Для ведения текущих валютных счетов необходимо:

•           знание порядка и условий открытия и ведения расчетных счетов организаций в рублях;

•           знание инструкции о порядке открытия и ведения валютных счетов;

•           знание нормативных документов и правил продажи части валют­ной выручки предприятий;

•           наличие или согласование на открытие корреспондентского валют­ного счета в иностранном банке или в банке, имеющем счет в иностран­ном банке.

Для  проведения неторговых операций в иностранной валюте ЦБ РФ предъявляет следующие требования:

•           знание законодательных и нормативных актов, регулирующих по­рядок использования иностранной валюты на территории России;

•           знание инструкций: по проведению валютных неторговых опера­ций, кассовой работе с валютными ценностями, о порядке открытия и ведения счетов в иностранной валюте и рублях российских и иностран­ных организаций и частных лиц, о работе обменных пунктов;

•           наличие работников, имеющих опыт проведения операций с налич­ной валютой;

•           знание разновидностей платежных документов в иностранной ва­люте и рублях и особенностей работы с ними;

•           наличие корреспондентского счета в иностранной валюте;

•           владение оборудованием кассового помещения, обеспечивающим сохранность ценностей;

•           оснащенность оборудованием по счетной технике и оргтехнике;

•           наличие необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей.

Для организации коррес­пондентских отношений с иностранными банками центральный банк предъявляет следующие квалификационные и технические требования:

•           знание иностранных языков, позволяющее вести банковскую и коммерческую переписку;

•           знание основных тенденций современных международных экономи­ческих отношений, основ экономического анализа для оценки экономи­ческого и финансового положения отдельных банков;

•           знание основных положений межбанковских корреспондентских со­глашений;

•           наличие каналов оперативной международной связи.

Проведение операций по международным расчетам, связанным с экспортом товаров и услуг, также требует выполнения банком определенных условий, а именно:

•           знания законодательства России по чекам и векселям, унифициро­ванных правил и обычаев Международной Торговой палаты по инкассо, аккредитивам и гарантиям, инструкции Внешэкономбанка СССР по меж­дународным расчетам;

•           знания иностранного языка и соответствующей банковской тер­минологии, практических навыков ведения коммерческой банковской переписки на иностранном языке;

•           знания порядка выверки расчетов и урегулирования несквитованных сумм;

•           наличия средств международной связи;

•           оснащения техникой ключевания и шифрования платежных инст­рукций, наличия образцов подписей и таблиц ключей для шифрования передаваемых сообщений;

•           оснащения компьютерными терминалами.

 Проведение операций по продаже и покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке технически не представляет сложности, но связано с определенными рисками, а потому требует:

•           знания валютного законодательства России, в частности инструк­ции о порядке ведения уполномоченными банками открытой валютной

позиции и инструкции об обязательной продаже части экспортной валют­ной выручки;

•           знания конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменений ва­лютных курсов;

•           практических навыков оценки возникающих рисков, умения рас­пределить эти риски;

•           наличия средств в разных валютах на счетах клиентов.

Одним из наиболее сложных и рискованных видов операций ком­мерческих банков с иностранной валютой являются кредитные операции в иностранной валюте. При этом размещение банками валютных средств производится на внутреннем или международном рынке.

На проведение кредитных операций в ино­странной валюте предъявляются те же требования, что и к операциям по продаже-покупке иностранной валюты, а именно:

•           знание тенденции изменения процентных ставок на национальном и мировом валютном рынках;

•           знание особенностей международных кредитных соглашений, пра­вил их оформления;

•           опыт работы с иностранными банками и фирмами;

•           оснащение компьютерной техникой и современными каналами связи.

 Существует и еще один вид международных банковских опера­ций, требующий тщательной подготов­ки кадров и современного технического оснащения — это депозитные и конверсионные операции на международных рынках капитала. К этим операциям предъявляются те же требования, что и к кредитным опера­циям плюс знание обычаев и традиций поведения на международных рынках капиталов, оборудование специального операционного зала и оснащение системой, например «Рейтер», позволяющей осуществлять дилинг.

Банк, получивший лицензию на совершение операций в иностранной валюте, именуется в дальнейшем уполномоченным банком и выполняет функции агента валютного контроля за валютными операциями своих клиентов.

Таким образом, получившие лицензию банки могут производить следующие банковские операции и сделки:

•           привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по со­глашению с заемщиком;

•           осуществлять расчеты по поручению клиентов банков — коррес­пондентов и их кассовое обслуживание;

•           открывать и вести счета клиентов и банков — корреспондентов;

•           финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;

•           выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними;

•           выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за тре­тьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

•           приобретать права требования по поставке товаров и инкассиро­вать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);

•           покупать у российских и иностранных юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;

•           покупать и продавать в РФ и за ее пределами драгоценные метал­лы, камни, а также изделия из них;

•           привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осущест­влять иные операции с этими ценностями в соответствии с международ­ной банковской практикой;

•           привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции); оказы­вать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;

•           производить другие операции и сделки по разрешению ЦБ РФ, выдаваемому в пределах его компетенции.

