Генеральный директор
Главный бухгалтер Заместитель
директора
Бухгалтер Главный
менеджер
Менеджеры
Охрана
Уборщик помещении
Плановый объем продажи.
Основная задача раздела – показать своим потенциальным партнерам,
что предприятие в состоянии реально достичь намеченного объёма продаж.
Розничный товарооборот – основной экономический показатель работы
торгового предприятия. Он характеризует объём деятельности предприятия,
от него зависит объём валового дохода и прибыли. Также он существенно
влияет на денежное обращение в стране и на устойчивость валюты, потому что
денежное обращение, в основном, связано с обслуживанием розничного
товарооборота.
Склад предполагается разместить на арендованной площади величиной 200
кв.м. Стоимость аренды 1 кв.м в месяц – 400 руб. Таким образом, в год это
составит сумму 400х12х200 = 960 тыс.руб.
Доставка мебели до нужного объекта будет производиться наемными
рабочими.
Как известно, издержки производства распадаются на две условные
категории:
- постоянные;
- переменные.
К постоянным издержкам относятся издержки, остающиеся неизменными
относительно объемов реализации продукции: например, арендная плата, плата за
коммунальные услуги, телефон, административные и прочие накладные расходы,
заработная плата аппарата управления.
К переменным издержкам относятся издержки, непосредственно связанные с
производством продукции. К ним относится затраты на сырье, материалы, издержки
на упаковку и доставку, заработная плата рабочих. С увеличением объема
реализации – эти издержки также возрастают.
Свыше этого объема продаж доход от реализации – издержки = прибыль.
Таблица 16. Постоянные затраты в 1,2,3-е гг.
Источники затрат
|
В -первый год
|
Во- второй год
|
В – третий год
|
Аренда
|
960 000
|
960 000
|
960 000
|
Оплата труда сотрудников
|
186 300
|
186 300
|
186 300
|
Единый социальный налог (24,9%)
|
25 822
|
25 822
|
25 822
|
Итого:
|
1 172 122
|
1 172 122
|
1 172 122
|
Таблица 17. Переменные затраты в 1, 2, 3-ий год.
Источники затрат
|
В -первый год
|
Во- второй год
|
В – третий год
|
Коммунальные платежи
|
49 440
|
51 600
|
52 715
|
Реклама
|
1 160 060
|
540 035
|
430 023
|
Налог с дохода (6%)
|
78 278
|
108 720
|
150 000
|
Итого:
|
1 819 484
|
602 507
|
632 738
|
Итого затрат
|
2 991 606
|
1 774 629
|
1 804 860
|
В том числе:
|
|
|
|
Переменные затраты
|
1 819 484
|
602 507
|
632 738
|
Постоянные затраты
|
1 172 122
|
1 172 122
|
1 172 122
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25
|