График регулярных
платежей включает оплату приобретенных ТМЦ, выплату зарплаты, уплату НДС,
расходы на рекламу и коммунальные платежи. Оплата ТМЦ осуществляется в месяце
следующем за месяцем приобретения в размере 60% и 40% через 2 месяца. Зарплата
выплачивается всей суммой через 1 месяц.
В график нерегулярных
платежей включается оплата приобретенных основных фондов, выплата дивидендов
(табл. 3.4.). Оплата основных фондов производится без отсрочки платежа, налоги
уплачиваются через 1 месяц.
График чистых денежных
потоков объединяет общую сумму поступления денежных средств и общую сумму
оттоков денежных средств(табл. 3.5.).
Таким образом, анализируя
графики чистых денежных потоков, можно определить, когда возможны трудности в
потоках денежных средств и заранее разработать мероприятия, предотвращающие
кризисное состояние.
Таблица 3.1. Плановый объем выпуска
продукции
|
Планируемый объем производства
|
Цена за 1 шт.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1
|
|
Трубки модели А
|
117,52
|
150
|
152
|
153
|
150
|
153
|
152
|
154
|
150
|
148
|
140
|
135
|
130
|
135
|
|
Трубки модели Б
|
143,37
|
75
|
72
|
70
|
68
|
70
|
72
|
75
|
72
|
70
|
68
|
66
|
70
|
73
|
|
Трубки модели В
|
157,38
|
75
|
75
|
75
|
70
|
65
|
60
|
60
|
65
|
70
|
75
|
80
|
80
|
85
|
Таблица 3.2. А.График текущих
(регулярных) поступлений денежных средств (грн.)
|
Показатель
|
Поступления по месяцам
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
Стоимость отгруженной продукции, грн.
|
40184
|
39989,18
|
39819,96
|
38393,76
|
38246,16
|
37628,5
|
38293,63
|
38180,34
|
38445
|
38005
|
37918
|
37903
|
|
Отгрузка продукции в кредит, грн. (40%)
|
16073
|
15995,67
|
15927,98
|
15357,5
|
15298,46
|
15051,4
|
15317,45
|
15272,14
|
15378
|
15202
|
15167
|
15161
|
|
Инкассация ДЗ:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
через 1 месяц 70%
|
|
11251,59
|
11196,97
|
11149,59
|
10750,25
|
10708,9
|
10535,97
|
10722,22
|
10690
|
10764
|
10641
|
10617
|
|
через 2 месяца 30%
|
|
|
4822,11
|
4798,7
|
4778,39
|
4607,25
|
4589,54
|
4515,42
|
4595
|
4581
|
4613
|
4560
|
|
Общая сумма поступления ДС за период из ДЗ
|
0
|
11251,59
|
16019,08
|
15948,29
|
15528,64
|
15316,2
|
15125,51
|
15237,64
|
15285
|
15346
|
15255
|
15177
|
|
Сумма оплаты отгруженной продукции(60%)
|
24110
|
23993,51
|
23891,98
|
23036,26
|
22947,7
|
22577,1
|
22976,18
|
22908,2
|
23067
|
22803
|
22750
|
22742
|
|
Итого поступления ДС
|
24110
|
35245,1
|
39911,06
|
38984,55
|
38476,34
|
37893,3
|
38101,69
|
38145,84
|
38353
|
38149
|
38005
|
37920
|
Таблица 3.3. Б.График
текущих (регулярных) платежей денежных средств
|
Показатель
|
Поступления по месяцам
|
|
12
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
Стоимость приобретен-ных ТМЦ
|
1368
|
1370
|
1370,4
|
1341,12
|
1370,4
|
1370,88
|
1396,8
|
1356,48
|
1334,4
|
1269
|
1225
|
1204
|
1252
|
|
Оплата ТМЦ(60% через 1 месяц)
|
|
820
|
822,53
|
822,24
