В рамках разветвленной сети обеспечения старости
в Германии большое значение придается пенсионному обеспечению от предприятий
(в нашей системе такого обеспечения практически нет). Это широко практикуется
крупными компаниями; на малых предприятиях, в торговле – значительно реже.
Основные предпосылки его развития – крепкое экономическое положение и, что
очень важно, налоговые льготы для предприятий, страхующих своих работников.
Обеспечение от предприятий дополняется
страхованием жизни, как частной формой обеспечения старости. Несмотря на добровольный
характер этого страхования, им сегодня пользуются 80% работающих, наиболее широко
– самозанятые (87%). Доля выплат от этого вида страхования в общей сумме
пенсионных выплат составляет более 20% и продолжает расти. Как показывает
статистика, частная инициатива по обеспечению старости через страхование
жизни в Германии расширялась по мере ее экономического роста.
Система обязательного медицинского страхования в
Германии (ОМС) введена в 1883 г. Основными ее задачами являются:
• ранняя диагностика заболеваний;
• медицинское обслуживание, включая денежные
пособия по болезни;
• оказание услуг по реабилитации, цель которой –
сохранение и поддержание здоровья;
• помощь по охране материнства и другие
виды помощи;
• семейное страхование. Эта система
функционирует независимо от государственного бюджета через самостоятельные
страховые учреждения и организации, которые финансируются за счет страховых
взносов. Размер взносов - 14% заработка застрахованного и уплачиваются они
равными долями нанимателем и застрахованным. Медицинские услуги оказываются в
соответствии с состоянием здоровья застрахованного вне зависимости от суммы
взносов. В системе ОМС Германии разработан подробный каталог оказываемых медицинских
услуг [5, с. 38].
В Германии существует также система частного
медицинского страхования (ЧМС) для граждан, которые в силу своей деятельности
или высоких доходов не подлежат обязательному медицинскому страхованию. Кроме
того, ЧМС предлагает застрахованным в ОМС дополнительные услуги, которые не
входят в ее каталог.
Закон о социальном страховании от несчастных
случаев введен в Германии в 1884 г. и был первым законом такого рода в
мире. Это страхование решает следующие задачи:
• профилактика несчастных случаев и профессиональных заболеваний;
• реабилитационные услуги после трудового увечья и при
профзаболевании;
• выплата пенсий пострадавшим и пенсий при потере кормильца, а
также других пособий.
Данный вид страхования осуществляется
товариществами профессионального страхования, которые специализируются по
отраслям производства. В их ведении находятся: несчастные случаи на
производстве; травмы, полученные по пути на работу (с работы); профессиональные
заболевания.
Действующей системой надбавок и скидок
непосредственно вознаграждается стремление предприятия к обеспечению безопасности
труда и защиты здоровья работающих. Максимальный страховой тариф – 6%.
Страхование по безработице в Германии
действует с 1927 г. и включает [13]:
• консультирование по выбору профессии;
• содействие в трудоустройстве;
• помощь в получении профессионального обучения, повышении
квалификации по профессии и адаптации к новым условиям работы;
• предоставление услуг, по профессиональной реабилитации;
• проведение мероприятий по сохранению рабочих мест;
• изучение рынка труда и рынка профессий;
• выплату пособий по безработице, пособий по временному трудоустройству,
помощи по безработице, а также денежной компенсации в случае банкротства
предприятия.
Финансирование социального страхования по
безработице осуществляется за счет страховых взносов нанимателей и наемных
работников, уплачиваемых равными долями из общеустановленного размера – 6,5%
от заработка.
Страхование по уходу – самый молодой вид
социального страхования в Германии - введено в 1995 г. Основными задачами его
являются: услуги по уходу на дому; уход за стационарными больными; обеспечение
вспомогательными средствами по уходу и оказание технической помощи;
организация курсов по обучению уходу за больными. Финансирование
осуществляется за счет страховых взносов, уплачиваемых самим застрахованным.
Размер страхового тарифа – 1,7% заработка.
Таким образом, максимальный суммарный тариф по
всем видам социального страхования, уплачиваемый нанимателем, не превышает 26%.
Сравнивая
системы социального страхования Беларуси и других стран, в частности
Германии, можно найти в них некоторое сходство. Однако при более внимательном
рассмотрении видно, что наша система сильно отличается от зарубежных, причем,
увы, не в лучшую сторону. Более того, наметившиеся в последнее время пути ее
развития, к большому сожалению, являются уходом от страховых принципов и возвратом
к изжившей себя советской системе. Вопросы несовершенства отечественной
системы, необходимость и пути ее реформирования требуют отдельного рассмотрения.
