Возможные
участники проектного финансирования
|
участники
|
роль в проекте
|
|
Спонсоры проекта
|
Компании и физические лица, непосредственно
заинтересованные в результатах проекта. Они продвигают проект, согласовывают
различные вопросы, получают соответствующие разрешения
|
|
Поставщики и подрядчики
|
Компании, имеющие договорные обязательства
поставлять товары и услуги, связанные с данным проектом
|
|
Покупатели
|
Во многих проектах продукция не поступает на
открытый рынок. В этом случае проектная компания заранее заключает
долгосрочный контракт с отдельным покупателем или группой на покупку
определенного количества произведенной продукции
|
|
Правительство страны, в которой осуществляется
проект
|
Выдача необходимых разрешительных документов,
закупки, участие в качестве акционера, спонсора проекта, предоставление
определенных гарантий
|
|
Управляющие проектом
|
Команда менеджеров, отвечающих за осуществление
проекта. Ключевое звено сделки по проектному финансированию
|
|
Долговые финансисты
|
Структуры, которые предоставляют проектной компании
ресурсы в долг на оговоренный период времени и на заранее согласованных
условиях
|
|
Консультанты и советники
|
Специализированные компании и физические лица,
компетентные в различных аспектах осуществления проекта
|
Приложение
2
Схема
проведения работ по анализу финансового состояния предприятия
Приложение
3
Экспресс анализ финансово – хозяйственной
деятельности ООО «Престиж-маркет» за 2005 - 2006 год (в рублях)
|
Наименование
показателя
|
Формула
расчета
|
Числовое
значение
|
|
2005год
|
2006
год
|
|
1
Оценка имущественного положения
|
|
1.1.Сумма
хозяйственных средств, находящихся в распоряжении предприятия
|
Итог
баланса-нетто
|
2 879
330
|
3 153
689
|
|
1.2.Коэффициент
износа основных средств
|
Накопленный
износ / первоначальная стоимость основных средств
|
0,35
|
0,39
|
|
2
Оценка ликвидности
|
|
2.1.Величина
собственных оборотных средств
|
Собственный
капитал + долгосрочные обязательства – долгосрочные активы
|
918
728
|
1022149
|
|
2.2.Коэффициент
покрытия общий
|
Текущие
активы / текущие обязательства
|
1,53
|
1,52
|
|
2.3.Коэффициент
абсолютной ликвидности
|
Денежные
средства / текущие обязательства
|
0,26
|
0,24
|
|
2.4.Доля
собственных оборотных средств в покрытии запасов
|
Собственные
оборотные средства / ТМЗ+РБП
|
0,50
|
0,50
|
|
2.5.Маневренность
собственных оборотных средств
|
Денежные
средства / текущие активы – текущие обязательства
|
0,49
|
0,46
|
|
3Оценка
финансовой устойчивости
|
|
3.1.Коэффициент
независимости (автономии)
|
СК
/ всего хозяйственных средств
|
0,26
|
0,24
|
|
3.2Коэффициент
маневренности собственного капитала
|
Собственные
оборотные средства / СК
|
0,905
|
0,972
|
|
4Оценка
деловой активности
|
|
4.1Доход
от реализации товаров
|
|
1 290
160
|
1 602
170
|
|
4.2.
Доход (убыток) от обычной деятельности до налогообложения
|
|
1 265
160
|
1 642
170
|
|
4.3.
Фондоотдача
|
Доход
от реализации / средняя стоимость оборотных средств
|
0,71
|
0,82
|
|
4.4.
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (в оборотах)
|
Доход
от реализации / средняя дебиторская задолженность
|
4,83
|
4,05
|
|
4.5.
Продолжительность оборота средств в расчетах (в днях)
|
360
дней / оборачиваемость дебиторской задолженности
|
74,5
|
88,89
|
|
4.6.Коэффициент
оборачиваемости ТМЗ (в оборотах)
|
Оборот
по реализации (выручка) / среднегодовая стоимость ТМЗиРБП
|
3,83
|
4,03
|
|
4.7Продолжительность
оборота ТМЗ (в днях)
|
360
дней / коэффициент оборачиваемости
|
93,9
|
89,2
|
|
4.8Продолжительность
оборота кредиторской задолженности (в днях)
|
(Средняя
кредиторская задолженность * 360 дней) / себестоимость реализованной
продукции
|
140,28
|
106,5
|
|
5.
Оценка рентабельности
|
|
5.1.
Чистый доход
|
Доход
от деятельности
|
1 265
160
|
1
642 170
|
|
5.2.
