Для проведения предстоящих уборочных работ полностью обеспечено
приобретение всех необходимых ресурсов за счет собственных средств предприятия
АО «Жарасым».
Произведен закуп запасных частей для уборочной техники, ГСМ, проведены
мероприятия по подготовке зерноскладов, обучению механизаторских кадров и
персонала, средств ремонта и технического обслуживания уборочной техники,
средств оперативной связи и т. д.
Сумма дебиторской задолженности на 1 января текущего года составила - 33
226 529 тенге, кредиторской - 28541 289 тенге. Просроченная дебиторская
задолженность в сумме 1,2 млн. тенге обусловлена неисполнением судебных решений
по задолжникам Просроченная кредиторская задолженность на сумму около 2 млн.тенге
связана с ликвидацией юридических лиц и отсутствием правопреемников для
возврата долга. Оставшиеся суммы задолженностей представляют собой нормальную
операционную деятельность текущего отчетного периода.
Гарантией возврата и своевременность погашения платежей служит хорошая
кредитная история предприятия АО «Жарасым».
Информация о кредитной истории представлена в таблице 7. Анализируя
данные таблицы 7, можно увидеть что на 1 января 2006 года просроченной либо
непогашенной ссудной задолженности акционерное общество не имеет.
Далее рассчитаем финансовый план погашения платежей. Все расчеты будут
произведены в тенге в ценах 2007 года. В таблице 13 представлен прогноз продаж
на 2008, 2009, 2010, 2011года.
Таблица 13 - Прогноз продаж готовой продукции предприятия АО «Жарасым» на
2008, 2009, 2010, 2011 год
№ п\п
|
Наименование продукции
|
Доход от реализации за 2007
год, тыс. тенге
|
1
|
2
|
3
|
1.
|
Птица взрослая и молодняк
|
43400
|
2.
|
Суточные цыплята
|
8210
|
3.
|
Яйца
|
481350
|
4.
|
Продукция промышленных
производств
|
253700
|
5.
|
Реализация прочей
продукции, работ и услуг
|
329200
|
6.
|
Доход от производства зерна
|
91600
|
|
Итого:
|
1207460
|
НДС
|
181119
|
Доход от реализации
|
1026341
|
В таблице 14 представлена себестоимость за 2007, 2008, 2009, 2010 года
Таблица 14 - Себестоимость реализованной готовой продукции на предприятии
АО «Жарасым» за 2007, 2008, 2009, 2010 год тыс. тенге
Статьи
|
Сумма
|
1
|
2
|
Производственная мощность:
|
|
- закупочная стоимость
сырья
|
683440
|
- коммунальные услуги
(электроэнергия, связь и т.д.)
|
9760
|
Итого:
|
693200
|
Производственная
себестоимость:
|
|
-
административно-хозяйственные расходы
|
38720
|
- амортизация
|
636
|
Итого:
|
39356
|
Операционная себестоимость:
|
|
Расходы на маркетинг
|
1330
|
Итого:
|
1330
|
Полная себестоимость
|
733886
|
В таблицах 15 и 16 представлены финансовые показатели.
Таблица 15 - Прогноз доходов и расходов на 2007, 2008, 2009, 2010 года
(тыс. тенге)
Статьи
|
Сумма
|
1
|
2
|
Доход
|
1026341
|
|
Себестоимость
|
733868
|
|
Налог на прибыль
|
15749
|
|
Доход
|
276706
|
|
Итого за год:
|
|
|
Доход
|
1026341
|
|
Себестоимость
|
733886
|
|
Налог на прибыль
|
15749
|
|
Доход
|
276706
|
|
Проценты за кредит и
капитальная сумма долга
|
65330
|
|
Вознаграждение
|
11875
|
|
Предпринимательский доход
|
199501
|
|
Таблица 16 - Поток денежных средств за 2007, 2008, 2009, 2010 год (тыс.
