Планирование
транспортного налога осуществляется формуле:
ТН = М ´ Ст,
Сумма налога
зависит от мощности в лошадиных силах и ставки налога по транспортным
средствам, разбитым по категориям.
Для транспорта
мощностью до 100 л.с. планируемая сумма транспортного налога составит:
ТНдо 100 л.с.
= 513 825 л.с. ´ 20 руб. = 10 276
500 руб.
Для транспорта
мощностью от 100 л.с. до 150 л.с. планируемая сумма транспортного налога
составит:
ТНот 100 до
150 л.с. = 389 350 л.с. ´
28 руб. = 10 901 800 руб.
п.4. общая
планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога:
ТНобщая
= 10 276 500 + 10 901 800 руб. = 21 178 300 руб.
п.6. проект
поступления транспортного налога в бюджет города в следующем году находим как
100%-норматив отчислений в бюджет региона (п.5) от планируемой на
соответствующий финансовый год суммы транспортного налога (п.4):
21 178 300 ´ 100% = 21 178,3 тыс. руб.
5. Налог на
доходы физических лиц
Таблица 3 - Расчет
налога на доходы физических лиц
Показатель
|
Значения
|
1.
Совокупный доход на следующий год (по данным отдела
экономики
и прогнозирования), тыс. руб.
|
12 351
700
|
2.
Налоговые вычеты - всего, тыс. руб.
в
том числе:
-
профессиональные
-
имущественные
-
социальные
-
стандартные
|
3 153 900
2 010 950
158 950
8 600
975 400
|
3.
Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц, тыс.руб.
|
11
208 750
|
4.
Ставка налога, %
|
13
|
5.
Планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога, тыс. руб.
|
1 457 137,5
|
6.
Норматив отчислений в бюджет региона, %
|
40
|
7.
Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в
следующем году, тыс. руб.
|
582 855
|
Планирование
налога на доходы физических лиц осуществляется по формуле:
НДФЛ = (СД - НЧСД)
´ Ст,
п.3.
налогооблагаемый совокупный доход физических лиц находим как: разность
совокупного дохода на следующий год (п.1) и налоговых вычетов имущественных,
социальных и стандартных (п.2) в соответствии с главой 23 части второй
Налогового кодекса РФ:
12 351 700 – 158
950 – 8 600 – 975 400 = 11 208 750 тыс. руб.
п.5.
планируемую на соответствующий финансовый год сумму налога находим с учетом 13%
ставки налога (п.4) от контингента налога - налогооблагаемого совокупного
дохода физических лиц (п.3):
НДФЛ = 11 208750 ´ 13% = 1 457 137,5 тыс. руб.
п.7. проект
поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в следующем году
находим как: 40% - норматив отчислений в бюджет региона (п.6) от планируемой на
соответствующий финансовый год суммы налога (п.5):
1 457 137,5 ´ 40% = 582 855 тыс. руб.
В текущем году
налог на доходы физических лиц в бюджет города зачислялся в плановом размере
786 658 тыс. руб.
- за 6 месяцев
НДФЛ составил: 786 658 / 2 = 393 329 тыс. руб.
- ожидаемое исполнение
составит: 786 658 тыс. руб.
6. Неналоговые
доходы
Неналоговые доходы
бюджета района запланированы в текущем году в сумме 500 тыс. руб. Ожидается
выполнение на уровне плана - 500 тыс. руб., за 6 месяцев: 500 / 2 = 250 тыс.
руб.
На следующий год
предусматривается рост 15%, т.е.
500 + 500 ´ 15% = 575 тыс. руб.
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА
Образование
1. Расчет
среднегодового количества классов по городским общеобразовательным школам
Таблица 4
Показатель
|
Текущий
год
|
Проект
на следующий год
|
Принято
|
средне-годовое
|
Проект
|
средне-годовое
|
на
01.01
|
на
01.09
|
на
01.01
|
на
01.09
|
1.