Рентабельность продукции
|
Доход
от основной деятельности / доход от реализации
|
0,98
|
1,02
|
|
5.3.
Рентабельность основной деятельности
|
Доход
от основной деятельности / Себестоимость реализованной продукции
|
0,31
|
0,34
|
|
5.4.
Рентабельность основного капитала
|
Чистый
доход / итог баланса
|
0,33
|
0,40
|
|
5.5.
Рентабельность собственного капитала
|
Чистый
доход / средняя величина СК
|
141,6
|
175,3
|
Приложение
4
БУХГАЛТЕРСКИЙ
БАЛАНС ООО «Престиж-маркет» за 2006 год в тыс.руб.
|
АКТИВ
|
Код
стр.
|
На начало отчетного периода
|
На конец отчетного периода
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
|
Нематериальные активы
|
110
|
10,5
|
5,5
|
|
Основные средства
|
120
|
211,5
|
165,5
|
|
Незавершенное строительство
|
130
|
-----
|
-----
|
|
Доходные вложения в материальные ценности
|
135
|
-----
|
-----
|
|
Долгосрочные финансовые
вложения
|
140
|
-----
|
-----
|
|
Отложенные налоговые активы
|
145
|
-----
|
-----
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
150
|
-----
|
-----
|
|
ИТОГО по разделу I
|
190
|
222
|
171
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
|
Запасы
|
210
|
1903,59
|
2096,01
|
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
|
211
|
51,43
|
65,6
|
|
животные на выращивании
и откорме
|
212
|
-----
|
-----
|
|
затраты в незавершенном производстве (издержках
обращения)
|
213
|
-----
|
-----
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи
|
214
|
1850,16
|
2030,41
|
|
товары отгруженные
|
215
|
-----
|
-----
|
|
расходы будущих периодов
|
216
|
2
|
-----
|
|
прочие запасы и затраты
|
217
|
-----
|
-----
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным
ценностям
|
220
|
19,5
|
3,5
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
|
230
|
4,24
|
13,18
|
|
покупатели и заказчики
|
231
|
-----
|
-----
|
|
векселя к получению
|
232
|
-----
|
-----
|
|
авансы выданные
|
234
|
-----
|
-----
|
|
прочие дебиторы
|
235
|
4,24
|
13,18
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
|
240
|
280,0
|
400,0
|
|
покупатели и заказчики
|
241
|
-----
|
-----
|
|
векселя к получению
|
242
|
-----
|
-----
|
|
задолженность дочерних и зависимых обществ
|
243
|
-----
|
-----
|
|
задолженность участников (учредителей) по
взносам в уставный капитал
|
244
|
-----
|
-----
|
|
авансы выданные
|
245
|
280,0
|
400,0
|
|
прочие дебиторы
|
246
|
-----
|
-----
|
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
250
|
-----
|
-----
|
|
займы, предоставленные
организациям на срок менее 12 месяцев
|
251
|
-----
|
-----
|
|
собственные акции, выкупленные у акционеров
|
252
|
-----
|
-----
|
|
прочие краткосрочные финансовые вложения
|
253
|
-----
|
-----
|
|
Денежные средства
|
260
|
450,0
|
470,0
|
|
Касса
|
261
|
-----
|
-----
|
|
расчетные счета
|
262
|
450,0
|
470,0
|
|
валютные счета
|
263
|
-----
|
-----
|
|
прочие денежные средства
|
264
|
-----
|
-----
|
|
Прочие оборотные активы
|
270
|
-----
|
-----
|
|
ИТОГО по разделу II
|
290
|
2657,33
|
2982,689
|
|
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)
|
300
|
2879,33
|
3153,689
|
|
ПАССИВ
|
Код
стр.
