3.2.Журнал регистрации операций АКБ «Нова» за
1сентября 2005г.
|
№ п/п
|
Документ
|
Содержание
операций
|
Корреспондирующие
счета
|
Сумма
в рублях
|
|
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
1
|
Распоряжение кредитного отдела
|
Учтены суммы неустойки (пени, штрафы),
уплаченные нерезидентами в возмещение причиненных убытков
|
40813
|
70106
|
30 000
|
2
|
Распоряжение кредитного отдела
|
Зачислены суммы удержанных процентов и
комиссионных в состав доходов банка
|
47402
|
70101
|
1 000
000
|
3
|
Распоряжение кредитного отдела
|
В состав доходов банка зачислены суммы
полученных просроченных процентов
|
61304
|
70107
|
150 000
|
4
|
Распоряжение кредитного отдела
|
В составе доходов банка учтены суммы
фактически погашенной просроченной задолженности по процентам за размещенные
средства
|
32801
|
70101
|
700 000
|
5
|
Объявление на взнос наличными
|
Учтены суммы наличных денежных средств,
поступающих в кассу банка в уплату задолженности по процентам, списанной с
баланса банка
|
20202
|
70107
|
300 000
|
6
|
Распоряжение кредитного отдела
|
В составе доходов коммерческого банка учтены
суммы, полученные от реализации котируемых ценных бумаг
|
61203
|
70102
|
30 000
|
7
|
Распоряжение кредитного отдела
|
В составе доходов коммерческого банка учтены
суммы накопленного процентного дохода по операциям покупки-продажи ценных
бумаг
|
50405
|
70102
|
10 000
|
8
|
Объявление на взнос наличными
|
В кассу банка поступили наличные деньги от
физического лица в уплату процентов по предоставленному кредиту
|
20202
|
70101
|
70 000
|
9
|
|
По окончанию квартала на доходы банка
списываются начисленные положительные курсовые разницы от переоценки вложений
в ценные бумаги
|
61306
|
70102
|
2 000
000
|
10
|
Распоряжение кредитного отдела
|
Клиент (негосударственная коммерческая
организация) с расчетного счета произвел оплату услуг банка
|
40702
|
70107
|
200 000
|
|
Итого
|
|
|
|
4490000
|