№

п/п

Наименование показателя

Величина

Комментарий

1

2

3

4

5

6

7

8

А

В

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Совокупные активы (пассивы)

14 764

15 471

15 581

15 615

16 118

16 653

17 320

17 781

Наблюдается динамика изменения стоимости имущества предприятия. Данный показатель растет

2

Скорректированные внеоборотные активы

12 614

12 647

12 833

12 880

13 410

14 248

14 679

15 177

Наблюдается прирост стоимости активов, подлежащий возможной реализации.

3

Оборотные активы

2,150

2,824

2,747

2,735

2,708

2,404

2,640

2,609

Стоимость оборотных активов увеличивается в каждом последующим квартале по сравнению с первым кварталом и остается примерно на одном уровне.

4

Долгосрочная дебиторская задолженность

27,557

21,979

13,727

8,625

6,608

4,955

3,006

2,572

Долгосрочная дебиторская задолженность снижается

5

Ликвидные активы

1 393

2 168

2 210

2 142

2 075

1 834

1 905

1 871

Величина ликвидных активов нестабильна: наблюдается то увеличение, то снижение.

6

Наиболее ликвидные оборотные активы

228,5

956,9

919,2

673,5

374,5

311,9

118,1

249,4

Величина наиболее ликвидных оборотных активов колеблется, но имеет тенденцию к снижению

7

Краткосрочная дебиторская задолженность

1 164

1 210

1 291

1 467

1 700

1 521

1 785

1 621

Размер краткосрочной задолженности незначительно увеличивается до 5 квартала, а затем снижается

8

Потенциальные оборотные активы к возврату

1 189

3 070

3 573

2 602

2 636

2 446

2 489

2 324

Величина потенциальных оборотных активов к возврату увеличивается к 3 квартала, а затем наблюдается тенденция к ее снижению

9

Собственные средства

9 289

9 469

9 220

9 388

9 775

10 106

9 553

10 000

Размер величины собственных средств практически не изменяется

10

Обязательства должника

7 844

8 533

8 111

7 552

7 686

7 793

7 924

7 947

Динамика изменения показателя нестабильна, наблюдается снижение по сравнению со 2 и 3 кварталом, но по сравнению с 1- рост.

11

Долгосрочные обязательства должника

4 029

5 411

4 710

4 456

3 728

3 205

2 852

3 138

Наблюдается снижение суммы долгосрочных обязательств должника до 7 квартала, а затем снова рост.

12

Текущие обязательства должника

3 814

3 121

3 400

3 096

3 958

4 588

5 071

4 809

Величина текущих обязательств растет по сравнению с 1 кварталом.

13

Просроченная кредиторская задолженность

101,09

150,46

146

170,98

181,26

180,56

190,45

197,04

Размер задолженность незначительно растет от квартала кварталу, но в 8 квартале практически в 2 раза больше, чем в 1 квартале.

14

Выручка нетто

3 009

3 203

3 290

1 241

1 110

1 600

1 086

954

Выручка растет до 3 квартала, затем наблюдается снижение.

15

Валовая выручка

3 838

3 686

3 560

1 305

1 207

1 815

1 291

1 126

Наблюдается общее снижение величины выручки.

16

Среднемесячная выручка

1279

1228

1186

435

402

605

430

375

В 6 квартале при постоянном снижении величина выручки выросла, но в последующих периодах снижение продолжилось.

17

Чистая прибыль (убыток)

89,008

-441,39

717,27

-237,31

-303,41

-534,63

-492,35

-1 665

Начиная со 2 квартала, наблюдается убыток, который от квартала к варталу растет.

№ п/п

Наименование показателей

Характеристика показателей

Формула

А

В

С

D

1

Коэффициенты, характеризующие платежеспособность должника

1.1

Коэффициент абсолютной ликвидности.

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно, и рассчитывается как отношение наиболее ликвидных оборотных активов к текущим обязательствам должника.

п.6/п.12

1.2

Коэффициент текущей ликвидности.

Коэффициент текущей ликвидности характеризует обеспеченность организации оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения обязательств и определяется как отношение ликвидных активов к текущим обязательствам должника.

п.5/п.12

1.3

Показатель обеспеченности обязательств должника его активами.

Показатель обеспеченности обязательств должника его активами характеризует величину активов должника, приходящихся на единицу долга, и определяется как отношение суммы ликвидных и скорректированных внеоборотных активов к обязательствам должника.

