3. Средства расширения функций системы:

. Наличие в системе генераторов отчетов. К ним могут относиться специализированные конструкторы отчетов, OLAP-средства, встроенные генераторы отчетов типа "одна кнопка" для конечных пользователей.

. Наличие в системе языка формул и/или скриптового языка - для реализации алгоритмов расчетов.

. Открытый API для программиста. Он важен для предприятий, ориентированных на существенное развитие системы собственными силами.

4. Средства интеграции с другими средствами автоматизации предприятия:

. Возможности по интеграции с офисными приложениями - Excel, Word, электронной почтой должны быть представлены на уровне современных технологий.

. Применение XML для интеграции с другими системами автоматизации предприятия является признаком современной системы бюджетирования.
Разумеется, советы по применению перечисленных в статье критериев оценки ни в коей мере не претендует на сборник готовых рецептов при выборе системы бюджетирования. Для обоснованного выбора системы и ее поставщика необходимо глубокое изучение как самих систем, так и условий их поставки, внедрения и сопровождения.

Статья продолжает цикл, посвященный обзору предлагаемых сегодня на российском рынке автоматизированных систем бюджетирования для предприятий, кредитных учреждений и других организаций.

Авторы: Елена Королева - руководитель группы документации компании
Intersoft Lab

Александр Галашкин - руководитель проекта компании Intersoft Lab

Статья продолжает цикл, посвященный обзору предлагаемых сегодня на российском рынке автоматизированных систем бюджетирования для предприятий, кредитных учреждений и других организаций.
В первой статье цикла была сформулированы и обоснованы критерии, которым должна соответствовать система, предназначенная для ведения бюджета. В этом материале в рамках данных критериев рассмотрен класс систем бюджетирования, ориентированных на крупные многофилиальные организации и корпорации. Оценка систем дана по следующим направлениям:
. состав и свойства информационных объектов, которыми можно оперировать при выполнении работ по бюджетированию;
. функциональность и алгоритмы, автоматизирующие этапы бюджетного процесса;

. организация работы пользователей;
. архитектура, платформа и средства интеграции системы.
В обзор статьи вошли системы:
. Контур Корпорация. Бюджет. Разработчик: Intersoft Lab. Партнер:
ТрастКонто.
. Comshare MPC. Разработчик: Comshare Software. Партнер: Корус Консалтинг.
Отметим, что функциональность этих систем шире автоматизации бюджетного планирования, они имеют в своем составе развитые средства сбора информации и механизмы финансовой логики.
Дабы избежать претензий и оставаться корректным по отношению к поставщикам систем бюджетирования, сообщаем, что обзор базируется на публичной информации, открыто предоставляемой самими поставщиками, а именно:
. Презентации систем бюджетирования, собранные усилиями проекта
"Корпоративные финансы" на новом информационном CD-диске, полностью посвященном системам бюджетирования.
. Информация с веб-сайтов компаний-производителей систем бюджетирования и консалтинговых компаний, продвигающих их на российский рынок.
. Частные консультации представителей поставщиков систем бюджетирования.
. Мнения и суждения о системах бюджетирования из известных интернет-форумов www.bankir.ru, www.cfin.ru.

Контур Корпорация. Бюджет

Российская разработка, предназначенная для ведения оперативного бюджета многофилиальных организаций и корпораций. Система построена на базе
Хранилища данных, обладает механизмом сбора и консолидации финансовой информации из различных источников и полностью готова к интеграции, как с российскими, так и с зарубежными АБС.
В системе предложена современная методика бюджетирования в рамках финансовой структуры организации (с выделением центров финансовой ответственности, центров прибыли и затрат), которая позволяет решить ряд задач управленческого учета, таких как эффективное расходование средств, планирование доходов, контроль деятельности подразделений. Наличие готовой методики позволяет быстро внедрить систему.
Кроме того, система может рассматриваться как инструментальное средство для реализации собственных методик ведения бюджета.
Контур Корпорация. Бюджет обеспечивает взаимосвязь данных бухгалтерского и управленческого учета. В едином Хранилище системы можно собирать первичные бухгалтерские данные (счета, документы с проводками по счетам и др.) всех удаленных подразделений и использовать их для решения задач управленческого учета, в частности, для расчета фактического исполнения бюджета и показателей финансового результата.
На сегодняшний день система успешно внедрена и функционирует в ряде банков
России и стран ближнего зарубежья.