|
804,67
|
822,24
|
822,53
|
838,08
|
813,89
|
800
|
761
|
735
|
722
|
|
Оплата ТМЦ(40% через 2 месяца)
|
|
|
547,2
|
548,35
|
548,16
|
536,45
|
548,16
|
548,35
|
558,72
|
542
|
533
|
507
|
490
|
|
Начислена зарплата
|
|
9377
|
9377,51
|
9377,51
|
9377,51
|
9377,51
|
9377,51
|
9377,51
|
9377,51
|
9377
|
9377
|
9377
|
9377
|
|
Выплата зарплаты
|
|
|
9377,51
|
9377,51
|
9377,51
|
9377,51
|
9377,51
|
9377,51
|
9377,51
|
9377
|
9377
|
9377
|
9377
|
|
НДС входящий
|
228
|
228
|
228,4
|
223,52
|
228,4
|
228,48
|
232,8
|
226,08
|
222,4
|
211
|
204
|
200
|
208
|
|
НДС исходящий
|
|
6697
|
6664,86
|
6636,66
|
6398,96
|
6374,36
|
6271,41
|
6382,27
|
6363,39
|
6407
|
6334
|
6319
|
6317
|
|
НДС к оплате(7-6)
|
|
6468
|
6436,46
|
6413,14
|
6170,56
|
6145,88
|
6038,61
|
6156,19
|
6140,99
|
6196
|
6130
|
6118
|
6108
|
|
Расходы на рекламу
|
|
500
|
550
|
600
|
540
|
500
|
580
|
650
|
620
|
500
|
550
|
580
|
600
|
|
Прочие текущие расходы
|
|
2184
|
2184,72
|
2184,72
|
2184,72
|
2184,72
|
2184,72
|
2184,72
|
2184,72
|
2184
|
2184
|
2184
|
2184
|
|
Итого регулярные платежи
|
|
9974
|
19918,42
|
19945,96
|
19625,62
|
19566,8
|
19551,53
|
19754,85
|
19695,83
|
19601
|
19537
|
19504
|
19483
|
Таблица 3.4 В.График периодических
(нерегулярных) платежей денежных средств (грн.)
|
Показатель
|
Поступление нерегулярных платежей по месяцам
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
Приобретение ОС
|
|
|
|
5000
|
|
|
|
|
2000
|
|
4000
|
|
|
Начисленные налоги
|
|
|
|
25481
|
|
|
21695
|
|
|
21377
|
|
|
|
Оплата налогов
|
|
|
|
|
25481
|
|
|
21695
|
|
|
21377
|
|
|
Итого
|
0
|
0
|
0
|
5000
|
25481
|
0
|
0
|
21695
|
2000
|
0
|
25377
|
0
|
Таблица 3.5. Г.График чистых
денежных потоков и остатки денежных средств
|
Показатель
|
Поступления по месяцам
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
Общие поступления ден. средств
|
24110,55
|
35245,1
|
39911,06
|
38984,55
|
38476,34
|
37893,26
|
38101,69
|
38145,84
|
38353,02
|
38149,65
|
38005,79
|
37920,04
|
|
Общие выплаты
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
итого Б
|
9974,42
|
19918,42
|
19945,96
|
19625,62
|
19566,8
|
19551,53
|
19754,85
|
19695,83
|
19601,52
|
19537,46
|
19504,01
|
19483,89
|
|
итого В
|
0
|
0
|
0
|
5000
|
25481
|
0
|
0
|
21695
|
2000
|
0
|
25377
|
0
|
|
Чистые потоки ДС
|
14136,13
|
15326,68
|
19965,1
|
14358,93
|
-6571,46
|
18341,73
|
18346,84
|
-3244,99
|
16751,5
|
18612,19
|
-6875,22
|
18436,15
|
|
Остатки ДС на нач. периода
|
15000
|
29136,13
|
44462,81
|
64427,91
|
78786,84
|
72215,38
|
90557,11
|
108903,95
|
105658,96
|
122410,46
|
141022,65
|
134147,43
|
|
Остатки ДС на конец
|
29136,13
|
44462,81
|
64427,91
|
78786,84
|
72215,38
|
90557,11
|
108903,95
|
105658,96
|
122410,46
|
141022,65
|
134147,43
|
152583,58
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
|
Знание — сила. Библиотека научных работ.
Прогнозирование финансовой деятельности предприятия
Наверх