Таблица 3.7 – Бюджет
затрат на оплату труда основных рабочих и общепроизводственных затрат
|
Показатели
|
1 квартал
|
2 квартал
|
3 квартал
|
4 квартал
|
5 квартал
|
6 квартал
|
7 квартал
|
8 квартал
|
Итого
|
|
1 Прогнозная выручка
|
4936,23
|
5133,68
|
5339,03
|
5552,59
|
5774,69
|
6005,68
|
6245,91
|
6495,74
|
45483,54
|
|
2 Норматив затрат на оплату труда на 1 руб.
|
0,31
|
0,31
|
0,31
|
0,31
|
0,31
|
0,31
|
0,31
|
0,31
|
|
|
3 Оплата труда производственного персонала
(1*2)
|
1530,23
|
1591,44
|
1655,10
|
1721,30
|
1790,15
|
1861,76
|
1936,23
|
2013,68
|
14099,90
|
|
4 Норматив переменных общепроизводственных
затрат на ед.
|
0,09100
|
0,09100
|
0,09100
|
0,09100
|
0,09100
|
0,09100
|
0,09100
|
0,09100
|
|
|
5 Переменные общепроизводственные затраты (1*4)
|
449,20
|
467,16
|
485,85
|
505,29
|
525,50
|
546,52
|
568,38
|
591,11
|
4139,00
|
|
6 Норматив постоянных общепроизводственных
затрат на ед.
|
0,21
|
0,21
|
0,21
|
0,21
|
0,21
|
0,21
|
0,21
|
0,21
|
|
|
7 Постоянные общепроизводственные затраты (1*6)
|
1031,67
|
1072,94
|
1115,86
|
1160,49
|
1206,91
|
1255,19
|
1305,39
|
1357,61
|
9506,06
|
|
8 Суммарные общепроизводственные затраты (5+7)
|
1480,87
|
1540,10
|
1601,71
|
1665,78
|
1732,41
|
1801,70
|
1873,77
|
1948,72
|
13645,06
|
|
9 Амортизация (квартальная)
|
300
|
300
|
300
|
300
|
300
|
300
|
300
|
300
|
2400
|
|
10 Оплата общепроизводственных затрат (8-9)
|
1180,87
|
1240,10
|
1301,71
|
1365,78
|
1432,41
|
1501,70
|
1573,77
|
1648,72
|
11245,06
|
Из
таблицы следует, что за время финансового оздоровления общепроизводственные
затраты составят 11245,06 млн. рублей.
Таблица 3.8 – Расчёт
прибыли и налога на прибыль
|
№
|
Показатель
|
Величина
|
|
1
|
Выручка от реализации без НДС за весь период
ФО.
|
38545,37
|
|
2
|
Суммарные затрат на оплату труда за весь
период.
|
14099,9
|
|
3
|
Общие производственные затраты за весь период
(без амортизации)
|
13645,06
|
|
4
|
Затраты на покупку сырья и материалов без НДС
|
1755,46
|
|
5
|
Себестоимость продукции за весь период (2+3+4)
|
29500,42
|
|
6
|
Валовая прибыль (1-5)
|
9044,95
|
|
7
|
Коммерческие и административные расходы
|
0
|
|
8
|
Прибыль до налогообложения (6-7)
|
9044,95
|
|
9
|
Налог на прибыль(20%), (в т.ч. ежеквартальные
выплаты)
|
1808,99
|
|
10
|
Прибыль после налогообложения (ЧП)
|
7235,96
|
После
налогообложения прибыль предприятия составит 7235,96 млн. руб.
Таблица 3.9 – Бюджет
денежных поступлений и затрат, млн. руб
|
Показатели
|
квартал
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
ИТОГО
|
|
Денежные средства на начало периода, млн. руб.
|
136,98
|
705,83
|
1514,07
|
2111,77
|
2742,42
|
3407,34
|
4107,90
|
4845,54
|
|
|
Поступление денежных средств – всего, млн. руб.
|
4442,61
|
5113,93
|
5318,49
|
5531,23
|
5752,48
|
5982,58
|
6221,88
|
7120,33
|
45483,54
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0
|
|
- от потребителей продукции, млн. руб.
|
4442,61
|
5113,93
|
5318,49
|
5531,23
|
5752,48
|
5982,58
|
6221,88
|
7120,33
|
45483,54
|
|
Расходование денежных средств – всего, млнс.