Состав и свойства информационных объектов

Измерения бюджетных статей
Система поддерживает все необходимые измерения для ведения бюджета многофилиальной организации. Бюджет можно планировать и анализировать в следующих разрезах:
. Организационно-штатная и финансовая структура.

Система обеспечивает детализацию бюджета по структурным единицам и центрам финансовой ответственности организации. Для настройки оргштатной структуры предприятия предлагается справочник, в котором можно задать структуру подразделений (количество уровней иерархии подразделений не ограничено). В этом же справочнике подразделения предприятия можно распределить по финансовой структуре: сгруппировать центры прибыли и затрат по различным бизнес-направлениям, выделить центры инфраструктуры
(центры общих затрат).
. Валюты, курсы.

Вести бюджет можно в различных валютах. В справочнике финансовых инструментов может быть задано неограниченное количество валют. Для установки котировок валют могут использоваться различные виды курсов валют. Предоставляется возможность задавать период действия курса.
. Продукты, услуги, материальные ценности.

Поддерживается планирование бюджета - составление финансового плана и сметы капитальных вложений в натуральных измерителях (продукты, услуги и др.). Имеется возможность ведения иерархического справочника видов продукции, справочника проектов и бизнесов.
. Клиенты, потребители и поставщики.

Классифицировать статьи бюджета можно в разрезе субъектов, с которыми взаимодействует организация. В справочнике субъектов могут быть определены потребители, поставщики и др., а также установлены иерархические связи между ними. Это значит, что в системе можно хранить данные, например, по холдингу (группе компаний) и контролировать связи между отдельными клиентами.
Бюджетные планы статей
В системе предлагаются планы статей для ведения:
. бюджета доходов и расходов,
. бюджета активов и пассивов,
. бюджета движения денежных средств,
. сметы капитальных вложений,
. бюджета проектов (направлений деятельности).
Состав статей этих планов может быть изменен и настроен под задачи конкретной организации. Кроме того, можно дополнительно создать свои бюджетные планы, их состав неограничен.
Основные характеристики статей планов:
. Хранение значений во временных периодах. Периоды планирования бюджета в системе - год, квартал, месяц. Можно задавать периоды расчета консолидированных бюджетов по всем подразделениям.
. Иерархия статей бюджета. Иерархия статей бюджета неограниченна. Бюджетную статью можно детализировать на произвольное количество уровней подстатей.

. Собственное и консолидированное состояние, план, факт, отклонение. В бюджетном плане каждой структурной единицы (филиала, подразделения, отдела и т.п.) можно хранить собственные значения статей и консолидированные (сводные) по всем подчиненным подразделениям. План, факт, абсолютное и процентное отклонение приводятся для каждой статьи бюджетного плана. Отклонение рассчитывается автоматически.
. Возможность учета значений статьи в разных валютах и натуральном измерении. Устанавливать значения статей можно в различных валютах и единицах измерения. Для организации расчета значений статей в едином эквиваленте необходимы дополнительные настройки.
. Дополнительная аналитика статей. Возможна детализация значения бюджетной статьи в разрезе объектов аналитического учета.
. Проводки по бюджетным статьям. Выполняются проводки сумм документов по статьям. Проводка документа односторонняя, т.е. его сумма учитывается на одной статье. Механизм проводок позволяет фиксировать изменения значений бюджетных статей.
Первичная информация
Система построена на базе Хранилища данных, в котором может быть собрана вся необходимая первичная информация для бюджетирования:
. Бюджетные строки и бюджетные документы. Для расчета значений бюджетных статей могут быть использованы бюджетные документы, заявки, договора, аналитические и другие виды документов, данные счетов и показателей.
. Объекты поддержки финансовой логики. Система обеспечивает сбор и хранение в едином Хранилище первичных данных бухгалтерского и управленческого учета: документов с проводками по счетам, остатков и оборотов по счетам, показателей. Эти данные можно использовать для автоматического расчета фактического исполнения бюджета.

