Приложение
3
Таблица 3
Агрегированный
баланс АДМИНИСТРАЦИЯ ЗАСВИЯЖСКОГО РАЙОНА Г. УЛЬЯНОВСКА за 2005, 2006 и 1
квартал 2007 года.
|
АКТИВ
|
2005,
декабрь
|
2006,
декабрь
|
2007,
март
|
1.
Внеоборотные активы
|
28827,0
|
26865,0
|
26374,0
|
2.
Оборотные активы
|
8253,0
|
16836,0
|
28959,0
|
2.1.
Запасы и затраты
|
2844,0
|
6634,0
|
9518,0
|
2.2.
Краткосрочная дебиторская задолженность
|
1025,0
|
0,0
|
9163,0
|
2.3.
Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения
|
4384,0
|
10202,0
|
10278,0
|
2.4.
Прочие оборотные активы.
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
Баланс
|
37080,0
|
43701,0
|
55333,0
|
ПАССИВ
|
|
|
|
1.
Собственный капитал
|
26850,0
|
24730,0
|
23290,0
|
2.
Долгосрочные пассивы
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
2.1.
Займы и кредиты
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
2.2.
Прочие долгосрочные пассивы
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
3.
Краткосрочные пассивы
|
10230,0
|
18971,0
|
32043,0
|
3.1.
Займы и кредиты
|
0,0
|
0,0
|
20000,0
|
3.2.
Кредиторская задолженность
|
10230,0
|
18971,0
|
12043,0
|
3.3.
Прочие краткосрочные пассивы
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
Баланс
|
37080,0
|
43701,0
|
55333,0
|
Таблица 4
Анализ
финансовой устойчивости организации по относительным финансовым показателям
|
Наименование
финансового коэффициента
|
Значение
коэффициента
|
2005,
декабрь
|
2006,
декабрь
|
2007,
март
|
Коэффициент
автономии
|
0,72
|
0,57
|
0,42
|
Коэффициент
соотношения заемных и собственных средств (финансовый рычаг)
|
0,38
|
0,77
|
1,38
|
Коэффициент
соотношения мобильных и иммобилизованных средств.
|
0,29
|
0,63
|
1,10
|
Коэффициент
отношения собственных и заемных средств
|
2,62
|
1,30
|
0,73
|
Коэффициент
маневренности
|
-0,07
|
-0,09
|
-0,13
|
Коэффициент
обеспеченности запасов и затрат собственными средствами
|
-0,70
|
-0,32
|
-0,32
|
Коэффициент
имущества производственного назначения
|
0,85
|
0,77
|
0,65
|
Коэффициент
долгосрочно привлеченных заемных средств
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Коэффициент
краткосрочной задолженности
|
0,00%
|
0,00%
|
62,42%
|
Коэффициент
кредиторской задолженности
|
100,00%
|
100,00%
|
37,58%
|
Таблица 5
Анализ
финансовой устойчивости по абсолютным показателям
|
Показатели
|
Абсолютные
величины (руб.)
|
2005,
декабрь
|
2006,
декабрь
|
2007,
март
|
1.
Источники собственных средств
|
26850,0
|
24730,0
|
23290,0
|
2.
Внеоборотные активы
|
28827,0
|
26865,0
|
26374,0
|
3.
Источники собственных оборотных средств для формирования запасов и затрат
|
-1977,0
|
-2135,0
|
-3084,0
|
4.
Долгосрочные кредиты и займы
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
5.
Источники собственных средств, скорректированные на величину долгосрочных
заемных средств
|
-1977,0
|
-2135,0
|
16916,0
|
6.
Краткосрочные кредитные и заемные средства
|
0,0
|
0,0
|
20000,0
|
7.
Общая величина источников средств с учетом долгосрочных и краткосрочных
заемных средств
|
-1977,0
|
-2135,0
|
16916,0
|
8.
Величина запасов и затрат, обращающихся в активе баланса
|
2844,0
|
6634,0
|
9518,0
|
9.
Излишек источников собственных оборотных средств
|
-4821,0
|
-8769,0
|
-12602,0
|
10.
Излишек источников собственных средств и долгосрочных заемных источников
|
-4821,0
|
-8769,0
|
-12602,0
|
11.
Излишек общей величины всех источников для формирования запасов и затрат
|
-4821,0
|
-8769,0
|
7398,0
|
12.1.
З-х комплексный показатель (S) финансовой ситуации
|
0
|
0
|
0
|
12.2.
|
0
|
0
|
0
|
12.3.
|
0
|
0
|
1
|
Финансовая
устойчивость предприятия
|
Кризисно
неустойчивое состояние предприятия
|
Кризисно
неустойчивое состояние предприятия
|
Допустимо
неустойчивое состояние предприятия
|
Таблица 6
Экспресс-оценка
финансового состояния организации
|
Наименование
показателя
|
Значение
коэффициента
|
2005,
декабрь
|
2006,
декабрь
|
2007,
март
|
1.