тенге)
Показатель
|
Сумма
|
1
|
2
|
Приход средств
|
|
Остаток на начало периода
|
-
|
1 . Доход от реализации
|
933970
|
Расход средств
|
|
1. Выплата заработной платы
|
225140
|
2. Отчисления от ФОТ
(21,5%)
|
48405
|
3. Коммунальные расходы
|
9760
|
4. Платежи в бюджет (НДС,
налог на прибыль)
|
36120
|
5. Общепроизводственные
расходы
|
334200
|
6. Сумма погашения платежей
|
11875
|
7. Плата за кредит
|
1140
|
Всего расходов
|
666640
|
Остаток денежных средств
|
267330
|
По данным таблицы 16, видно, что предприятие АО «Жарасым» располагает
значительными «чистыми» поступлениями, что говорит о безусловной окупаемости
проекта за предложенный срок.
Анализ плана банковского кредита показывает, что за весь период освоения
проекта, предприятие АО «Жарасым» будет иметь свободные средства для пополнения
основных средств и формирования накопления капитала, достаточного не только для
погашения платежей, но и для создания возможности увеличения личного
потребления акционеров и работников предприятия.
В результате реализации проекта закупа комбайнов на условиях банковского
кредита предприятие АО «Жарасым» эффективно привлечет заемные средства,
поскольку предприятие уже начнет использовать имущество для производственных
целей раньше, чем осуществит его выкуп. Важно отметить, что кредит позволит
приобрести комбайны на условиях, которые максимально соответствуют финансовым и
производственным возможностям предприятия. Данное мероприятие по привлечению
заемных средств должно положительно повлиять на структуру финансовых ресурсов
предприятия.
3.2 Направления совершенствования структуры собственного
капитала
Финансовое состояние предприятия, его устойчивость во многом зависит от
оптимальности структуры источников капитала (соотношения собственных и заемных
средств) и от оптимальности структуры активов предприятия и, в первую очередь,
от соотношения основного и оборотного капитала. [6,с.609]
Оборотный капитал образуется как за счет собственного капитала, так и за
счет краткосрочных заемных средств. Желательно, чтобы он был наполовину
сформирован за счет собственного, а наполовину - за счет заемного капитала.
Тогда обеспечивается гарантия погашения внешнего долга.
Собственный капитал - это активы предприятия за минусом обязательств
предприятия. Собственный капитал состоит из совокупности следующих статей:
уставный капитал, резервный капитал, дополнительные оплаченный капитал,
нераспределенный доход (непокрытый убыток). Более высокий удельный вес
собственного капитала в структуре пассива баланса говорит об устойчивом
финансовом положении предприятия.
Проведем анализ структуры и динамики собственного капитала предприятия АО
«Жарасым» за период 2006-2007гг. Анализируемые данные представлены в таблицах
17 и 18.
Таблица 17 - Анализ структуры и динамики собственного капитала АО
«Жарасым» за 2006 год
Содержание
|
На начало года
|
На конец года
|
Отклонения удельного веса,
%
|
|
сумма, тенге
|
удель-ный вес, %
|
сумма, тенге
|
удель-ный вес, %
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Уставный капитал
|
20961
|
1,78
|
50461
|
4,07
|
+2,29
|
Дополнительный оплаченный
капитал
|
|
|
|
|
-
|
Резервы на переоценку
|
801044
|
68,21
|
801044
|
64,61
|
-3,6
|
Резервный капитал
|
229179
|
19,52
|
237717
|
19,17
|
-0,35
|
Нераспределенный доход
(непокрытый убыток)
|
123138
|
10,49
|
150551
|
12,15
|
+1,66
|
Итого собственный капитал
|
1174322
|
100
|
1239773
|
100
|
|
Таблица 18 - Анализ структуры и динамики собственного капитала АО
«Жарасым» за 2007 год
Содержание
|
На начало года
|
На конец года
|
Отклонения удельного веса,
%
|
|
сумма, тенге
|
удельный вес, %
|
сумма, тенге
|
удель-ный вес, %
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Уставный капитал
|
50461
|
4,07
|
59929
|
5,24
|
+1,17
|
Резервы на переоценку
|
801044
|
64,61
|
741529
|
64,83
|
+0,22
|
Резервный капитал
|
237717
|
19,17
|
272595
|
23,83
|
+4,66
|
Нераспределенный доход
(непокрытый убыток)
|
150551
|
12,15
|
69769
|
6,10
|
-6,05
|
Итого собственный капитал
|
1239773
|
100
|
1143822
|
100
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
|