Установленная мощность котельных составляет 32,1 МВт. Подключаемая
мощность составляет в 2008 году – 12,6 МВт, в 2006 году – 15,3 МВт. Средняя
рабочая мощность составляет в 2008 году – 28 МВт, в 2006 году – 30 МВт.
Коэффициент эффективности использования установленной мощности увеличился с 44,5
в 2008 году до 51 в 2006 году.
Предприятие охватывает теплоснабжением 251,8 тыс.кв.м жилого
фонда.
В структуре топливного баланса газ составляет 69,4%, уголь –
24,2% и мазут – 6,4%.
Фактические потери в сетях превышают нормативные (норматив 17%),
что связано со значительным износом тепловых сетей, низким КПД котельных – в
среднем 60%, хищением со стороны населения теплоизоляционного материала,
арматуры и пр., низким техническим состоянием внутридомовых коммуникаций в
связи со значительным износом жилого фонда (60-70%%). Общие потери выработанной
и распределенной теплоэнергии за 2008 год по данным «Отчетной калькуляции
себестоимости отпущенной тепловой энергии» форма 6-Т, утвержденной
постановлением Госстроя России от 23.02.99 № 9, составили 28%. За 9 месяцев 2006
года потери тепловой энергии увеличились на 1% и составили 29%.
Анализ
финансового состояния предприятия проведен на основании бухгалтерской
отчетности за 2007 – 2008 г.г. Оценка удовлетворительности структуры баланса
произведена в соответствии с методическими указаниями по проведению анализа
финансового состояния организаций, утвержденных приказом ФСФО РФ от 23.01.2001
№ 16.
В
таблицах № 19 приведены данные об основных экономических показателях
финансово-хозяйственной деятельности МУП Города Златоуста за проверяемый
период.
Таблица № 19
Показатель
|
на 01.01.2007
|
на 01.01.2008
|
на 01.01.2006
|
Отклонения, раз
|
гр 3/гр.2
|
гр.4/гр.3
|
1
|
2
|
3
|
4
|
6
|
7
|
Общая величина имущества (валюта
баланса), тыс.руб.
|
85609,00
|
99986,00
|
150336,00
|
1,17
|
1,50
|
Капитал и резервы (источники
собственных средств предприятия), тыс.руб.
|
68091,00
|
75454,00
|
115788,00
|
1,11
|
1,53
|
Выручка от реализации работ,
товаров, услуг, тыс.руб.
|
43013,00
|
55427,00
|
75113,00
|
1,29
|
1,36
|
Себестоимость реализации товаров,
продукции, услуг, тыс.руб.
|
53399,00
|
63871,00
|
76862,00
|
1,20
|
1,20
|
Прибыль (убыток), тыс.руб.
|
-3248,00
|
-8266,00
|
884,00
|
2,54
|
-0,11
|
Дебиторская задолженность,
тыс.руб.
|
9545,00
|
14938,00
|
26340,00
|
1,57
|
1,76
|
Кредиторская задолженность перед
предприятиями-кредиторами, тыс.руб.
|
3083,00
|
2145,00
|
5087,00
|
0,70
|
2,37
|
Задолженность перед бюджетом,
тыс.руб.
|
4035,00
|
8714,00
|
13610,00
|
2,16
|
1,56
|
Задолженность перед
государственными внебюджетными фондами, тыс.руб.
|
5162,00
|
10357,00
|
8952,00
|
2,01
|
0,86
|
Задолженность по оплате труда,
тыс.руб.
|
1913,00
|
880,00
|
466,00
|
0,46
|
0,53
|
Доля себестоимости в общем объеме
выручки от реализации, %
|
124,15%
|
115,23%
|
102,33%
|
|
|
Соотношение дебиторской и
кредиторской задолженности, раз
|
0,67
|
0,68
|
0,94
|
|
|
Анализ основных
показателей финансово-хозяйственной деятельности МУП Города Златоуста
показывает, что себестоимость продукции превышает общий объем выручки.
Сумма кредиторской
задолженности превышает дебиторскую задолженность.
За два года общий размер
кредиторской задолженности увеличился в 2 раза.
Сокращается доля
основных средств в активах.
Кредиторская
задолженность по состоянию на 01.01.05 г. составляет 24531 тыс.руб., по стоянию
на 01.01.06 г. – 32205 тыс.руб. (рост в 1,31 раза).
В таблице № 20 приведены
сведения о динамике кредиторской задолженности предприятия.
Таблица № 20, тыс. руб.
