Додаток Д
Структура
видатків на освіту бюджету Бабушкінського району за економічною класифікацією (тис.грн.)
ПОКАЗНИК
|
Код бюджетної
класифікації
|
2001
|
2002
|
2003
|
2004
|
2005
|
Оплата праці
|
1110
|
5696
|
7897,3
|
9789,5
|
12201,9
|
16927,2
|
Нарахув на зп
|
1120
|
2135,9
|
2875,1
|
3459,6
|
4568,9
|
6391,8
|
придб предм та матер
|
1130
|
848,4
|
1345,5
|
2504,1
|
2431,1
|
2958,9
|
Вид.на відр
|
1140
|
1,1
|
1,4
|
0,2
|
1,7
|
2,6
|
Опл.ком.послуг
|
1160
|
2008,2
|
2070,3
|
2666,2
|
2192,1
|
2697,8
|
Досл.і розробки
|
1170
|
276,8
|
147,2
|
138,8
|
7,013
|
0
|
Субсід та пот трансферти
|
1300
|
57,7
|
9,8
|
13
|
8,2
|
615,9
|
Капітальні видатки
|
2000
|
97
|
482,1
|
1038,2
|
462,7
|
512,2
|
Всього
|
|
11121,1
|
14828,7
|
19609,6
|
21873,6
|
30106,4
|
|
|
|
|
|
|
|
Додаток Ж
Видатки на освіту
по Бабушкінському району в залежності від кількості учнів
|
2001
|
2002
|
2003
|
2004
|
2005
|
Видатки на освіту (тис.грн.)
|
11121,1
|
14829,4
|
19609,5
|
21873,5
|
30106,5
|
Кількість учнів
|
24567
|
23962
|
23124
|
21115
|
19567
|
В розрахунку на учня
|
453 грн.
|
619 грн.
|
1,179 грн.
|
1,036 грн.
|
1,539 грн.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Додаток К
Структура
видатків на культуру і мистецтво бюджету Бабушкінського району за економічною
класифікацією (тис.грн.)
ПОКАЗНИК
|
Код бюджетної
класифікації
|
2001
|
2002
|
2003
|
2004
|
2005
|
Оплата праці
|
1110
|
|
|
|
|
|
Нарахув на зп
|
1120
|
|
|
|
|
|
придб предм та матер
|
1130
|
|
|
|
|
|
Вид.на відр
|
1140
|
|
|
|
|
|
Опл.ком.послуг
|
1160
|
|
|
|
|
|
Досл.і розробки
|
1170
|
12,7
|
4,5
|
4,5
|
3,3
|
5,2
|
Субсід та пот трансферти
|
1300
|
|
|
|
|
|
Капітальні видатки
|
2000
|
|
|
|
|
|
Всього
|
|
12,7
|
4,500
|
4,500
|
3,313
|
5,177
|
|
|
|
|
|
|
|
Додаток Л
Структура
видатків на фізичну культуру і спорт бюджету
Бабушкінського
району за економічною класифікацією (тис.грн.)
ПОКАЗНИК
|
Код бюджетної
класифікації
|
2001
|
2002
|
2003
|
2004
|
2005
|
Оплата праці
|
1110
|
37.9
|
59.0
|
88,170
|
120,739
|
166,316
|
Нарахув на зп
|
1120
|
14.2
|
21.8
|
32,650
|
44,876
|
61,584
|
придб предм та матер
|
1130
|
1.5
|
3.1
|
8,303
|
6,550
|
8,0
|
Вид.на відр
|
1140
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0,3
|
Опл.ком.послуг
|
1160
|
5.8
|
7.3
|
8,2
|
5,072
|
8,3
|
Досл.і розробки
|
1170
|
1.0
|
5.8
|
15,0
|
28,0
|
6,0
|
Субсід та пот трансферти
|
1300
|
13.0
|
24.0
|
0
|
0
|
0
|
Капітальні видатки
|
2000
|
0
|
33.5
|
0
|
0
|
6,0
|
Всього
|
|
63,2
|
130,5
|
152,3
|
206,2
|
256,5
|
|
|
|
|
|
|
|
Додаток М
Структура
видатків на соціальний захист і соціальне забезпечення
бюджету
Бабушкінського району за економічною класифікацією (тис.грн.)