|
На начало отчетного периода
|
На конец отчетного периода
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
|
|
|
|
Уставный капитал
|
410
|
150,0
|
150,0
|
|
Добавочный капитал
|
420
|
-----
|
-----
|
|
Резервный капитал
|
430
|
-----
|
-----
|
|
резервы, образованные в соответствии с
законодательством
|
431
|
-----
|
-----
|
|
резервы, образованные в соответствии с
учредительными документами
|
432
|
-----
|
-----
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
470
|
761,153
|
763,988
|
|
ИТОГО по разделу III
|
490
|
911,153
|
913,988
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
510
|
229,575
|
279,161
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
515
|
-----
|
-----
|
|
Прочие долгосрочные обязательства
|
520
|
-----
|
-----
|
|
ИТОГО по разделу IV
|
590
|
229,575
|
279,161
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
610
|
104,546
|
500,0
|
|
Кредиторская задолженность
|
620
|
1634,056
|
1460,54
|
|
поставщики и подрядчики
|
621
|
1372,28
|
1140,0
|
|
Задолженность перед персоналом организации
|
622
|
10,0
|
10,0
|
|
задолженность перед государственными
внебюджетными фондами
|
623
|
-----
|
-----
|
|
задолженность по налогам и сборам
|
624
|
210,0
|
260,0
|
|
прочие кредиторы
|
625
|
-----
|
-----
|
|
Задолженность участникам (учредителям) по
выплате доходов
|
630
|
26,77
|
43,29
|
|
Доходы будущих периодов
|
640
|
-----
|
-----
|
|
Резервы предстоящих расходов
|
650
|
-----
|
-----
|
|
Прочие краткосрочные обязательства
|
660
|
15,0
|
7,25
|
|
ИТОГО по разделу V
|
690
|
1738,60
|
1960,54
|
|
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)
|
700
|
2879,33
|
3153,689
|
|
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА
ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
|
|
Наименование показателя
|
Код
стр.
|
На начало отчетного периода
|
На конец отчетного периода
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Арендованные основные средства
|
910
|
|
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на
ответственное хранение
|
920
|
|
|
|
Товары, принятые на комиссию
|
930
|
|
|
|
Списанная в убыток задолженность
неплатежеспособных дебиторов
|
940
|
|
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные
|
950
|
|
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные
|
960
|
|
|
|
Износ жилищного фонда
|
970
|
|
|
|
Износ объектов внешнего
благоустройства и других аналогичных
Объектов
|
980
|
|
|
|
Авиазапчасти на временном ввозе
|
990
|
|
|
|
Бланки строгой отчетности
|
991
|
75
|
51
|
|
|
|
|
Приложение 5
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ
И УБЫТКАХ ООО «Престиж-маркет» за 2006 год (в тыс. руб.)
|
Наименование показателя
|
Код
стр.
|
За отчетный период
|
За аналогичный период предыдущего
года
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от
продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную
стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
|
|
7831,08
|
6896,11
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции,
работ, услуг
|
|
(4730,58)
|
(4105,85)
|
|
Валовая прибыль
|
|
3100,5
|
2790,26
|
|
Коммерческие расходы
|
|
(998,23)
|
(1050,1)
|
|
Управленческие расходы
|
|
(500,1)
|
(450,0)
|
|
Прибыль (убыток) от продаж
|
|
1602,17
|
1290,16
|
|
Прочие доходы и расходы
|
|
|
|
|
Проценты к получению
|
|
------
|
------
|
|
Проценты к уплате
|
|
(100,0)
|
(95,0)
|
|
Доходы от участия в других организациях
|
|
------
|
------
|
|
Прочие доходы
|
|
350,0
|
240,0
|
|
Прочие расходы
|
|
(210,0)
|
(170,0)
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
|
1642,17
|
1265,16
|
|
Отложенные налоговые активы
|
|
------
|
------
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
|
------
|
------
|
|
Текущий налог на прибыль
|
|
(394,12)
|
(303,64)
|
|
Налог на прибыль и иные аналогичные
обязательные платежи
|
|
------
|
------
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
|
|
1248,05
|
961,52
|
|
Справочно:
Постоянные налоговые обязательства (активы)
|
|
|
|
[1] Бланк И.А. Основы финансового менеджмента – Киев: Ника –
Центр, 2005. – 528с.
[2] Волков А.С.Ю Марченко А.А. Оценка эффективности
инвестиционных проектов- М.:Инфра-М, 2004. – 420с.
[3] Модильяни Ф., Миллер М. Сколько стоит фирма? - М.: Дело,
1999. – 451с.
[4] Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор
инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 432с.
[5] Финансы и менеджмент: теория и практика / под ред.
Стояновой Е.А. – М: Перспектива, 2006. – 462 с.
[6] Трифонов А.К. Финансовый леверидж // Консультант, 2004, № 1
[7] Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ.
– М.: Финансы и статистика, 2002. – 800с.
[8] Азимова Ю. Задачи финансового менеджмента // Менеджмент в
России и за рубежом, 2006, № 4
[9] Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник./ Под.
ред. Е.С. Стояновой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд. Перспектива, 2005 –
574с.
[10] Ибрагимов Р. Стратегия финансирования и управление
стоимостью компании // Управление компанией, № 5, 2004
[11] Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика -
М.: Перспектива, 2003 – 298 с.
