Таким образом, можно сказать,
что предприятие функционирует эффективно, и наблюдается экономический рост. В
отчетном году произошло улучшение использования рабочей силы, о чем
свидетельствует повышение производительности и фондовооруженности труда. На повышение
экономического роста повлияло увеличение коэффициента роста собственного
капитала в отчетном году по сравнению с предыдущим.
3.ЭФФЕКТИВНОСТЬ
ПРОЕКТНЫХ РЕШЕНИЙ (Вариант 6С)
В данном разделе приведены некоторые мероприятия
по управлению финансирования предприятия, эффективности использования ресурсов.
Факторы
изменения основных показателей деятельности предприятия. Таблица 10 – Исходные
данные для расчета проектных решений.
Показатели
|
Базовый вариант
|
Проектный вариант
|
1.Материалоемкость продукции, руб./т
|
3453,847
|
Снизилась на 2,5%
|
2.Фактические время,ч
|
7500
|
?
|
3.Простой оборудования по организационным
причинам, ч
|
155
|
80
|
4.Затраты на рекламу и маркетинговые
исследования
|
10% коммерческих
расходов за отчетный год
|
Увеличилась на 4,5%
|
1. Топливо технологическое
(в условном), кг.
;
.
2. Энергетические затраты:
2.1. затраты
на электроэнергию остаются неизменными.
2.2. пар
производственный, Гкал.
Расходы на пар производственный
уменьшаются за счет увеличения объема производства.
;
.
2.3. вода I
подъема, м.
Расходы на воду I подъема
изменяются только из-за увеличения объема производства.
;
.
2.4. вода
оборотного цикла, м.
Затраты
на воду оборотного цикла уменьшаются благодаря увеличению объема производства.
;
2.5. воздух
сжатый, м и
кислород, м
остаются неизменными.
3. Расходы на
вспомогательные материалы в проектном варианте не изменились.
4. Заработная плата.
.
5. Отчисления на социальное
страхование.
.
6. Амортизация основных
средств.
.
7. Ремонтный фонд.
Отчисления в ремонтный фонд
изменяются за счет увеличения объема производства.
.
8. Износ сменного
оборудования и инструмента.
Расходы, связанные с износом
сменного оборудования и инструмента, уменьшаются с ростом объема производства.
.
9. Содержание основных
средств.
Затраты на содержание основных
средств изменяются в связи с увеличением объема производства.
.
10.
Внутризаводское
перемещение грузов остается неизменным по сравнению с предыдущим годом.
11. Прочие
расходы цеха.
Прочие расходы цеха зависят от
объема производства.
.
Пусконаладочные работы зависят
от объема производства и рассчитываются следующим образом:
.
Таблица
11 изменения за счет увеличения объема производства
Статьи затрат
|
Базовый вариант
|
Проектный вариант
|
кол-во
|
цена, руб.
|
сумма, руб.
|
кол-во
|
цена, руб.
|
сумма, руб.
|
Задано металла, т
|
1,039
|
3071,13
|
3190,9
|
1,037
|
3071,13
|
3060,32
|
Отходы и брак, т
|
0,039
|
365,20
|
14,24
|
0,037
|
365,20
|
13,51
|
Задано без отходов
|
1,000
|
|
3176,66
|
1,000
|
|
3170,878
|
Расходы по переделу:
|
|
|
|
|
|
|
1.Топливо
технологическое (в условном), кг
|
82,09
|
0,60
|
37,174
|
61,68
|
0,60
|
37,01
|
2. Энергетические затраты:
|
|
|
|
|
|
|
- электроэнергия, кВт-ч
|
25,4
|
0,54
|
13,716
|
25,4
|
0,54
|
13,716
|
- пар производств., Гкал
|
3,68
|
0,14
|
0,516
|
3,67
|
0,14
|
0,514
|
- вода I подъема, м
|
28,85
|
0,40
|
11,54
|
28,5
|
0,40
|
11,4
|
- вода оборотного цикла, м
|
16,55
|
0,22
|
3,68
|
16,55
|
0,22
|
3,64
|
- воздух сжатый, м
|
59,80
|
0,07
|
4,19
|
59,80
|
0,07
|
4,19
|
- кислород, м
|
7,30
|
0,95
|
6,93
|
7,30
|
0,95
|
6,93
|
Итого энергетических затрат
|
|
|
39,992
|
|
|
40,39
|
3.Вспомогательные материалы
|
|
|
11,253
|
|
|
11,253
|
4. Заработная плата
|
|
|
48,6
|
|
|
48,36
|
5. Отчисления на социальное страхование
|
|
|
18,39
|
|
|
18,299
|
6. Амортизация основных средств
|
|
|
20,01
|
|
|
19,81
|
7. Ремонтный фонд
|
|
|
39,87
|
|
|
39,554
|
8. Износ сменного оборудования и инструмента
|
|
|
14,39
|
|
|
14,375
|
9. Содержание основных средств
|
|
|
20,41
|
|
|
20,252
|
10.Внутризаводское перемещение грузов
|
|
|
2,55
|
|
|
2,55
|
11. Прочие расходы цеха
|
|
|
3,36
|
|
|
3,32
|
Итого по переделу
|
|
|
258,857
|
|
|
254,173
|
Пусконаладочные работы
|
|
|
4,09
|
|
|
4,050
|
Производственная себестоимость продукции
|
|
|
3453,847
|
|
|
3425,051
|
Таким
образом, себестоимость единицы готовой продукции изменилась за счет увеличения
объема производства и составила 3425,051 руб.
