40.
Стоянова Е.С.
Финансовый менеджмент: теория и практика. – М.: Изд-во «Перспектива», 2003. –
656с.
41.
Тепеев А.П.
Принципы и методы финансового планирования // Финансы. – 2006. - № 7. – С.
9-10.
42.
Уткин Э.А.
Финансовый менеджмент. – М.: Ассоциация авторов и издателей "Тандем".
Издательство ЭКМОС, 2005. – 440с.
43.
Финансы: Учебное
пособие / под ред. А.М. Ковалевой. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 382 с.
44.
Хорькин Ю.В.
Некоторые аспекты финансового мониторинга предприятий // Деньги и кредит. –
2003. - № 12. – С.49-51.
45.
Хруцкий В.Е.,
Сизова Т.В., Гамаюнов В.В. Внутрифирменное бюджетирование: Настольная книга по
постановке финансового планирования. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 156 с.
46.
Чернов В.А.
Анализ бюджетирования // Фин. и бух. консультации. – 2003. - № 10. – С.64-71.
47.
Чернов В.А.
Управленческий учет и анализ коммерческих организаций. Дисс. на соискание
ученой степени д. э. н. - М.: 2001. – 325 с.
48.
Шеремет А.Д.,
Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 343с.
49.
Шуляк П.Н.
Финансы предприятия: Учебник для вузов. – М.: Изд. дом «Дашков и К», 2002. –
751с.
50.
Экономика
предприятия (фирмы): Учебник /Под ред. проф. О.И. Волкова, доц. О.В.
Девяткина.3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 601с.
51.
Экономика
предприятия: Тесты, задачи, ситуации: Учебное пособие для вузов /Под ред.
В.А.Швандара. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 254 с.
Приложение 5
Схема информационного обеспечения
формирования бюджета движения денежных средств ОАО «Химпром»
Подразделение, ответственное за предоставление информации
|
Ответственное лицо за предоставление информации
|
Наименование предоставляемого документа
|
Срок предоставления документа
|
Примечание
|
Служба генерального директора
|
Главный бухгалтер
|
Выплаты по заработной плате, расчеты по аудиту, мат. помощь
юбилярам
|
До 26 числа предыдущего месяца
|
|
Бюджет по налоговым платежам
|
До 26 числа предыдущего месяца
|
|
Начальник транспортной службы
|
Бюджет транспортной службы
|
До 26 числа предыдущего месяца
|
|
Начальник ОТК
|
Бюджет по ОТК
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Пресс - секретарь
|
Расходы на публикации в СМИ
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Начальник отдела информационных технологий
|
Бюджет по договорам ОИТ
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Служба Первого зам. ген. директора – финансового директора
|
Начальник финансового отдела
|
Обороты по кредитам, платежи за банковские услуги
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Информация о состояние дебиторо - кредиторской информации
на 1-ое число
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Доходы по просроченной более 3-х месяцев дебиторской
задолженности
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Платежи по графикам реструктуризированных долгов
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Платежи по кредиторской задолженности по графикам отделов
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Начальник АХО
|
Бюджет по договорам непромышленной сферы (цех № 100)
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Бюджет по социальным расходам
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Начальник ОБ
|
Лимиты на командировки, представит. расходы, пользование
сотовой связью
|
До 30 числа предыдущего месяца
|
|
Начальник ОКИ
|
Бюджет отдела конъюнктурных исследований
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Служба зам. ген. директора –коммерческого директора
|
Начальник отдела планирования и контроллинга
|
Баланс производства и продаж готовой продукции
|
До 26 числа предыдущего месяца
|
|
План поступления денежных средств за реализацию готовой
продукции
|
До 26 числа предыдущего месяца
|
|
План реализации услуг вспомогательного пр-ва (в/зачет по
отгрузке)
|
До 26 числа предыдущего месяца
|
|
Начальник ОВЭД
|
Бюджет по внешнеэкономической деятельности
|
До 26 числа предыдущего месяца
|
|
Начальник АПУ
|
Бюджет по реализации гербицидов и расходам по АПУ
|
До 26 числа предыдущего месяца
|
|
Начальник ОДРВМ
|
Бюджет по вторресурсам и демеркуризации ламп
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Начальник ОР
|
Бюджет отдела рекламы
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Начальник ОМТС
|
Бюджет по сырью и материалам
|
До 26 числа предыдущего месяца
|
|
Бюджет по комплектации оборудования, металла, оргтехники
|
До 26 числа предыдущего месяца
|
|
Управление собственностью
|
Начальник бюро по собственности УС
|
Арендные платежи
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Начальник бюро по ценным бумагам и раб. с акционерами
|
Абон. плата за ведение реестра владельцев ценных бумаг
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
|
УС
|
Затраты по подготовке собрания акционеров
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Начальник бюро
|
Бюджет по платежам за использование патентов и рацпредложений
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Правовое управление
|
Начальник правового управления
|
Оплата госпошлины
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Расходы по претензиям о взыскании долгов и прочие расходы
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Служба зам ген. директора по работе с персоналом
|
Начальник ОПК
|
Бюджет по отделу подготовки кадров
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Начальник ОК
|
Бюджет по оплате м/о при приеме на работу, объявления в СМИ
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Зам. генерального директора по конвенц. вопросам
|
Обособленный завод № 4
|
Целевое финансирование
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Служба по конвенционным вопросам
|
Расходы по спецсвязи
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Служба зам. ген. директора - директора службы безопасности
|
Зам. директора СБ
|
Бюджет службы безопасности и охраны
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Начальник цеха № 96
|
Бюджет по платежам за пользование связью
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Начальник ОДОУ
|
Почтовые расходы
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Служба
зам. генерального директора - технического директора
|
Главный энергетик
|
Бюджет по платежам за пользование энергоресурсами
|
До 26 числа предыдущего месяца
|
|
Бюджет по договорам ОГЭ
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Начальник ПКО
|
Бюджет по договорам ПКО
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Начальник отдела качества
|
Бюджет по отделу качества
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Главный эколог
|
Бюджет по службе главного эколога
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Директор НИЦ
|
Бюджет по службе директора НИЦ
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Главный механик
|
Бюджет по договорам ОГМ
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Бюджет по РСМР
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Главный метролог
|
Бюджет по договорам ОГМетролога
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Начальник штаба ГО и ЧС
|
Бюджет по договорам штаба ГО и ЧС
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Начальник ООТиПК
|
Бюджет по договорам ООТиПК
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Начальник техотдела
|
Бюджет по договорам ТО и информационному обеспечению
|
До 22 числа предыдущего месяца
|
|
Приложение
Данные
о работе транспортной службы
N
п/п
|
Контролируемые
показатели
|
Периоды
контроля,
среднемесячные показатели,
тыс. руб.
