|
|
Расчет амортизации по основным средствам за декабрь. | ||||||||||||||||||||||||||
Д сч |
Вид и группа основание средств |
Начислено аморти зации в прош-лом месяце |
Норма аморти-зации % |
Изменения за прошлый месяц |
Сумма к начисле-нию в отчетном месяце |
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
по поступившим |
по выбывшим |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
Первона-чальная стоимость |
Сумма аморти-зации |
Первона-чальная стоимость |
Сумма аморти-зации |
|
|||||||||||||||||||
25 |
Здание и оборудование основного производства Цех №1 Металлорежущий станок Цех №2 Поперечно-строгальный станок |
1368
2369
|
6,7/ 0,56
8,3/ 0,7 |
24360 |
136 |
15364 |
108 |
1504
2477
|
|||||||||||||||||||
|
ИТОГО |
3737 |
|
24360 |
136 |
15364 |
108 |
3981 |
|||||||||||||||||||
26 |
Здание и оборудование заводоуправления |
860 |
|
|
|
|
|
860 |
|||||||||||||||||||
|
ИТОГО |
860 |
|
|
|
|
|
860 |
|||||||||||||||||||
|
ВСЕГО |
4597 |
|
24360 |
136 |
15364 |
108 |
4841 |
Поступили основные средства в эксплуатацию:
Д-т 01
Кт 08 16360
(16360*20%) : 100% =3272
Износ начисляется со следующего месяца.
Списан НДС
Д-т 68/2
Кт 19/1 3272
Сумма начисленной амортизации:
Д-т 25 Д-т 26
К-т 02 3981 К-т 02 860
Журнал – ордер № 16 по кредиту сч. 07, 08, 11 за декабрь
С к-та счетов
В д-т счета
07
08
11
Итого
01 “Основные средства”
16360
16360
08 “Капитальные вложения”
Итого
16360
16360
Раздел 6. Учет затрат на производство и калькуляция себестоимости продукции (работ, услуг).
Листок – расшифровка по счету 26 за декабрь.
№
Содержание записи
Сумма
51
71
67
1.
Журнал ордер № 2, услуги банка
1297
1297
2.
Журнал ордер № 7, авансовый отчет № 1,2
1314
1164
150
3.
Журнал ордер № 8, налог на пользователя автодорог
5908
5908
Итого
8519
1297
1314
5908
Ведомость № 12
Затраты по цехам №1 и №2 (основное производство) за декабрь.
№
С кр-та сч.
В д-т сч.
02
10/1
10/5
12/1
13
69/1
69/2
69/3
69/4
70
Итого за месяц
1
Сч.25
Амортизация оборудования
1504
1504
Цех № 2
2477
2477
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25
Новости |
Мои настройки |
|
© 2009 Все права защищены.