ПОКАЗНИК
|
Код бюджетної
класифікації
|
2001
|
2002
|
2003
|
2004
|
2005
|
Оплата праці
|
1110
|
167,9
|
321,000
|
387,291
|
491,995
|
805,470
|
Нарахув на зп
|
1120
|
63,0
|
118,200
|
139,811
|
185,921
|
301,160
|
придб предм та матер
|
1130
|
41,8
|
120,598
|
201,650
|
174,869
|
185,885
|
Вид.на відр
|
1140
|
14,1
|
24,500
|
22,917
|
22,787
|
24,220
|
Опл.ком.послуг
|
1160
|
9,3
|
50,560
|
72,207
|
58,044
|
61,035
|
Досл.і розробки
|
1170
|
1,7
|
6,757
|
13,5
|
0
|
82,621
|
Субсід та пот трансферти
|
1300
|
10,0
|
4143,846
|
7794,280
|
147
|
8560,382
|
Капітальні видатки
|
2000
|
0
|
13,200
|
233,789
|
0
|
59,782
|
Всього
|
|
1568,8
|
4798,7
|
8865,4
|
7002,6
|
10080,6
|
|
|
|
|
|
|
|
Додаток Н
Виконання
загальних видатків за кошторисом на загальноосвітні школи з бюджету Бабушкінського
району за період 2002-2005р.р. ( тис.грн.)
|
КЕК
|
2002
|
|
2003
|
|
2004
|
|
2005
|
|
План
|
Викон.
|
|
План
|
Викон.
|
|
План
|
Викон.
|
|
План
|
Викон.
|
|
Всього в т.ч.
|
|
14828,7
|
14713,9
|
-114,8
|
19609,6
|
19297,3
|
-312,3
|
21873,6
|
21856,0
|
-17,6
|
30106,4
|
29760,4
|
-346,0
|
Оплата праці
|
1110
|
7897,3
|
7865,2
|
-32,1
|
9789,5
|
9789,5
|
|
12201,9
|
12201,1
|
-0,8
|
16927,2
|
16908,6
|
-18,6
|
Нарахув на зп
|
1120
|
2875,1
|
2844,8
|
-30,3
|
3459,6
|
3459,6
|
|
4568,9
|
4564,2
|
4,7
|
6391,8
|
6354,0
|
-37,8
|
придб предм та матер
|
1130
|
1345,5
|
1345,5
|
|
2504,1
|
2504,1
|
|
2431,1
|
2422,4
|
-8,7
|
2958,9
|
2826,0
|
-132,9
|
Вид.на відр
|
1140
|
1,4
|
1,4
|
|
0,2
|
0,2
|
|
1,7
|
1,6
|
-0,1
|
2,6
|
2,5
|
-0,1
|
Опл.ком.послуг
|
1160
|
2070,3
|
2036,0
|
-34,3
|
2666,2
|
2666,2
|
|
2192,1
|
2190,8
|
-1,3
|
2697,8
|
2646,2
|
-51,6
|
Досл.і розробки
|
1170
|
147,2
|
145,8
|
-1,4
|
138,8
|
136,2
|
-2,6
|
7,013
|
5,578
|
-1,435
|
0
|
0
|
|
Субсід та пот трансферти
|
1300
|
9,8
|
9,8
|
|
13,0
|
13,0
|
|
8,2
|
8,2
|
|
615,9
|
598,5
|
-17,4
|
Капітальні видатки
|
2000
|
482,1
|
473,4
|
-8,7
|
1038,2
|
1014,4
|
-23,8
|
462,7
|
462,1
|
-0,6
|
512,2
|
424,6
|
-87,6
|
К слайду№2. Найбільша частина
видатків Дніпропетровської області у 2002 році припадала на охорону здоров’я,
ця частина складала більш 26%у всіх соціальних витратах бюджету. Друге місце
серед видатків соціального бюджету розділяли витрати на освіту, в сумі вони
склали майже 26% в 2002 році. І лише трете місце займають витрати на соціальний
захист та соціальне забезпечення, які склали в 2002 році 13,0 % у всіх витратах
регіонального соціального бюджету. Але у 2006р. динаміка дещо змінилася.
Витрати на охорону здоров’я знизилися до 20,6 %, видатки на освіту до
24,8%.Тенденцію до незначного зростання мали лише видатки на соціальний захист
культуру та спорт.
К слайду№3. За розрахунками
регіонального соціального бюджету області, витрати на охорону здоров'я протягом
2000 - 2004 років зросли. Так у 2000 році вони склали 296 млн.грн., а у 2004
році складають майже в три рази більше – 640 млн.грн. Але якщо розглянути
виплати цієї частини витрат в процентах до видатків бюджету, то спостерігається
падіння протягом всього періоду. Як видно на рисунку 2 це значення в2000 році
дорівнювало 26 %, а в 2004 році вже 20%.
