4.
В счет
кредитной линии может производиться оплата всех основных производственных
затрат предприятия - зарплата, товары, услуги, выполненные работы, кредиторская
задолженность.
Особенности
предоставления ссуд посредством кредитования счета:
1. Кредит выдается на разрыв в
платежном обороте под будущие поступления на счет в течение короткого срока,
2. Для определения лимита
кредитования предприятие предоставляет расчет прогноза денежных потоков,
3. Погашение кредита
производится путем зачисления поступивших на расчетный счет денежных средств,
4. Предельный срок пользования
кредитом - до 20 дней.
5. Инвестиционные кредиты
выдаются на приобретение основных фондов, для технического перевооружения,
реконструкции, расширения предприятия на срок до 3х лет.
1.3. Нормативно-правовое регулирование
организации кредитования в России
В настоящее время не существует специально созданного, сколь-нибудь
кодифицированного банковского законодательства, и тем более кредитного
законодательства, но выделить нормативно-правовые акты, регулирующие кредитные
отношения полностью или в части, представляется возможным.
В целях установления системы законодательства, регулирующего кредитные
отношения, я буду придерживаться традиционной системы нормативно-правовых
актов, построенной по иерархическому признаку. Первую ступень в иерархии
нормативно-правовых актов занимает Конституция РФ, обладающая высшей
юридической силой, прямым действием, а также применяющаяся на всей территории
РФ. Кроме этого, все законы и иные правовые акты, принимаемые в РФ, согласно ч.
1 ст. 15 Конституции 1 , не должны противоречить Конституции РФ.
Вторая ступень принадлежит Федеральным законам, которые принимаются в
соответствии с Конституцией и регулируют многообразные и сложные отношения,
возникающие в процессе осуществления хозяйственной деятельности. Применительно
к кредитным отношениям особое место занимают акты Центрального банка РФ.
Указанные акты располагаются в иерархии нормативно-правовых актов обособленно.
На следующей ступени - носящие подзаконный характер Указы Президента РФ и
Постановления Правительства РФ.
Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти РФ, то есть
министерств и ведомств, также применяются в сфере регулирования кредитных
отношений и занимают пятую ступень в общей иерархии. Кроме этого, нельзя не
принимать во внимание различные Соглашения, заключенные Российской Федерацией с
другими государствами в сфере регулирования финансовых, экономических,
банковских, и в частности - кредитных отношений.
Также, в части регулирования кредитных отношений, в некоторых случаях
применяются обычаи делового оборота, которые наряду с вышеперечисленными актами
являются источниками права. В рассматриваемую систему нормативно-правовых
актов, возможно включение и локальных актов, определяющих порядок деятельности
тех или иных подразделений кредитной организации, а также формы и условия их
взаимодействия с клиентами кредитной организации, в том числе при установлении
кредитных отношений. Рассмотрим детально нормативно-правовые акты, которые
включаются в систему актов, регулирующих кредитные отношения.
Конституция РФ.
Конституция содержит ряд положений, которые можно применить к кредитным
отношениям.
На основании ст. 71 Конституции в ведении Российской Федерации
находятся установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное,
кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики;
федеральные экономические службы, включая федеральные банки.
В ст. 74 определяется, что на территории РФ не допускается установление
таможенных границ, пошлин, сборов и каких-либо иных препятствий для свободного
перемещения товаров, услуг и финансовых средств.
Ст. 75 посвящена денежной единице РФ - рублю, и определяет, что
денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком РФ, основной
функцией которого является защита и обеспечение устойчивости рубля.
Кроме этого, на основании ст. 103 Конституции устанавливает, что
Председатель Центрального банка РФ назначается на должность и освобождается от
должности Государственной Думой Федерального собрания.
Федеральные законы.
Центральным, основным федеральным законом, регулирующим
гражданско-правовые отношения, является Гражданский кодекс РФ. В настоящее
время ГК РФ состоит из трех частей. Первая часть содержит три раздела:
Об общих положениях (ст. 1 - 208);
О вещных правах (ст. 209 - 306);
3. Об общих положениях об обязательствах и договорах (ст. 307 - 453).
Вторая часть посвящена отдельным видам обязательств и договоров (раздел 4 -
ст. 454 - 1109). В третьей части содержатся раздел 5 о наследственном праве
(ст. 1110 - 1185) и раздел 6 о международном частном праве (ст. 1186 - 1224).
