Учет пассивных операций кредитных организаций с ценными бумагами |
Упомянутый
Приказ и другие нормативные документы, изданные ЦБ РФ, требуют исключить факты
совершения каких-либо операций по счетам по учету депозитов, кроме зачисления
вкладов и депозитов на срок, определенный договором, и возврата их на расчетный
счет вкладчика. Зачислению на депозитный счет каждого юридического лица должны
подлежать средства, перечисленные только этим юридическим лицом.
Глава 2. Практическое задание.
2.1.
Баланс
АКБ
«Рассвет»
на 1
сентября 2005г.
|
А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
|
|
|
|
Номер счета
|
Наименование разделов и счетов баланса
|
Приз-нак счета
|
Актив
|
Пассив
|
|
1 поряд-ка
|
2 поряд-ка
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Раздел
1
КАПИТАЛ И ФОНДЫ
|
|
|
|
|
102
|
|
Уставный капитал кредитных организаций, созданных в
форме акционерного общества, сформированный за счет обыкновенных акций,
принадлежащих:
|
|
|
10204
|
негосударственным организациям
|
П
|
|
120 000 000
|
|
10205
|
физическим лицам
|
П
|
|
20 000 000
|
|
Итого по счету 102:
|
|
140 000 000
|
|
|
|
103
|
|
Уставный капитал кредитных организаций, созданных в
форме акционерного общества, сформированный за счет привилегированных акций,
принадлежащих:
|
|
|
10305
|
физическим лицам
|
П
|
|
10 000 000
|
|
Итого по счету 103:
|
|
10 000 000
|
|
|
|
105
|
|
Собственные доли уставного капитала (акции),
выкупленные кредитной организацией
|
|
|
10501
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
А
|
30 000 000
|
|
|
Итого по счету 105:
|
30 000 000
|
|
|
|
|
107
|
|
Фонды
|
|
|
10701
|
Резервный фонд
|
П
|
|
20 000 000
|
|
Итого по счету 107:
|
|
20 000 000
|
|
|
|
Итого по разделу 1:
|
30 000 000
|
170 000 000
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Раздел
2
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ
|
|
|
|
|
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА
|
|
|
202
|
|
Наличная валюта и платежные документы
|
|
|
20202
|
Касса кредитных организаций
|
А
|
300 000
|
|
|
20206
|
Касса обменных пунктов
|
А
|
420 000
|
|
|
20208
|
Денежные средства в банкоматах
|
А
|
280 000
|
|
|
Итого по счету 202:
|
1 000 000
|
|
|
|
|
Итого по разделу 2:
|
1 000 000
|
|
|
Раздел
3
МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
|
|
|
|
|
МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ
|
|
|
301
|
|
Корреспондентские счета
|
|
|
30102
|
Корреспондентские счета кредитных организаций в
Банке России
|
А
|
10 000 000
|
|
|
30109
|
Корреспондентские счета кредитных
организаций-корреспондентов
|
П
|
|
50 000 000
|
|
30110
|
Корреспондентские счета в кредитных
организаций-корреспондентах
|
А
|
25 000 000
|
|
|
30114
|
Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ
|
А
|
40 000 000
|
|
|
Итого по счету 301:
|
75 000 000
|
50 000 000
|
|
|
|
302
|
|
Счета кредитных организаций по другим опрециям
|
|
|
30202
|
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам
в валюте РФ, перечисленные в Банк России
|
А
|
5 000 000
|
|
|
30204
|
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам
в иностранной валюте, перечисленные в Банк России
|
А
|
8 000 000
|
|
|
Итого по счету 302:
|
13 000 000
|
|
|
МЕЖБАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ И ДЕПОЗИТЫ
|
|
|
313
|
|
Кредиты, полученные кредитными организациями от
кредитных организаций
|
|
|
31304
|
на срок от 8 до 30 дней
|
П
|
|
75 000 000
|
|
Итого по счету 313:
|
|
75 000 000
|
|
|
|
Итого по разделу 3:
|
88 000 000
|
125 000 000
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Раздел 4 МЕЖБАНКОВСКИЕ
ОПЕРАЦИИ
|
|
|
|
|
СРЕДСТВА НА СЧЕТАХ
|
|
|
407
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
|