Затем принимаются
следующие нормативные документы:
· Письмо ЦБ РФ от 09.09.1991г. №14-3/30 "О банковских операциях с
векселями";
· Закон РФ от 09.10.1992г. "О валютном регулировании и валютном
контроле", где вексель оговаривался как платежный
документ;
· Указы президента РФ от 19.10.1993г. №1662 "Об улучшении расчётов в
хозяйстве...";
и от
23.05.1994г. №1005 "О дополнительных мерах по нормализации
расчётов...";
· Постановление Правительства РФ от 26.09.1994г. №1094 "Об
оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого
образца ...";
·
Закон РФ от 22.04.96 № 39-ФЗ " О рынке
ценных бумаг", передача дальнейшей
власти в области ценных бумаг Федеральной Комиссии по рынку ценных бумаг (ФКЦБ
России);
·
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1
и 2) включая изменения. и доп. на 12.08.1996г.;
·
Закон РФ от 11.03.97 № 48-ФЗ "О переводном
и простом векселе", которым и регулируется
в настоящий момент вексельное обращение в России.
Ранее принятые законы,
положения, письма действуют только в части не противоречащей этому закону,
фактически являющимся окончательным на сегодня утверждением Женевской конвенции
на всей территории Российской Федерации.
Полный перечень
законодательной базы по векселям приведен в приложении 1
2.2. Вексель в международной практике
В международной
практике вексельное обращение в основном связано с предоставлением отсрочки
платежа, как дополнительной услуги покупателю в результате усиливающейся
конкуренции, которая оформляется простым или переводным векселем. Однако при
всё увеличивающихся объёмах поставок фирмы уже не могут своевременно получать
деньги по векселям, а в случаях появления проблем по оплате векселя терпят
убытки. На помощь фирмам пришли факторинговые и форфейтинговые фирмы
[13].
Факторинг- это покупка банком или специализированной компанией денежных
требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное
вознаграждение.
Форфетирование-
это покупка обязательств, погашение которых происходит на определенный период в
будущем без оборота на любого предыдущего должника.
Правила, по
которым проходят эти операции оговорены в Конвенции Международного института
унификации частного права (ЮНИДРУА), принятой в Оттаве в 1988г. По конвенции
факторинговая компания берет на себя не менее двух следующих обязанностей:
· кредитование поставщика;
· ведение учёта требований к покупателям;
· предъявление к оплате требований;
· защита от неплатёжеспособности покупателя, т.е. страхование кредитного
риска.
Факторинговые
операции делятся на:
а) внутренние, если
поставщик, покупатель и фактор-фирма находятся в одной стране, и международные,
если какая-либо из сторон находится в другом государстве;
б) открытые, если
должник уведомлен об участии в сделке фактор-фирмы и закрытые;
в) с правом регресса
и без права регресса к поставщику оплатить сумму;
г) с кредитованием
поставщика в форме предварительной оплаты или оплаты требований к
определенной дате.
На практике
продавец переуступает права требования по оплате векселей или иных долговых
обязательств фактор-фирме посредством индоссамента, в результате продавец
спокоен за свой товар, который гарантированно оплачивается примерно на 95%, а
фактор-фирма неся рисковую ответственность зарабатывает, предъявляя к оплате
покупателю его вексель, безусловно требуя всю денежную сумму.
Какие же
особенности по отношению к векселям имеют факторинговые операции? Обычно такие
операции оформляются простыми векселями, поскольку можно с легкостью
использовать при передаче векселя оговорку "без оборота на меня".
Поскольку кредиты часто бывают значительны и длительны, то происходит разбивка
на несколько вексельных сумм со сроком около 6 месяцев. Из-за того, что
операции международные, то используют только три валюты: доллар США, немецкие
марки, швейцарские франки, иначе оговаривается изменение курса.
В 1965г. была
создана первая специализированная форфейтинговая компания "Finans AG,
Zurich" - филиал швейцарского банка, которая имела 30% собственного
капитала, а 70% привлекала в виде банковских кредитов. Т.о. факторинговая
фирма (банк) может с прибылью использовать свои временно свободные ресурсы скупая
векселя, оставленные как отсрочка платежа по договору поставки фирме-клиенту.
Факторинговая фирма обычно ведет учет всей дебиторской задолженности клиента. В
России подобными операциями летом 1994 стал заниматься
"Тверьуниверсалбанк", позже членами FCI (Factors Chain International)
стал "Внешторгбанк", "Инкомбанк", "Российский
кредит" и др.