|
Отчетный
год
|
Среднемесячные
значения для
отчетного года
[7] / 12
для (1) - (9)
|
Среднемесячные
значения для
прошлого года
для (1) - (9)
|
[8]
/
[9]
|
I
квартал
|
II
квартал
|
III
квартал
|
IV
квартал
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
1
|
Д
|
20
500
|
21
000
|
21
500
|
21
000
|
84
000
|
7
000
|
6
700
|
1,045
|
2
|
О
п
|
5
140
|
5
260
|
5
400
|
5
200
|
21
000
|
1
750
|
1
650
|
1,06
|
3
|
О
р
|
4
900
|
5
000
|
5
150
|
5
100
|
20
150
|
1
680
|
1
630
|
1,03
|
4
|
З
|
3
030
|
3
050
|
3
070
|
3
050
|
12
200
|
1
017
|
1
000
|
1,017
|
5
|
З
|
1
080
|
1
090
|
1
130
|
1
120
|
4
420
|
368
|
350
|
1,05
|
6
|
З
оф
|
4
110
|
4
140
|
4
200
|
4
170
|
16
620
|
1
385
|
1
350
|
1,026
|
7
|
П
н
|
4
390
|
4
400
|
4
430
|
4
420
|
17
640
|
1
470
|
1
407
|
1,044
|
8
|
П
п
|
1
085
|
1
090
|
1
110
|
1
095
|
4
380
|
365
|
300
|
1,217
|
9
|
П
ф
|
872
|
880
|
890
|
886
|
3
528
|
294
|
280
|
1,05
|
10
|
У
п
|
0,2507
|
0,2505
|
0,2512
|
0,2476
|
0,25
|
0,25
|
0,246
|
1,016
|
11
|
У
к
|
0,239
|
0,2381
|
0,2395
|
0,2476
|
0,24
|
0,24
|
0,243
|
0,987
|
12
|
О
р / О п
|
0,9533
|
0,9506
|
0,9537
|
0,9808
|
0,96
|
0,96
|
0,988
|
0,972
|
13
|
П
н / Д
|
0,214
|
0,209
|
0,206
|
0,21
|
0,21
|
0,21
|
0,21
|
1
|
14
|
П
п / О п
|
0,211
|
0,207
|
0,205
|
0,2106
|
0,2086
|
0,208
|
0,182
|
1,14
|
15
|
П
ф / О р
|
0,178
|
0,176
|
0,173
|
0,174
|
0,175
|
0,175
|
0,172
|
1,017
|
16
|
П
п / П н
|
0,247
|
0,2477
|
0,25
|
0,2477
|
0,248
|
0,248
|
0,213
|
1,164
|
17
|
П
ф / П н
|
0,1986
|
0,2
|
0,201
|
0,2004
|
0,2
|
0,2
|
0,199
|
1,005
|
18
|
П
ф / П п
|
0,8036
|
0,807
|
0,8018
|
0,809
|
0,805
|
0,806
|
0,934
|
0,863
|
Пояснения
В
таблице введены следующие обозначения:
З пост - постоянные и условно-постоянные расходы на
производство и реализацию продукции,
З пер - переменные и условно-переменные расходы на
производство и реализацию продукции,
З о - общие расходы на производство и реализацию
продукции (Зо =З пост + З пер ),
П н - нормативная балансовая прибыль,
П п - фактически произведенная балансовая прибыль (П
п = Оп - Зо ),
П ф - фактически полученная балансовая прибыль (Пф =
Ор - Зо ),
Ор / Оп - соотношение объемов реализации и
производства продукции,
П н / Д - нормативная рентабельность продукции,
П п / Оп - рентабельность фактически произведенной
продукции,
П ф / О р - рентабельность фактически реализованной
продукции,
П ф / П п - соотношение объемов фактически
полученной и фактически произведенной продукции.
В
таблице номера столбцов заключены в квадратные скобки, номера строк - в
круглые. При составлении таблицы понятие "продукция" трактуется
расширительно, т.е. включает также работы и услуги. Предполагается также, что
уровни экономического развития, экономической (деловой) активности, загрузки
производственной мощности и использования производственного потенциала
(производственных возможностей) предприятия - идентичные понятия.
Информационно-аналитическая таблица может быть построена по месяцам отчетного
года с нарастающими итогами (2, 4, 5 месяцев, первое полугодие и т.д.).
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
|