|
|
Переменные издержки на предприятии = Затраты на приобретение сырья Постоянные издержки на предприятии = Плата за ком. Услуги + Плата за электроэнергию + Арендная плата + Заработная плата I Постоянные 1) Постоянные издержки по товару Салат «Корейский» = 5959р.+6295р.+92736р.+718984р.=823974руб. 2) Постоянные издержки по товару Салат «Морской» = 4469р.+6295р.+69552р.+539238р.=619554руб. 3) Постоянные издержки по товару Салат «Крабовый» = 5214р.+15120р.+81444р.+629110,89р.=730888,89 руб. 4) Постоянные издержки по товару Салат «Оливье» = 27979р.+6295р.+46368р.+359491,94р.=414133,94 руб. II %=НДС (полная с/с*18%) + выплаты по кредиту 1) По товару Салат «Корейский» = (3561655,2*18%/100%)+(300000*32%/100%) = 737097,936 руб. 2) По товару Салат «Морской» = (3341296,95*18%/100%)+(300000*24%/100%)=673433,451 руб. 3) По товару Салат «Крабовый» = 6006729,06*18%/100%)+(300000*28%/100%)=1165211,231 руб. 4) По товару Салат «Оливье» = (1782217,11+18%/100%)+(300000*16%/100%)=368799,08 руб. Чистая прибыль ООО «Ариран» составит = 8 068 257 руб. 3.11 Анализ внутренней и внешней деятельности предприятия ООО «Ариран»1. По товару Салат «Корейский» Предполагается, что на рынке аналогичных товаро2в 1появится конкурент с высококонкурентным товаром, поэтому ООО «Ариран» предполагает потерю части потребителей и несмотря на общее увеличение спроса на данный продукт, ООО «Ариран» принимает решение снизить объем реализации на 25% 2 По товару Салат «Морской» По отношению этого товара объем производства и реализации есть возможность сохранить, но предполагается изменение ресурсно-сырьевого потенциала по стоимости, т.е. стоимость сырья и материалов увеличится на 10% 3 Товару Салат «Крабовый» Реализация данного продукта наиболее благополучна по сравнению с другими товарами, благодаря более совершенной технологии пр-ва, т.к. спрос на этот товар растет, предполагается увеличить объем производства на 15% 4 По товару Салат «Оливье» По этому продукту предполагается увеличение спроса на 25% после проведения рекламной компании стоимость 550 тыс. Руб По отношению этого товара объем производства и реализации есть возможность увеличить, т.к. в связи с сезонными изменениями предполагается, что стоимость ресурсно-сырьевого потенциала снизится. Внутренние факторы Руководство компании ООО «Ариран» принимает решение увеличить фонд з/п на 1000000 руб. Для стимулирования работы кадрового состава. Руководство компании ООО «Ариран» принимает решение выделить 5 путевок рабочим на море, которые усердно работали и перевыполнили норму работы, для стимулирования их работы в дальнейшем Бюджетное планирование 1 Будет ли выгодно изменить цену реализации на товар Салат «Корейский» ? 2 Будет ли рентабельным иной кана реализации Салата «Морской» ? 3 Окупится ли рекламная компания на товар Салат «Оливье»? 4 Предполагается, что цены на сырье снизятся. Выгодно ли будет снизить цену товара и увеличить объем производства ? В связи с этим службы маркетинга, снабжения, и управления получили задание анализировать происходящие процессы, на основе их отчета получены следущие данные: 1 В случает снижения цены на товар Салат «Корейский» на 7% ожидается увеличение объема производства на 22% 2 В случае снижения цены на 25% объем производства и реализации возрастет на 30% 3 Ожидается рост производства и реализации товара Салат «Оливье» на 25% в результате проведения рекламной кампании стоимость 40000 руб. 4 Предполагается, что цены на сырье по товару Салат «Крабовый» снизятся, из чего следует что предприятию удастся снизить цену на 5%, вследствии чего объем продаж увеличится на 8%. 3.12 Бюджет по прибыли ООО «Ариран» 2004 г. | ||||||||||||
Статьи |
Товарные группы (тыс руб.) |
всего |
|||||||||||
|
А(Кор.) |
Б(Морск.) |
В(Краб.) |
Г(Оливье.) |
|
||||||||
Валовая выручка -Издержки на предприятии Валовой доход Постоянные издержки Чистый доход от реализации -Амортизация Прибыль до начисления % -Издержки по выплате % |
5284,260 1492,679 3791,581 1005,248 2786,333 5,0544 2781,275 903,049 |
5032,170 2053,323 2978,847 804,844 2174,003 4,0404 2169,962 845,195 |
8836,212 4211,716 4624,496 913,61 3710,886 3,900 3706,986 1422,279 |
4705,800 792,980 3912,82 447,265 3465,555 2,6052 3462,949 767,734 |
23861,442 8550,698 15310,744 3170,967 12139,777 15,6 12124,17 3938,257 |
||||||||
ИТОГО |
1878,226 |
1324,767 |
2284,707 |
2695,215 |
8185,913 |
Валовая выручка Салат «Корейский» = 4,28*1234,64руб.=5284259,2руб.