·                    банк может формировать часть своего уставного капи­тала в иностранной валюте.

Любые сделки по покупке и продаже иностранной валюты за рубли между резидентами, а также между резидентами и нерезидентами, осуществляемые минуя уполномоченные банки, являются недействи­тельными.

Юридические лица-резиденты могут приобрести иностранную валю­ту на внутреннем валютном рынке только для осуществления расчетов с нерезидентами. Покупка юридическими лицами-резидентами валюты в целях проведения расчетов с резидентами запрещается, за исключением случаев расчетов с уполномоченными банками, связанных с погашением полученных кредитов.

Иностранная валюта, приобретенная юридическими лицами-резиден­тами на внутреннем валютном рынке, должна быть переведена нерези­денту через уполномоченные банки в соответствии с условиями контрак­тов, договоров и соглашений между ними.

Банки ведут учет операций в иностранной валюте в соответствии с письмом ЦБ РФ от 15 января 1996 г. № 226 «О ведении учетных опера­ций по некоторым счетам в иностранной валюте», указаний ЦБ РФ от 10 августа 1996 г. Л° 15 «О порядке переоценки валютных счетов и статей бухгалтерского баланса банков в иностранной валюте». Учет этих операций ведется на счетах раздела V баланса «Иностранная ва­люта и расчеты по иностранным операциям» в двойной оценке: в ино­странной валюте по ее номиналу и в рублях по текущему курсу, устанав­ливаемому ЦБ РФ, на отдельных лицевых счетах, сгруппированных по виду валюты.

ЦБ РФ может отозвать выданную лицензию в следующих случаях:

•           обнаружения недостоверных сведений, на основании которых была выдана лицензия;

•           предоставления банком недостоверных данных в отчетности, пре­дусмотренной статьей 31 Закона РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке России)»;

•           выявления нарушений банком требований антимонопольного зако­нодательства России;

•           признания банка неплатежеспособным. Отзыву лицензии должны предшествовать предупредительные меры, направленные на устранение указанных нарушений.

2.3 Классификация и понятие валютных операций   банков России

Классификация банковских валютных операций может осуществлять­ся как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вари­ант классификации валютных операций вытекает из закона РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле». Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

•           текущие валютные операции;

•           валютные операции, связанные с движением капитала.

В настоящее время более широкое значение приобрели текущие ва­лютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуще­ствлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более, что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных  операций (рис. 2.3.1).

 I. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры

Данная операция включает в себя следующие виды:

·                    открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и

нерезидентам); физическим лицам;

·                    начисление процентов по остаткам на счетах;

предоставления овердрафтов (особым клиентам по решению руко­водства банка);

·                    предоставление выписок по мере совершения операции;

оформление архива счета за любой промежуток времени;

·                    выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных докумен­тов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств кли­ентов);

·                    контроль за экспортно-импортными операциями.

Рис. 8.  Классификация валютных операций

Валютные операции                

            Операции по международным расчетам

                                                Инкассо         

                                                                                   Банковский перевод

                                                                                Аккредитив

Корреспондентские отношения с иностранными банками

            Операции по размещению и привлечению банком валютных средств

            Неторговые операции

                                                               Покупка (продажа) наличной иностранной

                                                                                    валюты

                                                        Инкассо иностранной валюты

                                                        Выпуск и обслуживание пластиковых карт

                                                             Оплата денежных аккредитивов

                                                             Покупка(оплата) дорожных чеков

                 Конверсионные операции

                                                   Валютный арбитраж

                                                           Форвард

                                                            Своп

                                                            Спот

                                                 Валютная позиция банка

           Ведение валютных счетов клиентуры

II. Неторговые операции коммерческого банка

К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию кли­ентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:

•           покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

•           инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

•           осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиен­тов банка;

•           производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных

банков;

•           оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккре­дитивов.

Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажное значение в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры. Без операций, а именно, выпуска пластиковых карт, осуществления переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов, покупки дорожных чеков, практически невозможна повсе­дневная работа с клиентами.

Хотя последние две операции не получили широкого распространения. Выпуск и обслуживание пластиковых карто­чек — одна из новых операций, которая дает возможность занять еще свободные «ниши рынка» по данному виду операций, привлечь допол­нительных клиентов и удержать старых клиентов, поднять престиж банка и занять более высокое положение в конкурентной борьбе между бан­ками. Операция покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций неторгового характера. Деятельность обменных пун­ктов коммерческих банков служит рекламой банка, средством привлече­ния клиентов в банк, и, самое главное, приносит реальный доход коммер­ческому банку.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14