Общие положения, регулирующие порядок образования юридических лиц,
которыми являются кредитные организации, способы обеспечения обязательств, в
частности кредитных, принципы построения договорных отношений и т.д.,
содержатся в первой части ГК, более детально кредитные отношения отражаются в
части второй ГК, гл. 42 которой имеет название "Займ и кредит", а § 2
целиком посвящен кредиту. Нормы гл. 42 устанавливают понятие кредитного
договора, условия его заключения, а также взаимоотношения сторон, возникающие
при предоставлении кредита.
Несмотря на то, что ГК РФ устанавливает общие нормы для регулирования
отношений между субъектами хозяйственной деятельности, многие отношения должны
быть урегулированы более детально. Такую функцию выполняют иные федеральные
законы, принимаемые в отрасли банковского законодательства.
Так, правовой статус, цели деятельности, функции и полномочия единого и
независимого субъекта первого уровня банковской системы РФ - Центрального банка
РФ - определяется Конституцией РФ, а также Федеральным законом №86-ФЗ от
10.07.2002 г. "О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)".
В соответствии со ст. 56 указанного ФЗ Банк России является органом банковского
регулирования и банковского надзора, осуществляющим постоянный надзор за
соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского
законодательства, нормативных актов Банка России и установленных ими
обязательных нормативов.
Указанный выше ФЗ № 86-ФЗ устанавливает цели и направления деятельности
Банка России, а также его функции, среди которых: проведение единой
государственной денежно-кредитной политики; монопольное осуществление эмиссии
наличных денег и организация наличного денежного обращения; кредитование в
последующие инстанции для кредитных организаций, организация системы их
рефинансирования; установление правил осуществления расчетов в РФ и правил
проведения банковских операций и т.д.
Применительно к кредитным отношениям Банк России может устанавливать
обязательные для выполнения кредитными организациями нормативы, в том числе
применительно к кредитным отношениям и рискам кредитной организации по
кредитам, а также предъявлять иные требования к деятельности кредитных организаций.
В качестве одного из основных законов, регулирующих кредитные
отношения, можно назвать ФЗ № 395-1 от 02.12.1990 г. "О банках и
банковской деятельности".
Прежде всего, указанный закон среди прочих банковских операций в ст. 5
определяет такую банковскую операцию, как размещение денежных средств от своего
имени и за свой счет, что выражается фактически в предоставлении кредитов
юридическим и физическим лицам.
Кроме этого, указанный закон определяет общие положения и требования к
осуществлению деятельности кредитными организациями, видам, порядку
осуществления банковских операций и сделок, требования к уставному капиталу,
учредительным документам, управлению в кредитной организации, порядку
регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций,
требования к кредитным организациям в отношении обязательного резервирования,
осуществления защиты интересов клиентов кредитных организаций, обслуживания
клиентов, а также взаимоотношения между кредитными организациями и общие
положения о бухгалтерском учете в кредитных организациях.
Иные федеральные законы также регулируют взаимоотношения, возникающие в
процессе осуществления кредитной организацией и заемщиком, однако эти
федеральные законы можно отнести к регулированию кредитных отношений только
косвенно. К таким федеральным законом можно отнести:
·
№ 208-ФЗ от 26.12.1995 г. "Об акционерных
обществах" - в части одобрения заемщиком совершения крупных сделок, в том
числе займа, кредита, залога, поручительства или нескольких взаимосвязанных
сделок;
·
№102-ФЗ от 16.07.1998 г. "Об ипотеке (залоге
недвижимости)" - в части государственного регулирования, процедуры и
регистрации ипотеки, как способа обеспечения кредитного обязательства;
·
№173-ФЗ от 10.12.2003 г. "О валютном
регулировании и валютном контроле" - в части предоставления кредитов в
иностранной валюте и кредитных взаимоотношений между резидентами РФ и
нерезидентами;
·
№119-ФЗ от 21.07.1997 г. "Об исполнительном
производстве" - в части осуществления принудительного исполнения
обязательств должников перед кредиторами, в том числе должников по кредитным
обязательствам;
·
№41-ФЗ от 26.03.1998 г. "О драгоценных
металлах и драгоценных камнях" - в части регулирования такого способа
обеспечения кредитных обязательств, как предоставления в залог драгоценных
металлов и драгоценных камней.
Помимо приведенных выше федеральных законов отношения, возникающие в
процессе взаимодействия сторон по поводу осуществления кредитования,
регулируются иными федеральными законами.
Нормативно-правовые акты Центрального банка.
