Кредитным договором может быть предусмотрена возможность изменения ранее определенного срока погашения кредита. Тогда при наступлении первоначально установленного срока погашения кредита договор пролонгируется или заключается дополнительное соглашение к основному кредитному договору. Задолженность по этому кредиту рассматривается как срочная.

Финансовый менеджер руководствуется в процессе управления кредитованием тем, что использование заемного капитала возможно в том случае, когда получаемая прибыль покрывает расходы по уплате процентов за кредит, хотя и существует зависимость между процентными ставками и ценами на товары и услуги.

Для банка важно иметь гарантию возврата выданной ссуды. Обеспеченность ссуд предполагает, что предприятие-заемщик имеет в наличии товарно-материальные ценности, имущество, под которые она выдается, или производит затраты, кредитуемые банком. Так создается зависимость кредита от движения материальных ценностей. Обеспечением ссуды служат залог и гарантии или поручительства. Залогом пользуются также при заключении договоров купли - продажи, имущественного найма, перевозки грузов.

Кредитование предприятий осуществляется под обеспечение реальными товарно-материальными ценностями, которое оформляется договором залога. Залог может быть предусмотрен в кредитном договоре или оформлен в виде отдельного договора. Рассмотрим содержание залоговых операций и задачи финансового менеджера.

В залог передается, как правило, имущество, включая ценные бумаги и валюту, либо имущественные права, включая лицензии, патенты, права пользования или владения имуществом. По условиям залога заложенное имущество может оставаться у залогодателя либо передаваться во владение залогодержателю. Банк - залогодержатель обычно принимает ценные бумаги и иностранную валюту, а другие предметы оставляет у залогодателя. В кредитный договор могут быть внесены условия, включая вид залога, существо обеспеченного залогом требования, его размер, сроки исполнения обязательства, состав и стоимость заложенного имущества.

Предметом залога могут быть только имущество или имущественные права, принадлежащие залогодателю на праве собственности или хозяйственного ведения. Имущество, переданное в оперативное управление филиалу или структурному подразделению предприятия, не может служить предметом залога. Использование заложенного имущества для удовлетворения требований залогодержателя осуществляется в полном объеме, определяемом к моменту исполнения обязательств, включая проценты, убытки, причиненные просрочкой ссуд. При этом важно, что залогодержатель приобретает право обратить взыскание на предмет залога, если при наступлении срока погашения ссуды, обеспеченной залогом, у заемщика не окажется необходимых средств. Кроме того, требования залогодержателя могут быть удовлетворены третьим лицом, тогда к нему вместе с правом требования переходит право залога, которое это требование обеспечивает.

Если заложенное имущество остается у залогодержателя, то проблемой является проверка наличия, состояния и величины предмета залога, условий его хранения. Залогодатель обязан страховать предмет залога за свой счет на его полную стоимость, принимать меры для сохранения предмета залога, включая проведение капитального и текущего ремонта, ставить залогодержателя в известность о сдаче предмета залога в аренду.

Страхование предмета залога применяется довольно редко, что приводит к снижению ответственности залогодателя и нередко нарушает права залогодержателя. Залогодержатель вправе требовать от залогодателя соблюдения требования страхования заложенного имущества.

Залог предприятия, строения, здания, сооружения и других объектов, непосредственно связанных с землей, является ипотекой. Предметом залога в этом случае является объект вместе с соответствующим земельным участком или правом пользования им. Особенность ипотеки в том, что она распространяется на все имущество предприятия. Договор ипотеки заключается, как правило, в том случае, когда залогодержатель считает необходимым оказывать влияние на финансовое положение залогодателя. Это происходит при его неплатежеспособности. Тогда залогодержатель принимает меры по оздоровлению денежного оборота, назначает своих представителей в руководящие органы предприятия, ограничивает права распоряжения имуществом. Если меры финансового воздействия не дают результатов, то залогодержатель может обратить взыскание на предприятие, находящееся в ипотеке. В этом случае предприятие продается с аукциона как единый имущественный комплекс, а вырученные средства направляются на погашение ссуды и других обязательств.

Использование договоров залога является необходимым инструментом управления финансовым обеспечением предпринимательской деятельности в рыночной экономике, позволяющим финансовому менеджеру поддерживать конкурентоспособность предприятия и стимулирующим высокую эффективность и производительность труда.

