Бесплатный Банк Рефератов - Сметная стоимость строительства и состав общих затрат инвестиционного проекта

Знание — сила. Библиотека научных работ.
~ Портал библиофилов и любителей литературы ~

Меню

Поиск

Сметная стоимость строительства и состав общих затрат инвестиционного проекта

Денежные потоки	ПЕРИОДЫ
Денежные потоки	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
А. Потребность реальной сферы в финансах	-5790	-5820	-155	2761	3771	3750	3750	3750	3750	10495
Б. Оценка налога на прибыль, с учетом освобождаемых от налогов периодов					1069	1082	1105	1145	1145	1145
В. Приток из источников финансирования:
Внутренний собственный капитал	2171	2183
Иностранный собственный капитал	2171	2183
Кредиты поставщиков	869	873
Банковские кредиты	579	582
Г. Отток средств, связанный с финансированием:
Погашение банковского кредита			232	232	232	232	232
Погашение кредита поставщиков			348	348	348	348	348
Проценты за банковский кредит	52	104	84	63	42	21	0
Проценты за кредит поставщиков	87	174	139	104	70	35	0
Д. Недостаток (избыток) финансовых средств	-139	-279	-958	2013
Е. Кумулятивный кредит перерасхода (овердрафт) без процентов текущего периода	139	438	1462	-332
Ж. Проценты за овердрафт	21	66	219
З. Кумулятивный овердрафт, включая проценты текущего периода (Е + Ж)	160	504	1682
И. Расчетный денежный поток для кредита перерасхода, включая проценты текущего периода	160	344	1177	-332

Согласно плану, выплаченные на этапе строительства проценты заносятся в активы баланса как часть основных средств и в первые пять лет производства списываются, уменьшая прибыль. Указанные в расчетной таблице 5 процента за банковский кредит отечественными банками фактически не выплачиваются и вместе со сложными процентами увеличивают сумму долга, а тем самым создают базу списания суммы, стоящей в строке “З” расчетной табл.5 в конце последнего года строительного этапа. Они списываются в счете прибылей и убытков равными частями, начиная с первого года производства в течение пяти лет. Это отражается в расчетной таблице 6 в графе “Амортизация от активируемых процентов”.

Расчетная таблица 6 – Предварительный счет прибылей и убытков

Позиции

ПЕРИОДЫ

А. Приход

5100

10200

Б. Расход

1. Заводские затраты

4140

6550

6450

2. Проценты:

- Поставщикам

139

104

- Банкам внутри стран

- за овердрафт

219

3. Амортизация:

из данных предварительного планирования

887

от активируемых процентов этапа строительства

101

4. Потери из-за переоценки оборотных средств

-21

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9

Новости

Мои настройки

Наверх