Кслайду№4. Видатки на соціальний
захист та соціальне забезпечення включають в себе основні напрямки витрат
моделі соціального бюджету, та містять:
- пільги ветеранам війни та праці;
- державна соціальна допомога малозабезпеченим сім'ям; -
допомоги сім'ям з дітьми;
- інші види соціальної допомоги;
- утримання закладів соціального захисту;
- витрати на соціальні програми;
- витрати на інші заклади та заходи в галузі соціальної
політики;
- витрати на житлові субсидії.В порівнянні з 2000р.у
2004р.витрати бюджету на соціальний захист збільшились меньш чим на 1%
К слайду№5. . За 2005 рік сума соціальних
видатків склала 440770 тис.грн. Слід зазначити, що ці соціальні видатки мали
зростаючу тенденцію протягом 2001- 2005років. Лише видатки на культуру
зменшувалися (2001р.-13,0тис.грн., 2004р.-3,0тис.грн.,і тільки у 2005 році вони
дещо підвищилися – 5,0 тис.грн.).
К слайду№6. Найбільшу питому вагу
мають видатки на освіту .Протягом 2001-2005рр.ці видатки мали тенденцію до
зростання .Структура видатків на освіту за економічною класифікацією теж має
тенденцію зростання.В порівнянні з 2001р.у 2005р.видатки на освіту зросли майже
втричі.
К слайду№6. При плануванні затрат на
загальноосвітні школи насамперед визначається контингент учнів, а потім
кількість класів.
Ці показники відображені у кошторисі на дві дати: 1 січня
планового року і 1 вересня. Кількість учнів і класів на 1 січня беруть за
фактичним станом на останню звітну дату. Кількість учнів на 1 вересня планового
року визначають відповідно до плану прийому і випуску учнів, а кількість дітей,
до спеціального обліку, який веде школа.
Кількість класів встановлюється по групах класів: I-IV, V-IX,
X-XI і залежить від кількості учнів і наповненості класів. Наповненість класів
означає число учнів, які навчаються в одному класі. Граничне наповнення для
І-ІХ класів становить 40, для Х-ХІ -35 учнів.
Для розрахунку фонду заробітної плати педагогічним
працівникам на рік необхідно мати такі показники:
- загальну кількість ставок на всі класи;
- число ставок на один клас;
-середню місячну ставку вчителя;
- місячний фонд заробітної плати з кожної групи класів.
Для розрахунку цих показників треба знати кількість класів на
1.01. і на 1.09. і кількість годин, встановлених навчальним планом.
Середня ставка заробітної плати вчителя і число педагогічних
ставок на 1 клас розраховуються за даними тарифікаційних списків вчителів. Для
цього місячний фонд заробітної плати з кожної групи класів ділиться на
відповідну кількість педагогічних ставок.
Шляхом ділення педагогічних ставок на кількість класів визначаємо
число ставок на один клас. Фонд заробітної плати учбово допоміжного і
адміністративно-господарського персоналу визначається виходячи із типових
штатів і посадових окладів (ставок).
К слайду№7. Видатки на соціальний
захист і соціальне забезпечення району займають друге місце за своїми
показниками у структурі видатків району.(.додаток В ,
рис.2.14.,рис.2.15.).Протягом п’яти років ці видатки мають зростаючу тенденцію,
лише у 2004 році цей показник дещо знизився з 8865,4тис.грн.у 2003р.,до
7002,6тис.грн. В 2005р. фінансування цих видатків з бюджету району склало
10080,6тис.грн.
Заходи щодо коригування механізмів розрахунку видатків на
соціальні потреби:
•
Здійснювати планування та фінансування видатків бюджетів усіх
рівнів на програмно-цільовій основі;
•
Скоригувати мережу установ організацій та закладів соціальної
сфери що фінансується з державного та місцевих бюджетів, і чисельність їх
штатів;
•
Запровадити механізм формування державних соціальних гарантій
визначених Конституцією та законодавством України;
•
Впровадження механізму надання бюджетних трансфертів для
забеспечення виконання делегованих функцій.
ВИСНОВОК:
Реформування системи соціальних зобов’язань в Україні має
здійснюватися за такими основними напрямами:
•
Підвищення самостійності місцевих і регіональних органів влади як
суб’єктів державного регулювання економіки на основі їх фінансової
автономізації;
•
Раціоналізація видатків на соціальну сферу(перегляд пільг.
Поширення платних послуг);
•
Удосконалення нормативної бази з питань, що регулюють розвиток
соціальної сфери;
•
Надання платних соціальних послуг як додаткового джерела
фінансування соціальної сфери.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
|