Принятие от граждан в залог движимого имущества, предназначенного для личного потребления, в обеспечение краткосрочных кредитов может осуществляться в качестве предпринимательской деятельности специализированными организациями - ломбардами, имеющими специальную лицензию. Договор о залоге вещей в ломбарде оформляется выдачей ломбардом залогового билета. Закладываемые вещи передаются ломбарду. Ломбард в обязательном порядке страхует в пользу залогодателя за свой счет принятые в залог вещи в полной сумме их оценки, устанавливаемой в соответствии с ценами на вещи такого рода и качества, обычно устанавливаемыми в торговле на момент их принятия в залог. Ломбард не вправе пользоваться и распоряжаться заложенными вещами.

Он несет ответственность за утрату и повреждение заложенных вещей, если не докажет, что утрата или повреждение произошли вследствие непреодолимой силы. В случае невозвращения в установленный срок суммы кредита, обеспеченного залогом вещей в ломбарде, ломбард вправе на основании исполнительной надписи нотариуса по истечении льготного месячного срока продать это имущество. После этого требования ломбарда к должнику погашаются, даже если сумма, вырученная при реализации заложенного имущества, недостаточна для их полного удовлетворения.

Обеспечением ссуды может служить гарантийное обязательство или поручительство. В силу договора поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в определенной части. Договор поручительства может быть заключен также для обеспечения обязательства, которое возникнет в будущем.

При неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно, однако законом или договором может предусматриваться субсидиарная ответственность поручителя. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником.

К поручителю, исполнившему обязательство, переходят права кредитора по этому обязательству и права, принадлежавшие кредитору как залогодержателю, в том объеме, в котором поручитель удовлетворил требование кредитора. Поручитель также вправе требовать от должника уплаты процентов на сумму, выплаченную кредитору, и возмещения других убытков, понесенных в связи с ответственностью за должника.

Банковская гарантия - это письменное обязательство кредитной или страховой организации, выданное по просьбе другого лица - принципала, уплатить кредитору принципала - бенефициару в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования об ее уплате.

Банковская гарантия обеспечивает исполнение принципалом его обязательства перед бенефициаром - основного обязательства. За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение.

Предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит в отношениях между ними от основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана, даже если в гарантии содержится ссылка на это обязательство. Банковская гарантия может быть отозвана гарантом только в случае, если в ней такое право предусмотрено. В гарантии может быть предусмотрена передача принадлежащего бенефициару по банковской гарантии права требования к гаранту другому лицу.

Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи либо в соответствии с указанным в гарантии сроком. Требование бенефициара об уплате денежной суммы по банковской гарантии представляется гаранту в письменной форме с приложением указанных в гарантии документов. В требовании или в приложении к нему бенефициар указывает, в чем состоит нарушение принципалом основного обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия. Требование бенефициара представляется гаранту по окончания определенного в гарантии срока, на который она выдана.

Гарант отказывает бенефициару в удовлетворении его требования, если это требование или приложенные к нему документы не соответствуют условиям гарантии либо представлены гаранту по окончании определенного в гарантии срока. При этом гарант немедленно уведомляет бенефициара об отказе удовлетворить его требование.

Предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром ограничивается уплатой суммы, на которую выдана гарантия. Ответственность гаранта перед бенефициаром за невыполнение или ненадлежащее выполнение гарантом обязательства по гарантии не ограничивается суммой, на которую выдана гарантия. Однако в гарантии может быть предусмотрено такое ограничение.

Управление процессом кредитования предприятия требует от финансового менеджера определенных знаний в области банковского дела, а также установления контактов с банками в целях создания наиболее благоприятных условий кредитования.

ГЛАВА 4. АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ И УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМ ОБЕСПЕЧЕНИЕМ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В КРАСНОСУЛИНСКОМ МУНИЦИПАЛЬНОМ РАЙОНЕ РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Красносулинский муниципальный район – муниципальное образование, в котором сочетаются традиции сельских поселений и современный быт городских поселений. Главной миссией муниципального района является обеспечение высокого качества жизни отдельного человека, семьи, населения в целом, высокого уровня достатка в каждой семье, здоровья и безопасности всех жителей района. Для обеспечения сбалансированного социального развития Красносулинского района Ростовской области в долгосрочной перспективе целесообразными являются следующие стратегические цели: обеспечение и предоставление равных возможностей для удовлетворения потребностей жителей района в общественных услугах (медицинских, образовательных, жилищных, туристических, культурно-просветительских услугах, услугах общественного транспорта, спортивно-оздоровительных услугах и т.д.);

1.                 Подготовка, закрепление и поддержание условий, необходимых для сбалансированного поступательного развития социально-экономической системы Красносулинского района (прежде всего экономической составляющей);

2.                 Обеспечение социальной стабильности как фактора устойчивого социально-экономического развития района.