Показатели
|
На 01.01.2007
|
На 01.01.2008
|
На 01.01.2006
|
На 01.07.2006
|
Рост, снижение, раз
|
За 2007 год
|
За 2008 год
|
За 6 мес. 2006года
|
Задолженность перед внебюджетными
фондами
|
1535
|
5162
|
8952
|
9088
|
3,36
|
1,73
|
1,02
|
Из нее просроченная свыше 3-х
месяцев)
|
1535
|
5162
|
852
|
9088
|
3,36
|
0,17
|
10,67
|
Задолженность перед бюджетом
|
1648
|
4035
|
13610
|
19543
|
2,45
|
3,37
|
1,44
|
В т.ч. перед областным бюджетом
|
989
|
2421
|
5444
|
7817
|
2,45
|
2,25
|
1,44
|
Из нее просроченная свыше 3-х
месяцев)
|
989
|
2421
|
5444
|
7817
|
2,45
|
2,25
|
1,44
|
Задолженность перед другими
предприятиями-кредиторами
|
479
|
3083
|
9177
|
3988
|
6,44
|
2,98
|
0,43
|
Из нее просроченная свыше 3-х
месяцев)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
|
Данные приведенной таблицы свидетельствуют об увеличении просроченной
задолженности по платежам во все уровни бюджетной системы. Администрация Города
Златоуста как собственник никаких мер по оздоровлению МУП Города Златоуста не
предпринимало.
Предприятие сработало с
прибылью только за 2008 год.
Значительный
удельный вес в оборотных активах МУП Города Златоуста по итогам 2008-I полугодия 2006 г.г. занимает статья: «расчеты с
дебиторами». Последнее свидетельствует об отвлечении части текущих активов на
кредитование потребителей и прочих дебиторов предприятия.
Дебиторская
задолженность по состоянию на 01.01.05 г. составляет 14938 тыс.руб., по стоянию
на 01.01.06 г. – 26340 тыс.руб. (рост в 1,76 раза).
Значительный
размер (около 90%) в структуре дебиторской задолженности занимает задолженность
населения по оплате коммунальных услуг, предоставленных предприятием. По
состоянию на 01.01.05 г. размер данной задолженности составил 13047,9 тыс. руб.
Необходимо отметить, что
одной из причин роста неплатежей населения является предоставление
предприятиями КГХ некачественных услуг.
В
целом анализ бухгалтерской отчетности свидетельствует о неудовлетворительном,
по сути, банкротном финансовом состоянии МУП Города Златоуста.
Таблица №
21
Показатели
|
на 01.01.2007
|
на 01.01.2008
|
на 01.01.2006
|
Норматив
|
Общие показатели
|
|
Среднедневная выручка, тыс.руб.
|
119,48
|
153,96
|
208,65
|
|
Доля основных средств в активах
|
81,01%
|
79,67%
|
75,91%
|
|
Среднедневная выручка на одного
работающего, тыс.руб./чел.
|
0,25
|
0,35
|
0,51
|
|
Показатели рентабельности
хозяйственной деятельности
|
|
Общая рентабельность - Ро
|
-0,06
|
-0,13
|
0,01
|
|
Рентабельность активов - Ра
|
-0,04
|
-0,08
|
0,01
|
|
Рентабельность инвестиций
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
Рентабельность оборотного
капитала
|
-0,20
|
-0,41
|
0,03
|
|
Рентабельность продаж
|
-0,24
|
-0,15
|
-0,02
|
|
Показатели ликвидности
|
|
Коэффициент текущей ликвидности -
Ктл
|
0,92
|
0,82
|
0,99
|
2
|
Коэффициент абсолютной
ликвидности - Кал
|
0,00
|
0,00
|
0,04
|
0,2
|
Показатели платежеспособности и
финансовой устойчивости
|
|
Коэффициент обеспеченности
собственными средствами - Косс
|
-0,08
|
-0,21
|
-0,01
|
0,5
|
Коэффициент соотношения заемных и
собственных средств - Ксзс
|
0,26
|
0,33
|
0,30
|
0,7
|
Коэффициент автономии (финансовой
независимости)
|
0,80
|
0,75
|
0,77
|
|
Коэффициент задолженности
фискальной системе
|
0,21
|
0,34
|
0,30
|
|
Показатели деловой активности
|
|
Период оборота текущих активов -
Пота
|
79,96
|
97,04
|
133,43
|
|
Период оборота запасов и затрат -
Позз
|
44,53
|
29,62
|
29,91
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
|