Бесплатный Банк Рефератов - Бизнес-план развития городской телефонной сети

Знание — сила. Библиотека научных работ.
~ Портал библиофилов и любителей литературы ~

Меню

Поиск

Бизнес-план развития городской телефонной сети
	3	4
Всего	11	15

чел

Директор - 1

Зам. директора - 1

Бухгалтер - 1

Главный инженер - 1

Организационно-производственная структура

План поточных затрат

В данной курсовой работе необходимо рассчитать поточные затраты или затраты деятельности:

- переменные (прямые) – затраты, размер которых прямо пропорционально связан с количеством изготовленной продукции (услуг), они рассчитываются на единицу продукции (услуг)

- постоянные (общие) – затраты, не связанные с объёмом производства.

Расчет условно-постоянных затрат:

Аренда помещений.

Размер арендной площади состоит из площади под конкретный вид оборудования и необходимой площади для рабочих мест.

Норматив площади на одну штатную единицу составляет .

Аренда помещений рассчитывается по формуле

, грн.

где 12 – количество месяцев в году

Ш – численность работников, чел;

- норматив площади на N-ое количество номеров,

- стоимость 1 аренды помещения за месяц, грн.

Затраты на оплату труда административно-управленческого персонала

Штат АУП формируется в первом году деятельности предприятия и остаётся неизменным на протяжении всего срока деятельности.

Затраты на оплату труда АУП определяются по формуле

, грн

где - среднемесячная з/п, грн.;

- численность АУП, чел.

Начисление на з/п АУП

Начисления определяются по фонду оплаты труда (равняются затратам на оплату труда) соответственно законодательству Украины.

Общая сумма начислений составляет 37,87% от и рассчитывается по формуле

, грн.

Амортизационные отчисления постоянные

Амортизационные отчисления определяются по формуле:

, грн

, где

- первичная стоимость основных средств, которые вводятся до начала эксплуатации АТС,

- удельная масса постоянных основных средств.

а – годовая норма амортизации.

Расчет условно-переменных затрат:

Затраты на оплату работы производственного персонала рассчитываются по формуле:

, грн

где - численность производственного персонала в i-ом году, чел;

- среднемесячная з/п производственного персонала, грн.

Начисление на з/п производственного персонала

Амортизационные отчисления переменные

Размер амортизационных отчислений определяется исходя из среднегодовой стоимости основных средств и установленной нормы амортизации по формуле:

, грн

где - среднегодовая стоимость основных средств, которые вводятся на протяжении i-го года;

- удельный вес переменных основных средств

а – годовая норма амортизации.

Затраты на материалы и запасные части определяются по формуле:

, грн

где - среднегодовое количество номеров за i-й год;

- норма затрат (удельные затраты / на один номер в грн).

Затраты на электроэнергию рассчитываются по формуле

, грн;

где - норма затрат на электроэнергию за год, грн

Другие затраты

Размер других затрат берётся в размере 10% от общей суммы эксплуатационных затрат.

По 1 году затраты 75234,5 грн

По 2 году – 111611,33 грн

По 3 году – 132304,73 грн

Таблица – Затраты деятельности

Статья поточных затрат

Размер поточных затрат по годам, грн

Структура поточных затрат по годам, %

А Условно-постоянные:

1 Аренда помещений

18070,8

1,68

1,11

0,95

2 Зарплата АУП

33600

3,12

2,07

1,77

3 Начисления на з/п АУП

12724,32

1,18

0,78

0,67

4 Амортизационные затраты постоянные

519168

48,18

31,93

27,29

Всего по разделу А

583563,1

Б Условно-переменные:

1 З/п производственного персонала

92400

126000

8,58

7,75

6,62

2 Начисления на з/п производ. персонала

34991,88

47716,2

3,25

2,93

2,51

3 Амортизационные отчисления переменные

101400

360984

519168

9,41

22,20

27,29

4 Материалы, запчасти

18750

66750

96000

1,7

4,10

5,05

5 Электроэнергия

12500

44500

64000

1,16

2,74

3,36

6 Другие затраты

75234,5

111611,3

132304,73

6,98

6,86

6,95

Всего по разделу Б

335276,4

757561,5

985188,93

В Переменные затраты без амортизационных и других затрат

158641,9

284966,2

333716,2

14,72

17,52

17,54

Всего (А+Б), В

1077481

1626091

1902468,3

100

Таблица – Полная стоимость эксплуатации телефонного номера

Показатели

Значения показателей по годам

Среднегодовое кол-во задействованной ёмкости, ном

1250

4450

6400

Поточные затраты с учётом НДС и запланированный прибыли, грн

1538505,4

2536701,7

2967850,5

Полная стоимость эксплуатации тел. номера, грн/ном

1230,80

570,05

463,73

Полная стоимость эксплуатации телефонного номера определяется по формуле

, грн./ном.

где - годовые поточные затраты с учётом прибыли и НДС, грн.

- среднегодовое количество задействованной ёмкости в i –м году

Финансовый план

План доходов

Доходы, которые получает предприятие связи за весь объём реализованных услуг потребителем услуг по действующим тарифам, составляют сумму доходов от эксплуатации средств связи. Общая сумма доходов от реализации услуг по отрасли связи в целом представляет собой денежное выражение стоимости всего объёма реализованных услуг связи:

- общая сумма доходов от основной деятельности, грн;

- объём i-го вида услуг в натуральном выражении, шт;

- тариф i-го вида услуг, грн;

n – количество услуг

Доходы от установки телефонных аппаратов рассчитываются по формуле

- установленная ёмкость в i-том году для j-го абонента, ном.

- тариф за установку основного телефонного аппарата j-му абоненту, грн;

j – характеризует тип абонента.

Доходы от абонентской платы, доходы от дополнительных видов услуг и доходы от ММТМ рассчитываются по формулам соответственно:

где 12 – кол-во месяцев в году

- абонплата для j-го абонента k-го вида обслуживания, грн;

- размер поступлений, которые составляют 15 грн. на одного абонента за год

Доходы от установки ТА

Доходы от эксплуатации:

Доходы от ММТМ:

Доходы от дополнительных услуг:

Таблица – Расчёт доходов

Доходы

Значение доходов по годам

Структура доходов по годам, %

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8

Новости

Мои настройки

Наверх