Отличительной чертой системы социальной защиты
населения в США является децентрализация. Это проявляется в наличии и
реализации разных социальных программ на разных уровнях: федеральном, штата,
местном. Преимущества данной системы состоят в том, что она позволяет
полностью и оперативно реализовывать социальные потребности людей практически в
каждом регионе страны [13].
В США с 1935 г. Законом о социальном страховании
были установлены два вида страхования — пенсии по старости и пособия по
безработице, меры помощи некоторым категориям бедняков (в первую очередь
инвалидам и сиротам), а со временем — пенсии при утрате кормильца, пособия по
нетрудоспособности (не связанной с производственными травмами), медицинское
страхование лиц в возрасте 65 лет и старше. Действие указанного закона
распространяется также на рабочих и служащих частного сектора. Для железнодорожников,
федеральных гражданских служащих, ветеранов войны и военнослужащих установлена
особая система социального страхования. Вместе с тем государственным
страхованием не охвачены сельскохозяйственные рабочие, работники мелких предприятий,
поденщики и некоторые другие категории трудящихся [22, с. 237].
Кроме общей федеральной программы, на уровне
штатов существуют программы страхования на случай производственного травматизма
или профессиональных заболеваний. Компенсация (за увечья на производстве,
гибель и т.д.) достигает до 2/3 заработной платы, и в
основном она (компенсация) выплачивается частными страховыми компаниями.
Что касается вспомоществования бедным, то оно
получило распространение в стране с 60-х годов нашего века и нацелено на обеспечение
гарантированного дохода, поддержку семей с детьми, престарелых, инвалидов,
многодетных или неполных семей (где глава семьи женщина или безработный),
нуждающихся в продовольственной, жилищной и медицинской помощи.
Гарантированный государством доход в США
соответствует «черте бедности». Он систематически корректируется с учетом
уровня инфляции и может быть увеличен за счет бюджетных средств штатов.
Продовольственная помощь осуществляется главным образом путем предоставления
нуждающимся продуктовых талонов. Их получают лица или семьи, доход которых не
превышает 125% от дохода «черты бедности». Талоны предоставляются им бесплатно
или по сниженным ценам. Другие формы продовольственной помощи — школьные
завтраки, помощь матерям с детьми до 1 года и т.д.
Жилищные субсидии в США предоставляются семьям с
низкими доходами, и их размер составляет в среднем 2000 долларов в год на
семью.
Система государственного страхования в стране
дополняется частными системами страхования, имеющими две формы — коллективную
по месту работы и индивидуальную.
Частным пенсионным обеспечением, имеющим важное
значение для большей части трудящихся страны ('/3 из всех
обеспеченных пенсиями), охвачено около 40 млн. рабочих и служащих. Пенсионные
фонды складываются из взносов предпринимателей (свыше 90%), профсоюзов,
неорганизованных рабочих и служащих. Отличие частной пенсии от государственной
состоит в том, что она выплачивается рабочим и служащим после 10 лет непрерывного
стажа в одной фирме, а государственная — независимо от места работы.
В США довольно широко распространены также дополнительные
выплаты (оплата отпусков и больничных листов, дополнительных пособий по
безработице, субсидии на продолжение образования и юридические услуги).
В США можно отметить как общие с другими
странами, так и особенные приемы и формы социальной работы с различными категориями
населения.
4. ТЕНДЕНЦИИ И НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
Увеличение абсолютной численности пенсионеров,
их удельного веса в общей численности населения и другие факторы стали причиной
кризисных явлений в системе пенсионного и социального страхования. Последствиями
негативных процессов явились глубинная деформация финансовых основ пенсионного
и социального страхования, рост расходов Фонда социальной защиты населения на
многочисленные выплаты, не обеспеченные адекватным поступлением страховых
платежей.
В связи с этим особое значение приобретает поиск
оптимальной модели финансового обеспечения системы пенсий и пособий, которая
учитывала бы международные принципы и нормы, гарантировала качественно новый
уровень пенсионирования и активацию страховых признаков системы.
Целью такой работы является построение модели
финансового обеспечения системы пенсионного и социального страхования,
адекватной современным рыночным условиям, которая должна обеспечивать [1, с.42]:
·
сочетание солидарности обязательств и индивидуального накопления в
пенсионной системе с существенным преобладанием последнего;
·
равенство страхового тарифа для всех плательщиков взносов;
·
возвратность пенсионных и других страховых платежей по замкнутой
траектории;
·
индивидуальный учет не только уплаченных взносов, но и
полученных страховых выплат;
·
целевое использование страховых взносов на выплату пенсий;
·
эквивалентность страховых платежей и выплат в распределительной
составляющей системы;
·
консервацию (сбережение) страховых взносов на индивидуальных
счетах застрахованных;
·
увеличение страховых выплат в накопительном звене за счет
полученных инвестиционных доходов;
·
прямую зависимость размера пенсии от трудового (страхового)
вклада застрахованных лиц;
·
адекватность величины пенсии современным условиям — сохранение ее
покупательной способности в течение всего периода получения путем индексации
пенсионного капитала.