Валовая выручка Салат «Морской» = 5,10*986700=5032170руб.
Валовая выручка Салат «Крабовый» = 7,44*632500=4705800 руб.
Валовая выручка Салат «Оливье» = 9,24*956300=8836212 руб.
При следующих изменениях обьем реализации составит – 38101140 ед прод-ции., а именно: 1) Салат «Корейский» - 1234640 изд. (32,4%)
2) Салат «Морской» - 986700 изд. (25,9%)
3) Салат «Крабовый» - 956300 изд.(25%)
4) Салат «Оливье» - 632500 изд. (16,7%)
Постоянные издержки=Комунальные услуги+электроэнергия+з/п+аренда
1. Постоянные издержки по товару Салат «Корейский»= 823,974+(823,974*22%/100%)=1005,248руб.
2. Постоянные издержки по товару Салат «Морской»= 619,1108+(619,1108*30%/100%)=1005,248руб.
3. Постоянные издержки по товару Салат «Крабовый»= 730,8888+(730,8888*25%/100%)=913,61 руб.
4. Постоянные издержки по товару Салат «Оливье»= 414,1339+(414,1339*8%/100%)=447,256руб.
Расчет Амортизации
Салат «Корейский» |
15600*32,4/100%=5054,4 руб. |
Салат «Морской» |
15600*25,9%/100%=4040,4 руб. |
Салат «Крабовый» |
15600*25%/100%=3900 руб. |
Салат «Оливье» |
15600*16,7%/100%=2605,2 руб. |
%=НДС (Валовая выручка*15,25%)+%выплаты по кредиту
По товару Салат «Корейский» = (5284,260*15,25%/100%)+(300*32,4/100%)=903,049 руб.
По товару Салат «Морской» = (5032,170*15,25%/100%)+(300*25,9%/100%)=845,105 руб.
По товару Салат «Крабовый» = (8839,212*15,25%/100%)+(300*25%/100%)=1422,979 руб.
По товару Салат «Оливье» = (4705,8*15,25%/100%)+(300*8%/100%)=767,734 руб.
Чистая прибыль составит – 8185913 руб.
По товарной группе Г (Салат «Оливье») выгодно провести изменения, чистая прибыль составит - 2695215 руб.
Статьи
Товарные группы (тыс руб.)
всего
А(Кор.)
Б(Морск.)
В(Краб.)
Г(Оливье.)
Валовая выручка
-Издержки на предприятии
Валовой доход
Постоянные издержки
Чистый доход от реализации
-Амортизация
Прибыль до начисления %
-Издержки по выплате %
3825,36
917,631
2907,729
823,947
2083,755
3,744
2080,011
552,284
5259,87
1737,458
3522,412
619,1108
2903,3012
3,744
2899,5572
733,577
9857,39
4591,18
5266,2
730,888
4535,3
4,992
4530,33
1339,92
4705,8
762,475
3943,325
414,1339
3529,1911
3,12
3526,0711
460,91
23648,42
8008,743
15639,67
2588,107
13051,57
15,6
13035,97
3087,231
Итого:
1527,187
2165,9802
3190,41
3065,1611
9948,735
Товар Салат «Корейский» обьем пр-ва=759000
Валовая вырка=5100,480-(5100,480*10%/100%)=3825,36
Издержки на предприятии 1223,508-(1223,508*25%/100%)=917,631
Амортизация= 15600*24%/100%=3744
Издержки по выплате %= 3561655,2*18%/100%-25%+(300000*24%/100%)=552,824
Товар Салат «Морской» объем пр-ва 759000
Издержки на предприятии= 1579,479+(1579,479руб.*10%/100%)=1737,458
Валовая выр-ка= 4781,700*10%+4781,700=5259,87
Амортизация= 15600*24%/100%=3744
Издержки по выплате %= 3341296,95*18%/100%+10%+(300000*24%/100%)=733,577
Товар Салат «Крабовый» объем пр-ва 1018325
Валовая выручка= 9,68*(885500*15%/100%)=9857386
Издержки на предприятии= 3992,330+(3992,330*15%/100%)=4591,179
Амортизация= 15600*32%/100%=4992
Издержки по выплате %=6006729,06*18%/100%+15%+(300000+32%/100%)=1339,392
Товар Салат «Оливье» объем пр-ва 632500
Валовая выр-ка= 506000*25%/100%+506000*7,44=4705800
Издержки на предприятии= (609,980*2%/100%)+609,980=762,475
Амортизация= 15600*20%/100%=3120
Издержки по выплате %= 1782217,11*18%/100%+25%+(300000*20%/100%)=460,91
Общий объем пр-ва=3168825 ед. изделий
|
I Квартал |
II Квартал |
III Квартал |
IV Квартал |
Поступило |