Таблица
12 – Расчет показателей для проектного варианта.
Показатели
|
Базовый вариант
|
Проектный вариант
|
1. Материалоемкость
продукции, руб./т
|
3453,847
|
3436,95
|
2. фактическое время,ч
|
7500
|
7575
|
3. простой оборудования по организационным
причинам, ч
|
155
|
80
|
4. Затраты на рекламу и маркетинговые
исследования
|
11408,45
|
5133,80
|
Фактическое
время по проекту:
7500 +
(155 – 80) = 7575 ч
Заданно
без отходов:
(1 +
0,037) * 3071,13 – (14,24 * 0,975) = 3184,762 – 13,884 = 3170,878
Коэффициент
увеличения объема производства:
7575/
7500 = 1,01
Затраты
на рекламу в отчетном году:
114084,5
* 0,1 =11408,45
Q
проект:
2420000
* 1,01 = 2444200 т
Прочие
расходы цеха:
Выручка
от продажи продукции (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных
платежей):
4,320*
2444200 = 10558944 тыс.руб.
Себестоимость
проданной продукции:
3453,847*2444200/1000=8441892,837.
Валовая
прибыль:
10558944
– 8441892,84 = 2117051,16
Коммерческие
расходы:
114084,5*0,6+114084,5*0,4*1,01+0,45*114084,5=534574,4
Управленческие
расходы: 491140
Прибыль
от продаж:
2117051,16
– 534574,4 – 491140 = 1091336,74
Рентабельность
продаж:
1091336,74/
10558944 * 100% = 10,34%
В ходе
проведения данных мероприятий увеличилась прибыль от продаж, за счет повышения
выручки от продаж продукции, снижения себестоимости и роста объема
производства. Как понятно и видно из расчетов рентабельность продаж возросла,
этим можно отметить, что предприятие имеет больше прибыли с каждого рубля
проданной продукции. Можно также отметить, что проектные решения благоприятно
влияют на эффективность функционирования предприятия.
Заключение
Стратегический план - план,
который позволяет планировать с позиции завтрашнего дня, - адаптивный процесс,
в результате которого происходит постоянная корректировка принятых
управленческих решений, постоянный контроль за их выполнением. Для
эффективности стратегического планирования необходимо ясное представление о
будущем состоянии внешней и внутренней среды фирмы. Для этого в крупных фирмах
создаются информационные системы, данные которых оцениваются с помощью систем
анализа.
Стратегическое планирование –
это процесс осуществления совокупности систематизированных и взаимосвязанных
работ по определению долгосрочных целей и направлений деятельности предприятий.
Будущее любого предприятия
прямо и непосредственно зависит от того, насколько адекватно отвечают его
действия потребностям рыночной экономики. Вовремя и правильно ответить на эти
запросы и есть главная задача предприятий и, в то же время гарантия их
преуспевания.
Результаты расчетной части
курсового проекта показывают, что по сравнению с предыдущим годом, в отчетном:
-имущество предприятия увеличилось на 10%.
- увеличился производственный потенциал
предприятия на 387968 тыс. руб. или на 7,70 % за счет роста запасов на 152999
тыс. руб. и основных средств на 234967 тыс. руб.
- произошло увеличение стоимости основных средств
на 5312624 тыс. руб. или на 10 %.
- производственная себестоимость продукции с
учетом всех факторов снизилась на 54,23 руб.
-улучшилась деловая активность предприятия.
-прибыль от продаж увеличилась на 45%.
-увеличились показатели рентабельности.
-сократилась фондоемкость и увеличилась
фондоотдача.
В ходе
проведения данных мероприятий увеличилась прибыль от продаж, за счет повышения
выручки от продаж продукции, снижения себестоимости и роста объема
производства. Как понятно и видно из расчетов рентабельность продаж возросла,
этим можно отметить, что предприятие имеет больше прибыли с каждого рубля
проданной продукции. Можно также отметить, что проектные решения благоприятно
влияют на эффективность функционирования предприятия.
Список использованной
литературы
1. Петров А. Н. Стратегическое планирование
развития предприятия: учебное пособие. – СПб.: Издательство СПбУЭФ, 2000.
2. Гусев Ю. В. Стратегия развития предприятий. –
СПб.: Издательство СПбУЭФ, 1999.
3. Ансофф И. Стратегическое управление. – М.:
Экономика, 2001.
4.Клиланд У. Стратегическое планирование в
организациях. — М., 2000. – 367 с.