руб.
|
3873,76
|
4305,69
|
4720,80
|
4900,58
|
5087,56
|
5282,02
|
5484,25
|
6058,05
|
39712,71
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- основные материалы, млн. руб.
|
48,62
|
198,10
|
503,30
|
523,43
|
544,37
|
566,14
|
588,79
|
924,32
|
3799,82
|
|
- оплата труда основного персонала и общепроизводственные
расходы, млн. руб.
|
3011,10
|
3131,54
|
3256,81
|
3387,08
|
3522,56
|
3663,46
|
3810,00
|
3962,40
|
27744,96
|
|
- НДС, млн. руб.
|
685,10
|
749,87
|
734,52
|
763,90
|
794,46
|
826,24
|
859,29
|
945,15
|
6358,53
|
|
- налог на прибыль, млн. руб.
|
226,12
|
226,12
|
226,12
|
226,12
|
226,12
|
226,12
|
226,12
|
226,12
|
1808,99
|
|
Остаток, дефицит денежных средств, тыс. руб.
|
705,83
|
1514,07
|
2111,77
|
2742,42
|
3407,34
|
4107,90
|
4845,54
|
5907,82
|
5907,82
|
По данным
таблицы 3.9 видно, что в результате выполнения производственной программы
предприятием может быть накоплено 5907,82 млн. руб. для расчета по долгам. К
концу проведения финансового анализа необходимо покрыть долг с учетом процентов
в сумме 7646,71 млн. руб. Накопленных средств явно недостаточно.
Предприятию не хватает 1738,89 млн. руб. У ОАО «Дальсвязь» имеются акции
дочерних и зависимых предприятий. Так как предприятие может в дальнейшем вести
свою деятельность на рынке, ей необходимо расплатиться по всем долгам.
Предлагается вариант продажи акций дочерних предприятий и зависимых
предприятий. Сумма от продажи и покроет оставшийся долг.
Таблица 3.10 – Продажа
дочерних предприятий и акций зависимых обществ, млн. руб.
|
Название компании
|
Доля в уставном капитале, %
|
Цена продажи
|
Срок реализации, мес.
|
Рыночная стоимость на дату продажи
|
Затраты на реализацию
|
Итого ден. средств от продажи
|
|
А
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
ООО "Беспроводные Информационные
Технологии"
|
100
|
430,569
|
6
|
430,569
|
0,20
|
430,369
|
|
ООО "Шахтерсксвязь"
|
100
|
467,560
|
7
|
467,56
|
0,28
|
467,280
|
|
ООО "Интердальтелеком"
|
100
|
420,890
|
4
|
420,89
|
0,27
|
420,620
|
|
ООО "Сахателеком"
|
100
|
650,870
|
7
|
650,87
|
0,27
|
650,600
|
|
ЗАО "Акос"
|
94,45
|
375,456
|
5
|
375,46
|
0,15
|
375,306
|
|
Российско-американское Общество с Ограниченной
Ответственностью "сп Магаляском"
|
50
|
9,009
|
3
|
9,009
|
0,09
|
8,919
|
|
ООО "Камаляском"
|
50
|
9,231
|
3
|
9,231
|
0,095
|
9,136
|
|
ЗАО "Транксиком"
|
25
|
6,679
|
3
|
6,679
|
0,06
|
6,619
|
|
ОАО "Империал"
|
19,6
|
5,461
|
2
|
5,461
|
0,05
|
5,411
|
|
ООО "Центр Юридической Помощи"
|
14,28
|
4,200
|
2
|
4,2
|
0,054
|
4,146
|
|
ЗАО Российская Документальная Электросвязь
"Ростелеграф"
|
13,7
|
2,900
|
2
|
2,900
|
0,04
|
2,860
|
|
"Биробиджанская Торговая Компания"
|
10
|
1,930
|
2
|
1,930
|
0,046
|
1,884
|
|
ОАО "Телекоммуникации СЭЗ Находка"
|
8,47
|
1,800
|
2
|
1,800
|
0,046
|
1,754
|
|
Итого:
|
|
2386,554
|
-
|
2386,554
|
1,651
|
2384,903
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|
Знание — сила. Библиотека научных работ.
Финансовое оздоровление ОАО "Дальсвязь"
Наверх