||||
1. Прибыль |
1973,679 |
1941,324 |
2135,456 |
2135,456 |
2. Увеличился банковский заем |
- |
- |
200 |
- |
3. Увеличение краткосрочного кредита |
- |
35 |
- |
- |
4. Безвозмездно полученые ОС |
50 |
- |
- |
200 |
5. Увеличение Товарно-дебиторской задолженности |
- |
- |
20 |
10 |
6. Доходы полученные от продажи основных средств организации |
15 |
- |
30 |
- |
7. Штрафы полученные организацией, за нарушение условий договора поставщиками |
50 |
10 |
- |
40 |
8. Поступления в счет возмещения причиненных организацией убытков |
25 |
- |
50 |
- |
9. Ценные бумаги, полученные безвозмездно |
150 |
- |
300 |
200 |
10. Увеличение УК, за счет взносов новых учредителей |
- |
- |
300 |
- |
11. Поступления, связанные с участием в уставных капиталах других организаций |
200 |
150 |
100 |
150 |
12. Прибыль, полученная организацией в результате совместной деятельности |
250 |
175 |
350 |
200 |
13. проценты за использование банком денежных средств, находящихся на счете организации в этом банке |
25 |
35 |
40 |
50 |
14. Штрафы полученные организацией за нарушение покупателями |
10 |
- |
20 |
- |
15. Доходы от предоставления в пользование прав на результаты интеллектуальной деятельности |
100 |
150 |
100 |
250 |
16. Средства полученные на осуществление благотворительной деятельности |
150 |
- |
100 |
- |
17. Амортизация |
- |
- |
- |
15,6 |
18. Доходы полученные от операций с финансовыми инструментами срочных сделок |
75 |
10 |
- |
30 |
19. Страховое возмещение |
- |
- |
25 |
- |
20. Доходы от предоставления в аренду оборудования |
- |
50 |
45 |
- |
ИТОГО |
3073,679 |
2556,324 |
3815,456 |
3281,056 |
Платежи |
||||
1. Увеличение расходов на приобретение сырья и материалов |
200 |
250 |
300 |
250 |
2. Увеличение расходов, связанных с выплатой аренды |
10 |
10 |
15 |
15 |
3. Расходы на научные исследования и опытно конструкторские разработки |
- |
10 |
- |
5 |
4. Амортизация |
3,900 |
3,900 |
3,900 |
3,900 |
5. Расходы, связанные с проведением рекламы |
- |
40 |
- |
40 |
6. Увеличение Товаро-кредиторской задолженности |
10 |
10 |
15 |
40 |
7. Расходы на постановку документов в налоговые органы |
2 |
2 |
3 |
2 |
8. Маркетинг, стратегия |
15 |
25 |
15 |
- |
9. Проценты, уплачиваемые, за пользование банковским займом |
- |
- |
- |
32 |
10. Проценты уплачиваемые, за пользование краткосрочным кредитом |
- |
- |
- |
7,0 |
11. Изучение конкурентов |
15 |
5 |
8 |
15 |
12. Покупка ОС |
- |
- |
- |
100 |
13. Увеличение фонда заработной платы |
150 |
150 |
150 |
150 |
14. Штрафы, уплачиваемые за нарушение условий договора |
- |
25 |
- |
5 |
15. Расходы, связанные продажей основных фондов |
- |
- |
15 |
- |
16. Расходы за пользование интеллектуальной собственностью (промышленными образцами) |
25 |
15 |
10 |
20 |
17. Расходы на медицинское обследование работников и оборудования |
150 |
150 |
100 |
200 |
18. Расходы на оплату путевок в дом отдыха. |
50 |
80 |
150 |
200 |
19. Расходы в виде безвозмездно переданной продукции |
5 |
10 |
18 |
- |
20. Расходы, связанные с выплатой материальной помощи |
- |
50 |
- |
25 |
ИТОГО |
635,9 |
835,9 |
802,9 |
1109,9 |
Итого поступления - платежи |
2437,779 |
1720,424 |
3012,556 |
2171,156 |
Итого поступления с нарастающим итогом |
2437,779 |
4158,203 |
7170,759 |
9341,915 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
Новости |
Мои настройки |
|
© 2009 Все права защищены.