Число классов, всего
|
54
|
70
|
59,3
|
70
|
68
|
69,3
|
в
том числе:
|
|
|
|
|
|
|
1-4
классы
|
24
|
30
|
26,0
|
30
|
28
|
29,3
|
5-9
классы
|
20
|
28
|
22,7
|
28
|
28
|
28,0
|
10-11
классы
|
10
|
12
|
10,7
|
12
|
12
|
12,0
|
2.
Число учащихся, всего
|
1140
|
1572
|
1284
|
1572
|
1523
|
1556
|
в
том числе:
|
|
|
|
|
|
|
1-4
классы
|
480
|
660
|
540
|
660
|
605
|
642
|
5-9
классы
|
480
|
672
|
544
|
672
|
677
|
674
|
10-11
классы
|
180
|
240
|
200
|
240
|
241
|
240
|
3.
Наполняемость классов
|
|
|
|
|
|
|
1-4
классы
|
20
|
22
|
20,8
|
22
|
22
|
21,9
|
5-9
классы
|
24
|
24
|
24
|
24
|
24
|
24,1
|
10-11
классы
|
18
|
20
|
18,7
|
20
|
20
|
20,1
|
Среднегодовые
показатели рассчитываются по формуле:
Кср = ,
Произведем расчет
среднегодового количества классов и учащихся:
Текущий год:
п.1. Число
классов:
- среднегодовое число
классов, всего:
Кср всего
= класса
- среднегодовое
число 1-4 классов:
Кср 1-4 кл.
= классов
- среднегодовое
число 5-9 классов:
Кср 5-9 кл.
= классов
- среднегодовое
число 10-11 классов:
Кср 10-11кл.
= классов
п.2. Число
учащихся:
- среднегодовое
число учащихся, всего:
Кср всего
= чел.
- среднегодовое
число учащихся 1-4 классов:
Кср 1-4 кл.
= чел.
- среднегодовое
число учащихся 5-9 классов:
Кср 5-9 кл.
= чел.
- среднегодовое
число учащихся 10-11 классов:
Кср 10-11 кл.
= чел.
п.3.
Наполняемость классов:
Среднегодовая
наполняемость классов рассчитывается отношением количества учащихся к
количеству классов.
- среднегодовая
наполняемость 1-4 классов:
Кср 1-4 кл.
= чел.
- среднегодовая
наполняемость 5-9 классов:
Кср 5-9 кл.
= чел.
- среднегодовая
наполняемость 10-11 классов:
Кср 10-11 кл.
= чел.
Проект на
следующий год:
п.2. Число
учащихся:
Значения проекта
на 01.01. совпадают со значениями текущего периода на 01.09, а значения
проектного года на 01.09 определяем с учетом приема и выпуска учащихся.
Известно, что план
выпуска и приема с следующем году:
Выпуск:
из 4-х классов -
110 человек;
из 9-х классов -
135 человек;
из 11-х классов -
100 человек.
Прием:
в 1-й класс - 55
человек;
в 5-е классы - 140
человек;
в 10-е классы -
75% выпуска 9-х классов.
Таким образом,
число учащихся на 01.09 в 1-4 классах находим как: число учащихся на 01.01 плюс
число учащихся, поступающих в 1-ый класс, и минус число учащихся, выпускающихся
из 4-го класса:
660 + 55 – 110 =
605 чел.
Число учащихся на
01.09 в 5-9 классах находим как: число учащихся на 01.01 плюс число учащихся,
поступающих в 5-ый класс, и минус число учащихся, выпускающихся из 9-го класса:
672 + 140 – 135 =
677 чел.
Число учащихся на
01.09 в 10-11 классах находим как: число учащихся на 01.01 плюс число учащихся,
поступающих в 10-ый класс, и минус число учащихся, выпускающихся из 11-го
класса:
240 + (135 ´ 75%) – 100 = 241 чел.
Общее число
учащихся на 01.01 в плановом году составит:
660 + 672 + 240 =
1572 чел.
Общее число
учащихся на 01.09 в плановом году составит:
605 + 677 + 241 =
1523 чел.
Найдем
среднегодовое значение учащихся в плановом году:
- среднегодовое число
учащихся 1-4 классов:
Кср 1-4 кл.
