1) Влияние на изменение выручки от реализации факторов экстенсивности и интенсивности использования трудовых ресурсов.

Таблица 3а

Снижение численности работающих на 28 человек по сравнению с начальным этапом мероприятий привело к снижению выручки на 6 917 тыс. руб.

Увеличение производительности труда на 18,010 тыс. руб. привело к увеличению объема реализации продукции на 9 527 тыс. руб.

2) Влияние на изменение выручки от реализации факторов экстенсивности и интенсивности использования материальных ресурсов.

Материалоотдача:

Прошлый год Отчетный год

Таблица 3б

Увеличение материальных затрат на 288 тыс. руб. привело к увеличению выручки от реализации продукции на 371 тыс. руб.

Увеличение материалоотдачи, то есть объема произведенной продукции, приходящейся на 1 руб. материальных затрат на 0,021 руб. привело к увеличению объема реализации продукции по сравнению с начальным этапом мероприятий на 2 239 тыс. руб.

3) Влияние на изменение выручки от реализации факторов экстенсивности и интенсивности использования основных фондов.

Таблица 3в

Уменьшение среднегодовой стоимости основных фондов на 4 010 тыс. руб. привело к снижению выручки от реализации продукции на 9 341 тыс. руб.

Увеличение фондоотдачи, то есть объема произведенной продукции, приходящегося на 1 руб. основных фондов на 0,217 руб. привело к увеличению объема реализации продукции по сравнению с начальным этапом мероприятий на 11 951 тыс. руб.

4) Влияние на изменение выручки от реализации факторов экстенсивности и интенсивности использования оборотных средств.

Таблица 3г

Увеличение среднегодовой стоимости оборотных активов на 7 255 тыс. руб. привело к увеличению выручки от реализации продукции на 44 791 тыс. руб.

Уменьшение оборачиваемости оборотных средств на 1,428 оборота в отчетном году по сравнению с начальным этапом мероприятий, привело к уменьшению объема реализации продукции на 42 181 тыс. руб.

Для расчета ритмичности работы предприятия были использованы следующие данные о выручке, полученной и запланированной в отчетном году, тыс. руб.:

Для анализа себестоимости продукции были использованы следующие данные:

- условно-постоянные затраты составляют 24 524 тыс. руб.

в базисном году 24 524 тыс. руб.

в отчетном году 25 3 18 тыс. руб.

- переменные затраты составили:

в базисном году 108 036 тыс. руб.

в отчетном году 111 535 тыс. руб.

Таблица 4

Анализ ритмичности работы предприятия в течение года

1) Коэффициент ритмичности определяется путем суммирования фактических удельных весов выпуска продукции за каждый период, но не более планового их уровня.

критм = 23,89 + 25,00 + 25,71 + 24,12 = 98,73%

Таким образом доля продукции, реализованная в соответствии с плановым графиком поставок продукции составляет 98,73%.

2) Коэффициент аритмичности:

каритм = 100 - 98,73 = 1,27%.

Т.е. доля продукции, реализованной с нарушением плана выпуска и реализации продукции составляет 1,27%.

На основании проделанного анализа можно сделать вывод о довольно ритмичной работе предприятия.

Таблица 5

Анализ эффективности использования трудовых ресурсов за 2007 – 2008гг.

1) Определение относительной экономии работников,

Отн. эк.= Чотч – Чбаз • JV

где JV - индекс роста объема продукции.

Отн. эк.= 529 – 557 • 1,019 = - 39 чел

Так как в отчетном голу произошло фактическое сокращение работников на 29 человек, относительная экономия фактически составит -10 человек.

Определим величину среднегодовой заработной платы, приходящуюся на одного работающего в отчетном году:

 тыс. руб.,

где Uот. - фонд оплаты труда в отчетном году,

Умножением сэкономленной численности на среднегодовую заработную плату получим относительную экономию численности работающих, выраженную в заработной плате:

отн. экон.Ч = -10 · 18,673 = -186,730 тыс. руб.

Это общий результат интенсификации в использовании трудовых ресурсов, часть которого может отразиться в повышении заработной платы работающих и других выплат, а другая часть - в снижении себестоимости продукции за счет относительной экономии оплаты труда.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13