Функциональность и алгоритмы системы бюджетирования
Контур Корпорация. Бюджет использует широкий спектр встроенных алгоритмов вычисления значений бюджетных статей, предлагает язык формул и позволяет разработать собственные механизмы расчета.
Процедуры автоматического расчета статей предложены на всех этапах бюджетирования: Алгоритмы планирования
. Расчет значений статей по временному горизонту планирования. В системе предусмотрены:

. автоматическая агрегация данных по времени (значения статей за весь период планирования, например, квартал рассчитываются по установленным значениям на меньший плановый период - месяц).

. автоматическое распределение установленных значений статей на год по кварталам (или квартал по месяцам).
. Расчет значений статей по центрам финансовой ответственности (ЦФО).
Штатный режим системы обеспечивает планирование "сверху вниз". По заданному целевому значению статьи можно вычислить значение статьи для разных ЦФО. Распределение целевого значения может выполняться равномерно по ЦФО и с учетом заданных весовых коэффициентов.
. Статистические методы расчет реализуются с помощью языка формул.
. Расчет значений статей на основании значений других статей. Штатный режим системы.
. Планирование "от достигнутого". Система позволяет строить планы на основании прошлых бюджетов. В план можно копировать значения статей прошлого периода, как плановые, так и фактические (копировать значения можно с учетом корректирующих коэффициентов).
. Моделирование "что если". Штатный режим. При изменении одного из запланированных показателей значения бюджетных статей пересчитываются.
. Реализация технологии "скользящего бюджета". В системе предусмотрена возможность планирования по кварталам с разбивкой по месяцам. По завершении отчетного периода за месяц можно выполнить планирование еще на месяц вперед. Таким образом реализуется "скользящий" бюджет - всегда есть запланированный "условный" квартал, границы которого передвигаются каждый месяц.
Алгоритмы учета исполнения бюджета
. Учет факта на основании данных бухучета.

Предлагаемое в системе Хранилище ориентировано также на хранение первичных данных бухгалтерского учета. Механизм интеграции системы позволяет собирать эти данные из различных внешних источников, а специальные алгоритмы рассчитывать на их основе фактические значения бюджетных статей.
. Расчет значений статей по данным внесистемного учета.

Штатные режимы системы обеспечивают расчет значений статей по данным внесистемного учета, находящимся в Хранилище (бюджетным документам, показателям и др. первичным данным).
Агрегация и консолидация бюджетных данных
. Агрегация значений статей.

В системе выполняется автоматическая агрегация значений бюджетных статей по временным периодам и по иерархии статей в плане.
. Консолидация.

Система обеспечивает автоматический расчет:

. консолидированного бюджета (планового и фактического) по всем подразделениям и филиалам. Это позволяет планировать бюджет "снизу вверх", т.е. составлять планы отдельных подразделений и по ним рассчитывать общий бюджет.

. сводных данных бухгалтерского учета по всем подразделениям.
Консолидированные состояния бюджетных статей можно рассчитывать как по организации в целом, так и по отдельным структурным единицам, например, по филиалу, имеющему подчиненные структуры со своим бюджетом.
Аллокации и трансферты
. Использование шаблонов при разноске значений статей.

В системе аллокации и трансферты рассчитываются по заданному шаблону.
Шаблон распределения общих затрат по ЦФО настраивается в таблице аллокаций. Для расчета трансфертов активы и пассивы группируются в портфели ресурсов, и на них устанавливаются трансфертные ставки.
. Использование нормативов и дополнительных справочников.

Справочники системы расширяют механизм шаблонов расчета аллокаций и трансфертов, в них определяются:

. базы распределений - показатели, пропорционально значениям которых будут распределяться аллокации;

. ставки для расчета трансфертных платежей и др.
. Использование языка формул.

Система имеет встроенный язык формул. С помощью формул можно задавать, например, алгоритм перекрестных распределений затрат (аллокаций) в виде системы линейных уравнений.
. Скриптовый язык.

Для описания алгоритмов аллокаций и трансфертов могут использоваться языки Python и Visual Basic.