[12] Стоянова Е.С. Финансовый
менеджмент. Российская практика - М.: Перспектива, 2003 – 298 с.
[13] Новикова О.В. Венчурное финансирование // Менеджмент в
России и за рубежом, 2005, № 5
[14] Большой экономический словарь / Под ред. Азрилияна А.Н. –
М.: Дело, 2002
[15]
Лебедев П. Проектное финансирование:
факторы успеха // Консультант, № 11, 2005
[16] Лебедев П. Проектное
финансирование: факторы успеха // Консультант, № 11, 2005
[17] Лебедев П. Проектное
финансирование: факторы успеха // Консультант, № 11, 2005
[18] www.aup.ru Административно-управленческий
портал
[19] Гусаков Б., Сидорович Ю. Лизинг – катализатор экономического
роста // Финансы, 2002, № 1
[20] Большой экономический словарь / Под ред. Азрилияна А.Н. –
М.: Дело, 2002
[21] Якушева
М.Г. Вексельные операции // Менеджмент в России и за рубежом, 2004, № 7
[22]
Экономический словарь www.dis.ru
[23] Митин
Б.М. Векселя и взаимозачеты: налоги, учет, арбитражная практика // Современная
экономика и право, Москва, 202, стр. 35-52.
[24] Лифиренко Г.Н. Финансовый анализ предприятия – М.:
ИНФРА-М, 2005. – 412 с.
[25] Крейнина М.Н. Финансовая устойчивость предприятия: оценка
и принятие решений // Финансовый менеджмент, 2001, № 2
[26] Любушин А. Анализ финансового состояния
организации – М.: ЭКСМО, 2006 – 404 с.
[27] Лифиренко Г.Н.
Финансовый анализ предприятия – М.: ИНФРА-М, 2005. – 412 с.
[28] Володин А. Управление финансами – СПб.:
Питер, 2006 – 390 с.
[29] Дранко О. Финансовый менеджмент. Технологии управления
финансами предприятия – Ростов н/Д: Феникс, 2004. – 290 с.
[30] Чернов В.А. Анализ финансовой политики предприятия –
Н.Новгород: [Б.м.], 2003. – 341 с.
[31] Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент – М.: Центр,
2004. – 328 с.
[32] Крейнина М.Н. Финансовая устойчивость предприятия: оценка
и принятие решений // Финансовый менеджмент, 2001, № 2
[33] Крейнина М.Н. Финансовая устойчивость предприятия: оценка
и принятие решений // Финансовый менеджмент, 2001, № 2
[34] Любушин А. Анализ
финансового состояния организации – М.: ЭКСМО, 2006 – 404 с.
[35] Любушин А. Анализ
финансового состояния организации – М.: ЭКСМО, 2006 – 404 с.
[36] Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом.
Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 432с.
[37] Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом.
Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 432с.
[38] Любушин А. Анализ
финансового состояния организации – М.: ЭКСМО, 2006 – 404 с.
[39] Любушин А. Анализ
финансового состояния организации – М.: ЭКСМО, 2006 – 404 с.
[40] Любушин А. Анализ
финансового состояния организации – М.: ЭКСМО, 2006 – 404 с.
[41] www.eup.ru
Научно-информационный портал
[42] www.eup.ru
Научно-информационный портал
[43] Финансы и менеджмент: теория и практика / под ред.
Стояновой Е.А. – М: Перспектива, 2006. – 462 с.
[44] Крейнина М.Н. Финансовая устойчивость предприятия: оценка
и принятие решений // Финансовый менеджмент, 2001, № 2
[45] Крейнина М.Н. Финансовая устойчивость предприятия: оценка
и принятие решений // Финансовый менеджмент, 2001, № 2
[46] Любушин А. Анализ
финансового состояния организации – М.: ЭКСМО, 2006 – 404 с.
[47] Лифиренко Г.Н.
Финансовый анализ предприятия – М.: ИНФРА-М, 2005. – 412 с.
[48] www.aup.ru Административно-управленческий
портал
[49] Документация и финансовая отчетность ООО «Престиж-маркет»
[50] Любушин А. Анализ финансового состояния организации – М.:
ЭКСМО, 2006
[51] Документация и финансовая отчетность ООО «Престиж-маркет»
[52] Любушин А. Анализ финансового состояния
организации – М.: ЭКСМО, 2006
[53] Документация и финансовая отчетность ООО «Престиж-маркет»
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
|
Знание — сила. Библиотека научных работ.
Экономическая сущность финансирования деятельности организации
Наверх