вызывает
трудность составление сметы общих издержек. В данном случае рекомендуется
определить фактические издержки, относящиеся к инвестиционному проекту. Общие
издержки принято классифицировать как производственные, управленческие и
маркетинговые. Исходная информация для формирования сметы общих издержек, как
правило, та же, что и при определении прямых производственных затрат.
Результаты расчетов целесообразно представлять в виде таблиц.
8. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
В данной части бизнес-плана дается описание концепции и структуры
управления инвестиционным проектом (или организационная схема по структуре
предприятия), а также характеристика состава группы управления.
Для описания организационной структуры предприятия необходимо иметь:
• Устав предприятия;
• Положение о Совете директоров (собственников);
• перечень основных подразделений предприятия, участвующих в реализации
инвестиционного проекта, их функции;
• взаимодействие подразделений между собой;
• распределение обязанностей в группе управления;
• подробное описание членов группы управления — Ф.И.О., квалификация,
вклад в достижения предприятия, опыт, принципы, лежащие
в основе оплаты труда данного управляющего.
В разделе может быть также дано описание правовой (юридической) формы
организуемой в рамках реализации инвестиционного проекта, структуры
(предприятия) с четким обозначением прав собственности и распределения прибыли.
При описании собственников необходимы данные: перечень юридических (или физических
лиц, их Ф.И.О.), доля собственности, степень вовлеченности в деятельность
предприятия, форма собственности (обыкновенные или привилегированные акции,
действительный или ограниченный партнер), имеющиеся и сохраняющие силу
эквиваленты акций (опционы, конвертируемый долг и т.д.), количество акций,
разрешенных к выпуску и выпущенное число акций и т.д.
9. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Данный раздел бизнес-плана является итоговым и просчитывается по
результатам прогноза производства и сбыта продукции.
При разработке финансового плана должны быть учтены характеристики и
условия среды, в которой предполагается реализация инвестиционного проекта:
• налоговая среда (перечень видов налогов, ставки налогов и сроки их
выплаты, тенденции изменения);
• изменение курса валют, по которым ведется расчет проекта;
• дифференцированная инфляционная характеристика среды;
• дата начала и время реализации проекта;
• горизонт расчета проекта.
Финансовый план включает три документа: а). Отчет о прибылях и убытках б).
План-баланс и в). Отчет о движении денежных средств
Отчет о прибылях и убытках отражает операционную деятельность предприятия
в текущий период проекта. С помощью данного отчета можно определить размер
получаемой предприятием прибыли в определенный период времени.
План-баланс отражает финансовое состояние предприятия на конец
рассчитываемого периода времени, из анализа которого можно сделать вывод о росте
активов и об устойчивости финансового положения предприятия, реализующего
проект, в конкретный период времени.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
|