В ядро системы встроен интерпретатор языка Python, так что он может выполнять макросы, читая их из базы данных или из файла. Также в ядро встроены функции вызова интерпретатора Visual Basic Script, который является частью операционной системы Windows. Макросы на VB Script также выполняются из базы данных и из файла.
Алгоритмы расчета финансовых результатов
По итогам этапов бюджетирования (планирования, учета исполнения бюджета) рассчитывается ряд показателей, в частности, смета капитальных вложений по бизнесам и подразделениям, расходы на каждого сотрудника, финансовый план по бизнесам и подразделениям и др.

Организация работы пользователей с системой
Контур Корпорация. Бюджет поддерживает многопользовательскую работу и построение единого информационного пространства в процессе бюджетирования.
Все участники бюджетного планирования могут работать с единым Хранилищем данных, также бюджетная информация может поступать в Хранилище из внешних источников.
Основные характеристики модели организации работы пользователей в системе:

Автоматизация коллективной работы с бюджетом
Пользователи могут работать с Хранилищем данных через клиентские приложения в локальной сети, через удаленных клиентов и web-клиентов. Пользователь может вводить, редактировать, просматривать и анализировать бюджетные данные, в зависимости от заданного для него уровня доступа.
Коллективно составляя бюджет в едином Хранилище, все пользователи могут интерактивно взаимодействовать друг с другом, обсуждая и согласовывая бюджетные показатели.

Организация взаимодействия с удаленными филиалами
Участие в едином бюджетном процессе удаленных филиалов может быть обеспечено следующим образом:
. Организована работа с Хранилищем данных с помощью Internet-приложения.
Web API системы позволяет организовать обмен данными между Хранилищем и
Internet-браузером.
. Настроена связь удаленных клиентских приложений с Хранилищем через выделенный канал передачи данных.
. Использованы Excel-шаблоны. Можно задать плановые показатели филиала в специальном Excel-шаблоне, по нему автоматически будет сформирован XML- файл, из которого загрузчик импортирует данные в Хранилище.
Удобства в работе с системой
. Лимиты, защищенные статьи. Штатные режимы системы обеспечивают возможность установки ограничений на плановые показатели перед началом планирования в подразделениях. Руководители могут задавать лимиты на значения бюджетных статей подразделений, выше которых планировщики не смогут задавать показатели. Также руководители могут защищать от корректировки значения статьи.
. Утверждение статей и планов. После согласования любую статью бюджетного плана можно утвердить, после чего она будет заблокирована от изменений.
Также можно утвердить целый бюджетный план, после чего будет запрещена корректировка всех его статей.
. Примечания к статье. Для каждой статьи бюджетного плана можно писать примечание. В виде примечаний может быть организовано обсуждение и согласование устанавливаемых плановых значений участниками бюджетного процесса.
. Визуализация расхождений. Разделы бюджетного плана, в которых выявлено расхождение плана и факта помечаются красным цветом.
. Контроль ошибок. В системе операции по загрузке данных и все расчеты, выполняемые на этапе бюджетирования, протоколируются. Информация о текущем процессе загрузкирасчета и его результатах приводится в специальных журналах.
. Версионность планов. В системе по каждой статье плана хранится история изменения ее состояний - даты открытия и закрытия статьи в плане и история установки значений статьи. Наличие этих данных позволяет контролировать изменение состояния бюджетного плана.
. Возможность одновременного планирования в произвольных временных периодах. В рамках одного плана можно задавать показатели за год, квартал, месяц, день.
. Возможность изменять состав и структуру статей одновременно для плана и факта (исполнения) бюджета. В системе плановые и фактические значения статей устанавливаются в рамках единого бюджетного плана, поэтому состав бюджетных статей для плана и факта всегда согласован. Можно изменять состав статей не утвержденного бюджетного плана.
. Средства анализа бюджета. Система предлагает широкий спектр инструментов контроля и анализа бюджетов, с помощью которых можно своевременно выявить расхождения фактов с планом, проанализировать финансовый результат, выявить перспективные бизнес-направления, эффективно работающие подразделения, области избыточного расхода и др. Среди них:

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10