Система органов исполнительной власти установлена в Указе Президента
№649 от 20.05.2004 г. "Вопросы структуры федеральных органов
исполнительной власти". ЦБ РФ не включен в состав таких органов, а значит
формально органом исполнительной власти не является. Таким образом, Центральный
банк является особенным самостоятельным органом, выполняющим свои функции в
зависимости от прямо предусмотренных требований законодательства.
Таким образом, акты Центрального банка РФ также нельзя отнести к актам
органов исполнительной власти, так как они занимают обособленное место в
иерархии нормативно-правовых актов.
В соответствии со ст. 7 ФЗ "О Центральном банке РФ": Банк
России по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает в форме указаний,
положений и инструкций нормативные акты, обязательные для федеральных органов
государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов
местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. В сфере
регулирования кредитных отношений можно привести следующие акты ЦБ РФ:
·
Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 г. №54-П «О порядке
предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их
возврата (погашения)» , определяющее порядок осуществления операций по
предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам - юридическим и
физическим лицам, в том числе другим, и возврату (погашению) клиентами банков
полученных денежных средств, а также порядок ведения бухгалтерского учета
указанных операций.
·
Положение ЦБ РФ от 03.10.2000 г. №122-П «О порядке
предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченным залогом и
поручительствами», регулирующее порядок предоставления Банком России кредитов
банкам, обеспеченных залогом векселей организаций-клиентов банка и прав
требований по кредитным договорам организаций-клиентов банка, и
поручительствами банков, которые солидарно между собой и с банком-заемщиком
обязуются исполнять обязательства банка-заемщика пред Банком России.
·
Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 г. №205-П «О правилах
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории РФ», устанавливающее единые правовые и методологические основы
организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми
кредитными организациями на территории Российской Федерации.
·
Инструкция ЦБ РФ от 14.01.2004 г. №109-И «О порядке
принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных
организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»,
устанавливающая порядок регистрации кредитной организации при ее создании, а
также при ее реорганизации, создания филиалов и иных подразделений кредитной
организации, получения лицензий на осуществление банковских операций, внесения
изменений в учредительные и иные документы кредитной организации, согласования
руководителей кредитной организации.
До формальной отмены продолжают действовать некоторые акты
Государственного банка СССР, например, Инструктивные указания Госбанка СССР от
30.10.1987 г. №174-87 "О введении в действие правил кредитования
материальных запасов и производственных затрат", причем согласно Указанию
ЦБ РФ от 05.04.2002 г. №1131-У "О неприменении на территории Российской
Федерации некоторых нормативных актов Госбанка СССР" сами Правила утратили
силу.
Кроме этого, в настоящее время действует Инструкция Госбанка СССР от
30.10.1986 г. №28 "О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в
учреждениях Госбанка СССР", которая устанавливает порядок и требования к
открытию счетов различным юридическим лицам в кредитных организациях, а также
процедуру переоформления и закрытия счетов. Указанная Инструкция применяется в
части, не противоречащей Указанию ЦБ РФ от 21.06.2003 г. №1297-У "О
порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати".
Указы Президента.
Указы Президента имеют подзаконный характер и применяются при условии
непротиворечия федеральным законам РФ.
Среди актов Президента, регулирующих кредитные отношения, можно
выделить Указ Президента РФ от 23.07.1997 г. №773 "О предоставлении
гарантий или поручительств по займам и кредитам". Данный Указ
устанавливает порядок и условия предоставления гарантий или поручительств
Правительства РФ, федеральных органов исполнительной власти по займам и
кредитам, различным юридическим лицам.
Также, можно привести и Указ Президента РФ от 07.08.2000 г. №1444
"Вопросы Управления делами Президента РФ", который среди функций
Управления делами выделяет заключение в порядке, установленном
законодательством РФ, договоров займа (кредитных договоров), а также
организация их заключения подведомственными ему организациями.
Указ Президента РФ от 10.06.1994 г. №1184 "О совершенствовании
работы банковской системы РФ" устанавливает некоторые общие положения в
целях сдерживания инфляции и повышения эффективности работы банковской системы,
защиты интересов вкладчиков банка, в том числе принципы взаимодействия ЦБ РФ и
Правительства РФ для целей осуществления согласованных мер по реализации
кредитно-денежной политики.
Акты Правительства.
Постановления Правительства чаще всего носят адресный характер и
применяются относительно органов исполнительной власти и самого Правительства
РФ. В сфере регулирования кредитных отношений можно привести следующие акты
Правительства РФ:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
|