Участвуя в
подобных операциях необходимо знать тонкости международного обращения векселя,
например, при взаимоотношениях учитывать принадлежность фирмы к стране, поскольку
как уже отмечалось в п.1.1. в мире придерживаются: ЕВЗ либо английского закона,
имеющего некоторые особенности. Так например по английскому праву [13] переводной вексель должен содержать: безусловный приказ уплатить
определенную денежную сумму, срок платежа, наименование плательщика,
наименование получателя или указание на то, что вексель оплачивается
предъявителю , подпись векселедателя-трассанта. Т.о., в отличие от ЕВЗ п.1.3.
английское право допускает отсутствие вексельной метки, даты, места выставления
векселя или места платежа, но во внешнеторговых отношениях требует указание
контракта.
2.3. Вексельное право в России (понятия, нормы и
положения)
В общем
понимании Вексель- это вид ценной бумаги, абстрактное денежное
обязательство строго установленной законом формы. Является безусловным и
бесспорным долговым документом.
Различают два
вида векселя: простой и переводный [1].
Простой
вексель- ничем не обусловленное обязательство лица, его выдавшего, об
уплате означенной суммы денег по требованию или в определенный срок
поименованному в векселе лицу или его приказу (т.е. другому указанному им лицу)
(см. Приложения 10 и др.). В процессе вексельного обращения к векселедателю и
акцептанту могут присоединиться и другие лица, например, индоссанты, передающие
векселя по индоссаменту, и авалисты. Как уже указано в п.1.1. вексельное
законодательство большинства стран основано на Женевской вексельной конвенции
1930г., к которой в свое время присоединился и СССР [1].
Согласно ФЗ "О переводном и простом векселе" от 21 февраля 1997г.[2]
в РФ вексельное обращение регулируется Положением о переводном
и простом векселе [1], введенном в действие Постановлением
Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР от 7
августа 1937 г. (СЗ СССР, 1937 г., № 52, ст. 221).
Переводный
вексель определяют как выписанный в установленной форме документ,
который заключает в себе ничем не обусловленное предложение одной стороны,
векселедателя (трассанта), другой стороне, плательщику (трассату), уплатить в
указанный срок определенную денежную сумму третьей стороне, векселедержателю
(ремитенту). Иногда слово "предложение" заменяют словом
"приказ".
По переводному и
простому векселю вправе обязываться граждане Российской Федерации и юридические
лица Российской Федерации. Российская Федерация, субъекты Российской Федерации,
городские, сельские поселения и другие муниципальные образования имеют право
обязываться по переводному и простому векселю только в случаях, специально
предусмотренных федеральным законом. Переводной и простой вексель должен быть
составлен только на бумаге (бумажном носителе).
Положение о
переводном и простом векселе не дает нам легального определения векселя.
Разработчики Конвенции, устанавливающей Единообразный закон о переводном и простом
векселе 1930 года не пришли к единому мнению по поводу определения векселя.
Часть первая Гражданского кодекса РФ называет виды ценных бумаг в статье 143,
но не дает определения им.
Легальное
определение векселя содержится в статье 815 Гражданского кодекса РФ . Часть первая этой статьи гласит: "В
случаях, когда в соответствии с соглашением сторон заемщиком выдан вексель,
удостоверяющий ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой
вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель)
выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы
денежные суммы, отношения сторон по векселю регулируются законом о переводном и
простом векселе".
Вексель можно
рассматривать в двух аспектах:
1) вексель как ценная
бумага;
2) вексель как воплощение
обязательства.
Вексель как ценная бумага.
Определение ценной бумаги
содержится в статье 142 Гражданского кодекса РФ. Часть первая этой статьи
гласит: "Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением
установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права,
осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении".
Из этого определения следует, что ценная бумага представляет собой:
- Во-первых,
документ, имеющий строго определенную форму и обязательные реквизиты. Форма
ценной бумаги и необходимые реквизиты определяются законом. Ценная бумага
обычно выполняется на бумажном носителе (для этих целей могут использоваться
специальные бланки с различными степенями защиты от подделок). Что касается
векселя, то он должен быть безусловно выполнен в письменной форме. Обязательные
реквизиты векселя перечислены в пунктах 1 и 75 Положения о переводном и простом
векселе:
1. Переводный вексель
должен содержать:
1) наименование
"вексель", включенное в самый текст документа и выраженное на том
языке, на котором этот документ составлен;
2) простое и ничем не
обусловленное предложение уплатить определенную сумму;
3) наименование того, кто
должен платить (плательщика);
4) указание срока платежа;
5) указание места, в котором
должен быть совершен платеж;
6) наименование того, кому
или приказу кого платеж должен быть совершен;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16
|