Коэффициент обеспеченности
|
-0,24
|
-0,13
|
-0,11
|
2.
Коэффициент текущей ликвидности
|
0,81
|
0,89
|
0,90
|
3.
Коэффициент абсолютной ликвидности
|
0,43
|
0,54
|
0,32
|
4.
Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности
|
0,53
|
0,54
|
0,61
|
5.
Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности
|
|
0,93
|
0,91
|
Таблица 7
Точка
безубыточности и запас прочности организации
|
Наименование
показателя
|
2005,
декабрь
|
2006,
декабрь
|
2007,
март
|
Выручка
|
230043,0
|
208383,0
|
41389,0
|
Переменные
затраты
|
162383,0
|
146718,0
|
12551,0
|
Постоянные
затраты
|
67660,0
|
63785,0
|
34906,0
|
Всего
доходы
|
230043,0
|
208383,0
|
46017,0
|
Валовая
маржа (маржинальный совокупный доход с учетом всех доходов и расходов)
|
67660,0
|
61665,0
|
33466,0
|
Удельный
вес маржинального дохода в доходах
|
0,3
|
0,3
|
0,7
|
Точка
безубыточности
|
230043,0
|
215547,1
|
47997,1
|
Отклонение
от точки безубыточности в абсолютном выражении
|
0,0
|
7164,1
|
6608,1
|
Запас
прочности по точке безубыточности
|
0,0%
|
-3,3%
|
-4,1%
|
Таблица 8
Дополнительные
данные для проведения финансового анализа по методическим указаниям ФСФО
|
|
Показатели
|
2005,
декабрь
|
2006,
декабрь
|
2007,
март
|
Валовая
выручка
|
248802
|
268522
|
51058
|
Доля
выручки организации, полученная в денежной форме
|
233824
|
248563
|
39788
|
Среднесписочная
численность работников
|
3
|
3
|
3
|
Общие
показатели финансово-хозяйственной деятельности организации
|
|
Наименование
финансового коэффициента
|
Значения
коэффициента
|
|
2005,
декабрь
|
2006,
декабрь
|
2007,
март
|
|
К1
|
Среднемесячная
выручка
|
20733,50
|
22376,83
|
17019,33
|
|
К2
|
Доля
денежных средств в выручке
|
0,94
|
0,93
|
0,78
|
|
К3
|
Среднесписочная
численность работников
|
3,00
|
3,00
|
3,00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 9
Показатели
платежеспособности и финансовой устойчивости
|
Наименование
финансового коэффициента
|
Значения
коэффициента
|
2005,
декабрь
|
2006,
декабрь
|
2007,
март
|
К4
|
Степень
платежеспособности общая
|
0,49
|
0,85
|
1,88
|
К5
|
Коэффициент
задолженности по кредитам банков и займам
|
0,00
|
0,00
|
1,18
|
К6
|
Коэффициент
задолженности другим организациям
|
0,40
|
0,59
|
0,24
|
К7
|
Коэффициент
задолженности фискальной системе
|
0,06
|
0,18
|
0,12
|
К8
|
Коэффициент
внутреннего долга
|
0,04
|
0,09
|
0,35
|
К9
|
Степень
платежеспособности по текущим обязательствам
|
0,49
|
0,85
|
1,88
|
К10
|
Коэффициент
покрытия текущих обязательств оборотными активами
|
0,81
|
0,89
|
0,90
|
К11
|
Собственный
капитал в обороте
|
-1977,00
|
-2135,00
|
-3084,00
|
К12
|
Доля
собственного капитала в оборотных средствах
|
-0,24
|
-0,13
|
-0,11
|
К13
|
Коэффициент
автономии
|
0,72
|
0,57
|
0,42
|
|
Таблица
10
|
Показатели
эффективности использования оборотного капитала (деловой активности),
доходности и рентабельности
|
Наименование
финансового коэффициента
|
Значения
коэффициента
|
2005,
декабрь
|
2006,
декабрь
|
2007,
март
|
К14
|
Коэффициент
обеспеченности оборотными средствами
|
0,40
|
0,75
|
1,70
|
К15
|
Коэффициент
оборотных средств в производстве
|
0,14
|
0,30
|
0,56
|
К16
|
Коэффициент
оборотных средств в расчетах
|
0,26
|
0,46
|
1,14
|
К17
|
Рентабельность
оборотного капитала
|
0,00%
|
-12,59%
|
-4,97%
|
К18
|
Рентабельность
продаж
|
0,65%
|
0,13%
|
-14,13%
|
К19
|
Среднемесячная
выработка на одного работника
|
6911,17
|
7458,94
|
5673,11
|
|
|
|
|
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
|