Первая стратегическая цель социального развития непосредственно ориентирована на население муниципального образования, независимо от его социально-экономической роли (работающие или безработные, предприниматели или наемные работники, трудоспособные или нетрудоспособные жители и т.п.).

Вторая стратегическая цель ориентирована, прежде всего, на перспективное определение количественных и качественных параметров функционирования и развития объектов социальной инфраструктуры, результатами деятельности которых, являются: уровень притязаний, гражданская позиция, уровень и направленность образования, уровень общего развития, широта кругозора, уровень культуры, состояние здоровья и отношение к нему людей и т.д. Таким образом, социальная сфера непосредственно влияет на потенциал и возможности развития района в долгосрочной перспективе.

Третья стратегическая цель делает акцент на необходимости системного и комплексного развития муниципального образования, на приоритетность развития социальной сферы как системообразующего элемента, а также на реализацию конституционного императива – формирование социального рыночного государства.

Огромную роль в реализации вышеизложенных целей играет малый бизнес, так как он взаимодействует со всеми элементами инфраструктуры. От эффективности развития предпринимательства зависит благосостояние и процветание Красносулинского муниципального района.

Вместе с тем, на основании проведенного анализа социально-экономических условий и динамики их изменения, а также результатов SWOT-анализа Красносулинского района и опроса жителей определены точки роста экономики:

В качестве точек роста экономики намечены направления развития:

¾              лесозаготовительная деятельность и деревообработка за счет организации этого вида деятельности субъектами малого предпринимательства в поселках Сулин, Садки. Установлен станок для оцилиндровки леса производительностью 3,0 м3 в смену, многопрофильный станок «Барс» для глубокой переработки древесины непосредственно на лесозаготовительном участке устанавливается ленточная пилорама, что дает возможность организовать распиловку леса на лесоучастке. Создается 36 рабочих мест, из них 18 сезонных, со средней заработной платой не менее 4500 рублей. Объем заготовленной древесины составит 15 тыс. м3 в год, 2008 год - около 6,5 тыс. м3. Оцилиндрованный лес (экологически чистый) используется для строительства коттеджей, дачных домиков. Рынок сбыта изучен. До конца 2009 года реализация дачных домиков – 50 ед. Кроме этого на лесоучастках организовано производство пихтового масла, которое используется, как в парфюмерной промышленности, так и в медицине. К 2012 году объем производства составит 25,0 тонн в год, 2008 год - 8 тонн.

¾              производство кирпича строительного (ООО «Красносулинский кирпичный завод»). В 2008-2009 г.г. проводится техническое перевооружение; замена главных технологических узлов производственного цикла; освоение производства кирпича марки М-125 наряду с маркой М-75; м-100. Техническое перевооружение уже в 2009 году дает возможность в 2,1 раза против 2008 года увеличить производство кирпича (3,0 млн. штук). В 2012 году объем производства кирпича достигнет14,4 млн. штук, рост в 4,8 раза к уровню 2009 года. Создается 50 новых рабочих мест. Стоимость проекта технического перевооружения 22,0 млн. руб., в 2009 году – 10,0 млн. руб. Использование кирпича строительной отраслью района, так и за пределами. Средняя заработная плата в 2012 году составит не менее 9000 руб. На сегодняшний день заметные изменения в лучшую сторону наблюдаются в следующих сферах: хлебопечение, растениеводство, животноводство, производство мяса и переработка, молочная переработка, строительство, розничная торговля, лесозаготовительная деятельность и производство пиломатериалов.

Необходимо проанализировать, в каких условиях развивается каждое из направлений и какая динамика наблюдается с 2008 года.

Хлебопечение – это наиболее перспективная и выгодная для предпринимателей сфера деятельности. Для предпринимателей занимающихся хлебопечением ставка арендной платы на землю самая низкая, не изменяется уже на протяжении пяти лет, составляет – 11 руб/м2. Тарифы на тепло и электроэнергию для тех предпринимателей, у которых 70% товарооборота составляет продажа хлебобулочных изделий, ниже на 40%. В настоящее время в Красносулинском районе двадцать пекарен, которые производят 2 400 тонн хлеба в год.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7