= чел.
- среднегодовое
число учащихся 5-9 классов:
Кср 5-9 кл.
= чел.
- среднегодовое
число учащихся 10-11 классов:
Кср 10-11 кл.
= чел.
-среднегодовое
число учащихся, всего:
Кср всего
= чел.
п.1. Число
классов:
Количество классов
на 01.01 проектного года берем, исходя из данных на 01.09 текущего года.
Количество классов
на 01.09 проектного года находим путем деления числа учащихся на наполняемость
классов:
- число 1-4
классов:
605 / 22 = 27,5 ≈
28 классов
- число 5-9
классов:
677 / 24 = 28,2 ≈
28 классов
- число 10-11
классов:
241 / 20 = 12,1 ≈
12 классов
- общее количество
классов на 01.09:
28 + 28 + 12 = 68
классов
- среднегодовое число
классов, всего:
Кср всего
= класса
- среднегодовое
число 1-4 классов:
Кср 1-4 кл.
= класса
- среднегодовое
число 5-9 классов:
Кср 5-9 кл.
= классов
- среднегодовое
число 10-11 классов:
Кср 10-11кл.
= классов
п.3. Наполняемость
классов:
Среднегодовая
наполняемость классов рассчитывается отношением количества учащихся к
количеству классов.
- среднегодовая
наполняемость 1-4 классов: Кср 1-4 кл. = чел.
- среднегодовая
наполняемость 5-9 классов:
Кср 5-9 кл.
= чел.
- среднегодовая
наполняемость 10-11 классов:
Кср 10-11 кл.
= чел.
2. Расчет фонда
заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам
Таблица 5
Группы классов
|
Количество
классов
|
Данные
тарификаци-
онного
списка
|
Количество
педагогических
ставок
|
Средняя
ставка учителя в месяц
|
ФЗП
в год,
руб.
|
на
01.01
|
на
01.09
|
средне-
годовое
|
число
учительских
часов
|
заработная
плата
в
месяц
|
по
группе
классов
|
на
1
класс
|
средне-
годовое
|
теку-
щий
|
про-
ект
|
теку-
щий
|
про-
ект
|
теку-
щий
|
про-
ект
|
теку-
щий
|
про-
ект
|
теку-
щий
|
про-
ект
|
теку-
щий
|
про-
ект
|
теку-
щий
|
про-
ект
|
теку-
щий
|
про-
ект
|
теку-
щий
|
про-
ект
|
теку-
щий
|
про-
ект
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
1-4
классы
|
24
|
30
|
30
|
28
|
26,0
|
29,3
|
570
|
542
|
6
250
|
6
100
|
28,5
|
27,1
|
1,2
|
0,9
|
31,2
|
26,4
|
219,3
|
225,1
|
82
106
|
71
312
|
5-9
классы
|
20
|
28
|
28
|
28
|
22,7
|
28,0
|
708
|
740
|
16
530
|
17
480
|
39,3
|
41,1
|
2,0
|
1,5
|
45,4
|
42,0
|
420,6
|
425,3
|
229
143
|
214
351
|
10-11
классы
|
10
|
12
|
12
|
12
|
10,7
|
12,0
|
265
|
323
|
6
100
|
6
770
|
14,7
|
17,9
|
1,5
|
1,5
|
16,1
|
18,0
|
415,0
|
378,2
|
80
178
|
81
691
|
1.
Итого
|
54
|
70
|
70
|
68
|
59,3
|
69,3
|
1
543
|
1
605
|
28
800
|
30
350
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
391
427
|
367
354
|
2.
ФЗП руко-
водящего,
администра-
тивно-хозяй-
ственного
и
учебно-вспо-
могательного
состава
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
68 000
|
80 240
|
3.
Итого тариф-
ный
ФЗП
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
x
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
459
427
|
447
594
|
4.
Дополни-
тельный
ФЗП
(надтарифный),
в
% к обшему
ФЗП
20%
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
x
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
114
857
|
111
899
|
5.
Общий ФЗП
по
школе
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
x
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
574
284
|
559
493
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|