5.Руденко А. И. Экономика предприятия. – Минск,
2002. – 320 с.
6.Абакумова Н.В, Клеянкина М.С. Экономическая
оценка финансово- хозяйственной деятельности предприятия.
[Текст]: методические указания. / Н.В Абакумова, М.С. Клеянкина.
– ГОУ ВПО «СибГИУ».- Новокузнецк, 2004. – 39с.
7.Раицкий К.А. Экономика предприятия. [Текст]:
учебник
для вузов. – 3-е изд., перераб. и доп./ К.А. Раицкий. – М.:
Издательско-торговая корпорация “Дашков и К”, 2002. – 1012с.
8.Раицкий К.А. Экономика организации
(предприятия) [Текст]: учебник. - 4-е изд., перераб. и доп./ К.А.
Раицкий. – М.: Издательско-торговая корпорация “Дашков и К”, 2003. – 1012с.
9.Семёнов В.М. Экономика предприятия. [Текст]:
учебник.
- 2-е изд., перераб. и доп./ В.М. Семёнов. – М.: Центр экономики и маркетинга,
1998. – 312с.
10.Грузинов В.П. Экономика предприятия
(предпринимательская) [Текст]: учебник для вузов. – 2-е изд., перераб. и доп./
В.П. Грузинов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 795 с.
11.Зайцев Н.А. Экономика организации
[Текст]:/ Н.А. Зайцев. – М.: “Экзамен”, 2000. – 768с.
Приложение А
Статьи затрат
|
Постоянная
часть
|
Переменная
часть
|
Задано (сырье, основные материалы)
|
-
|
100
|
Отходы и брак
|
-
|
100
|
Задано за вычетом отходов и брака
|
-
|
100
|
Расходы по переделу:
|
|
|
Технологическое топливо
|
40
|
60
|
Энергетические затраты:
|
|
|
- электроэнергия
|
-
|
100
|
- пар
|
40
|
60
|
- вода
|
100
|
-
|
- кислород
|
-
|
100
|
Заработная плата
|
50
|
50
|
Отчисления на социальные нужды
|
50
|
50
|
Амортизация основных средств
|
100
|
-
|
Износ инструментов и приспособлений целевого
назначения
|
10
|
90
|
Ремонтный фонд
|
80
|
20
|
Содержание основных средств
|
80
|
20
|
Внутризаводское перемещение грузов
|
-
|
100
|
Прочие расходы по цеху
|
80
|
20
|
Итого расходы по переделу:
|
|
|
Коммерческие расходы
|
60
|
40
|
Актив
|
Начало пр. г.
|
Начало отч. г.
|
Конец отч. г.
|
|
|
|
|
|
I Внеоборотные активы:
|
|
Основные средства и нематериальные активы
|
3101181
|
3667599
|
404358
|
|
Незавершенное строительство
|
981754
|
1140367
|
1254403
|
|
Долгосрочные финансовые вложения
|
434166
|
513461
|
564807
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
176014
|
208156
|
228971
|
|
Итого по разделу I
|
4693116
|
5529583
|
6082541
|
|
II Оборотные активы:
|
|
|
|
|
Запасы
|
1254077
|
1529989
|
1682988
|
|
Дебиторская задолженность
|
859649
|
1001232
|
1101355
|
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
73297
|
89182
|
98101
|
|
Денежные средства
|
120433
|
145171
|
159688
|
|
Прочие оборотные активы
|
80456
|
95154
|
104669
|
|
Итого по разделу II
|
2387911
|
2860728
|
3146801
|
|
Баланс
|
7081027
|
8390311
|
9229342
|
|
|
|
|
|
|
Пассив
|
|
|
|
|
III Капитал и резервы:
|
|
|
|
|
Уставный капитал
|
505151
|
541667
|
650834
|
|
Добавочный капитал
|
2966606
|
3480417
|
3828459
|
|
Резервный капитал
|
165457
|
205084
|
225593
|
|
Нераспределенная прибыль
|
1935029
|
2376474
|
2614121
|
|
Итого по разделу III
|
5572243
|
6653642
|
7319006
|
|
IV Долгосрочные
обязательства:
|
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
375187
|
392507
|
431758
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
40024
|
42328
|
46561
|
|
Прочие долгосрочные обязательства
|
85035
|
82192
|
90411
|
|
Итого по разделу IV
|
500246
|
517027
|
568730
|
|
V Краткосрочные
обязательства:
|
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
272310
|
350482
|
385530
|
|
Кредиторская задолженность
|
635374
|
749850
|
824835
|
|
Доходы будущих периодов
|
523
|
666
|
733
|
|
Резервы предстоящих расходов
|
376
|
537
|
590
|
|
Прочие краткосрочные обязательства
|
99954
|
118106
|
129917
|
|
Итого по разделу V
|
1008538
|
1219641
|
1341605
|
|
Баланс
|
7081027
|
8390311
|
9229342
|
|
Приложение Б
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|