Нуждается в
изменении система управления пенсионным обеспечением в стране. Первоочередным в
этой части представляется объединение в одной организационной структуре всех
функций по сбору и аккумуляции средств, назначению и перерасчету пенсий, а
также их выплате. Это — мировая практика, к этому пришли в России, это
необходимо делать и в Беларуси.
В условиях
рыночной экономики банкротство, реорганизация предприятий стали носить массовый
характер. При этом зачастую не сохраняются архивы, которые могли бы подтвердить
трудовой стаж и размер заработной платы для назначения государственной пенсии. Размер
пенсии не отражает индивидуального вклада каждого работающего в систему социального
страхования в течение всей трудовой деятельности.
Вместо практики
назначения пенсии по справке о заработной плате и сведениям из трудовой книжки
приходит система персонифицированного учета, являющаяся информационной базой, в
которой будут накапливаться сведения, необходимые для назначения пенсии. В
перспективе данные персонифицированного учета будут использоваться и при
назначении пособий (по временной нетрудоспособности, по безработице).
Основная задача
персонифицированного учета – сделать систему государственного социального
страхования справедливой, максимально защитить пенсионные права работающих
граждан, исключить неоправданное расходование средств социального страхования
на выплату «не заработанных» пенсий.
Персонифицированный
учет улучшит финансовое положение в государственном социальном страховании за
счет повышения заинтересованности непосредственно работника в правильном
отражении заработка при начислении страховых взносов и полном их перечислении и
создаст информационную базу для реформ в системе государственного социального
страхования, в частности, в пенсионной системе [6, с. 28].
При сегодняшней
системе социальной солидарности поколений (иными словами, при перераспределении
средств от работающих к неработающим) персонифицированный учет позволит
обеспечить сбор средств и хранение точной информации о страховом стаже каждого
работающего гражданина, о заработке или доходе за весь этот период, о
начисленных страховых взносах и накопление другой информации, необходимой для
начисления пенсии.
Персонифицированный
учет позволит в дальнейшем при необходимости обеспечить функционирование
накопительной системы и учет уже не только информации о работающих гражданах,
но и сумм, накапливаемых на счетах каждого застрахованного гражданина. Если не начать
персонифицированный учет сегодня, то реформы государственного социального
страхования, в частности, системы пенсионного обеспечения, будут просто невозможны.
Даже наш
небогатый опыт работы с временно свободными финансовыми ресурсами
свидетельствует о перспективности этого направления. Опираясь на мировой опыт,
эта сфера деятельности должна расширяться. Инвестирование средств социального
страхования в экономику страны, должно идти по многим направлениям, не
ограничиваться лишь депозитами в банки и покупкой государственных казначейских
обязательств. Конечно, это требует более квалифицированного подхода в сравнении
с тем, который мы имеем сегодня. Нужны подготовленные люди, нужны
соответствующие структуры в Фонде, но эти затраты правомерны и окупятся с лихвой.
Система социального страхования также требует
глубокой трансформации, которая обусловлена необходимостью более
справедливого распределения страховой нагрузки между получателями социальных
выплат и пособий [2, с.65]. Более жесткое равновесие между суммой уплаченных
страховых взносов и системой выплат должно быть достигнуто через подвижную
дифференциацию тарифов на социальное страхование относительно базового
тарифа. Необходимо осуществить более детальную увязку составляющих тарифных
ставок совокупного страхового тарифа по отдельным видам социального
страхования (по болезни застрахованного; страхования родителей от болезни
детей; в связи со смертью застрахованного; на санаторно-курортное лечение и
др.) и суммам страховых выплат.
Страховые взносы в фонд и отношения, возникающие
при их уплате, имеют налоговую природу, т.к. тарифы взносов устанавливаются
государством и являются облигаторными платежами, при этом объем страховых
выплат не совпадает с размером страховых взносов. Страховые тарифы установлены
произвольно, без необходимой оценки социальных рисков и актуарных расчетов.
Тогда как страховые платежи должны быть строго целевыми, связанными с
социальными рисками, возмездными, максимально эквивалентными и выплачиваться
только при наступлении страховых событий.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
|