п.5+п.2/п.10

1.4

Степень платежеспособности по текущим обязательствам.

Определяет текущую платежеспособность организации, объемы ее краткосрочных заемных средств и период возможного погашения текущей задолженности перед кредиторами за счет выручки.

п.12/п.16

Коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость должника

2.1

Коэффициент автономии (финансовой независимости).

Коэффициент автономии показывает долю активов должника, которые обеспечиваются собственными средствами, и определяется как отношение собственных средств к совокупным активам.

п.9/п.1

2.2

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами определяет степень обеспеченности организации собственными оборотными средствами, необходимыми для ее финансовой устойчивости, и рассчитывается как отношение разницы собственных средств и скорректированных внеоборотных активов к величине оборотных активов.

п.9-п.2/п.3

2.3

Доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах.

Доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах характеризует наличие просроченной кредиторской задолженности и ее удельный вес в совокупных пассивах организации и определяется в процентах как отношение просроченной кредиторской задолженности к совокупным пассивам.

п.13/п.1

2.4

Показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам.

Показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам определяется как отношение суммы долгосрочной дебиторской задолженности, краткосрочной дебиторской задолженности и потенциальных оборотных активов, подлежащих возврату, к совокупным активам организации.

п.4+п.7+п.8/п.1

Коэффициенты, характеризующие деловую активность должника

3.1

Рентабельность активов.

Рентабельность активов характеризует степень эффективности использования имущества организации, профессиональную квалификацию менеджмента предприятия и определяется в процентах как отношение чистой прибыли (убытка) к совокупным активам организации.

п.17/п.1

3.2

Норма чистой прибыли.

Норма чистой прибыли характеризует уровень доходности хозяйственной деятельности организации.

п.17/п.14

№

п/п

Наименование показателя

Величина

Комментарии

1

2

3

4

5

6

7

8

А

В

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Коэффициенты, характеризующие платежеспособность должника

1.1

Коэффициент абсолютной ликвидности.

0,060

0,307

0,270

0,218

0,095

0,068

0,023

0,052

Значение коэффициента невысокое и со 2 квартала наблюдается снижение - это отрицательная тенденция, так как небольшая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно.

1.2

Коэффициент текущей ликвидности.

0,365

0,695

0,650

0,692

0,524

0,400

0,376

0,389

Начиная с 4 квартала, наблюдается снижение значения данного коэффициента, то есть уменьшается обеспеченность организации оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения обязательств.

1.3

Показатель обеспеченности обязательств должника его активами.

1,786

1,736

1,855

1,989

2,014

2,063

2,093

2,145

Значение коэффициента растет.

1.4

Степень платежеспособности по текущим обязательствам.

4,032

3,486

4,321

7,118

9,836

7,584

11,786

12,807

Значение коэффициента Значительно растет, снижаясь во втором квартале. Это отрицательная тенденция, так как увеличивается срок по расчетам с кредиторами.

2

Коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость должника

2.1

Коэффициент автономии (финансовой независимости).

0,629

0,612

0,592

0,601

0,607

0,607

0,552

0,562

Наблюдается снижение коэффициента, то есть снижается доля активов обес-ых собст-ыми средствами.

2.2

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами.

-1,546

-1,125

-1,315

-1,276

-1,342

-1,723

-1,941

-1,984

Значение коэффициента отрицательное, начиная с 1 квартала,, то есть организация не обеспечена в нужной мере собственными оборотными средствами. Это является отрицательной динамикой.

2.3

Доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах.

0,007

0,010

0,009

0,011

0,011

0,011

0,011

0,011

Доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах незначительна и, начиная с 4 квартала, не меняется.

2.4

Показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам.

0,161

0,278

0,313

0,261

0,269

0,239

0,247

0,222

Значение коэффициента незначительно колеблется, наблюдается тенденция к нижению. В целом дебиторская задолженность составляет 1/8 в совокупных активах.

3

Коэффициенты, характеризующие деловую активность должника

3.1

Рентабельность активов.

0,006

-0,029

0,046

-0,015

-0,019

-0,032

-0,028

-0,094

В 1 и 3 периодах рентабельность положительная, но в остальных периодах она становится отрицательной, так как предприятие терпит убытки..

3.2

Норма чистой прибыли.

0,030

-0,138

0,218

-0,191

-0,273

-0,334

-0,453

-1,745

В 1 и 3 периодах рентабельность положительная, но в остальных периодах она становится отрицательной, так как предприятие приносит убытки.