Агрегированный баланс АДМИНИСТРАЦИЯ ЗАСВИЯЖСКОГО РАЙОНА Г. УЛЬЯНОВСКА за 2005, 2006 и 1 квартал 2007 года.

АКТИВ

2005, декабрь

2006, декабрь

2007, март

1. Внеоборотные активы

28827,0

26865,0

26374,0

2. Оборотные активы

8253,0

16836,0

28959,0

2.1. Запасы и затраты

2844,0

6634,0

9518,0

2.2. Краткосрочная дебиторская задолженность

1025,0

0,0

9163,0

2.3. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

4384,0

10202,0

10278,0

2.4. Прочие оборотные активы.

0,0

0,0

0,0

Баланс

37080,0

43701,0

55333,0

ПАССИВ

1. Собственный капитал

26850,0

24730,0

23290,0

2. Долгосрочные пассивы

0,0

0,0

0,0

2.1. Займы и кредиты

0,0

0,0

0,0

2.2. Прочие долгосрочные пассивы

0,0

0,0

0,0

3. Краткосрочные пассивы

10230,0

18971,0

32043,0

3.1. Займы и кредиты

0,0

0,0

20000,0

3.2. Кредиторская задолженность

10230,0

18971,0

12043,0

3.3. Прочие краткосрочные пассивы

0,0

0,0

0,0

Баланс

37080,0

43701,0

55333,0

Анализ финансовой устойчивости организации по относительным финансовым показателям

Наименование финансового коэффициента

Значение коэффициента

2005, декабрь

2006, декабрь

2007, март

Коэффициент автономии

0,72

0,57

0,42

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (финансовый рычаг)

0,38

0,77

1,38

Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств.

0,29

0,63

1,10

Коэффициент отношения собственных и заемных средств

2,62

1,30

0,73

Коэффициент маневренности

-0,07

-0,09

-0,13

Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными средствами

-0,70

-0,32

-0,32

Коэффициент имущества производственного назначения

0,85

0,77

0,65

Коэффициент долгосрочно привлеченных заемных средств

0,00

0,00

0,00

Коэффициент краткосрочной задолженности

0,00%

0,00%

62,42%

Коэффициент кредиторской задолженности

100,00%

100,00%

37,58%

Анализ финансовой устойчивости по абсолютным показателям

Показатели

Абсолютные величины (руб.)

2005, декабрь

2006, декабрь

2007, март

1. Источники собственных средств

26850,0

24730,0

23290,0

2. Внеоборотные активы

28827,0

26865,0

26374,0

3. Источники собственных оборотных средств для формирования запасов и затрат

-1977,0

-2135,0

-3084,0

4. Долгосрочные кредиты и займы

0,0

0,0

0,0

5. Источники собственных средств, скорректированные на величину долгосрочных заемных средств

-1977,0

-2135,0

16916,0

6. Краткосрочные кредитные и заемные средства

0,0

0,0

20000,0

7. Общая величина источников средств с учетом долгосрочных и краткосрочных заемных средств

-1977,0

-2135,0

16916,0

8. Величина запасов и затрат, обращающихся в активе баланса

2844,0

6634,0

9518,0

9. Излишек источников собственных оборотных средств

-4821,0

-8769,0

-12602,0

10. Излишек источников собственных средств и долгосрочных заемных источников

-4821,0

-8769,0

-12602,0

11. Излишек общей величины всех источников для формирования запасов и затрат

-4821,0

-8769,0

7398,0

12.1. З-х комплексный показатель (S) финансовой ситуации

0

0

0

12.2.

0

0

0

12.3.

0

0

1

Финансовая устойчивость предприятия

Кризисно неустойчивое состояние предприятия

Кризисно неустойчивое состояние предприятия

Допустимо неустойчивое состояние предприятия

Экспресс-оценка финансового состояния организации 

Наименование показателя

Значение коэффициента

2005, декабрь

2006, декабрь

2007, март

1. Коэффициент обеспеченности

-0,24

-0,13

-0,11

2. Коэффициент текущей ликвидности

0,81

0,89

0,90

3. Коэффициент абсолютной ликвидности

0,43

0,54

0,32

4. Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности

0,53

0,54

0,61

5. Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности

0,93

0,91

Точка безубыточности и запас прочности организации

Наименование показателя

2005, декабрь

2006, декабрь

2007, март

Выручка

230043,0

208383,0

41389,0

Переменные затраты

162383,0

146718,0

12551,0

Постоянные затраты

67660,0

63785,0

34906,0

Всего доходы

230043,0

208383,0

46017,0

Валовая маржа (маржинальный совокупный доход с учетом всех доходов и расходов)

67660,0

61665,0

33466,0

Удельный вес маржинального дохода в доходах

0,3

0,3

0,7

Точка безубыточности

230043,0

215547,1

47997,1

Отклонение от точки безубыточности в абсолютном выражении

0,0

7164,1

6608,1

Запас прочности по точке безубыточности

0,0%

-3,3%

-4,1%

Дополнительные данные для проведения финансового анализа по методическим указаниям ФСФО

Показатели

2005, декабрь

2006, декабрь

2007, март

Валовая выручка  

248802

268522

51058

Доля выручки организации, полученная в денежной форме 

233824

248563

39788

Среднесписочная численность работников 

3

3

3

Общие показатели финансово-хозяйственной деятельности организации

Наименование финансового коэффициента

Значения коэффициента

2005, декабрь

2006, декабрь

2007, март

К1

Среднемесячная выручка

20733,50

22376,83

17019,33

К2

Доля денежных средств в выручке

0,94

0,93

0,78

К3

Среднесписочная численность работников

3,00

3,00

3,00

Показатели платежеспособности и финансовой устойчивости

Наименование финансового коэффициента

Значения коэффициента

2005, декабрь

2006, декабрь

2007, март

К4

Степень платежеспособности общая

0,49

0,85

1,88

К5

Коэффициент задолженности по кредитам банков и займам

0,00

0,00

1,18

К6

Коэффициент задолженности другим организациям

0,40

0,59

0,24

К7

Коэффициент задолженности фискальной системе

0,06

0,18

0,12

К8

Коэффициент внутреннего долга

0,04

0,09

0,35

К9

Степень платежеспособности по текущим обязательствам

0,49

0,85

1,88

К10

Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами

0,81

0,89

0,90

К11

Собственный капитал в обороте

-1977,00

-2135,00

-3084,00

К12

Доля собственного капитала в оборотных средствах

-0,24

-0,13

-0,11

К13

Коэффициент автономии

0,72

0,57

0,42

Таблица 10

Показатели эффективности использования оборотного капитала (деловой активности), доходности и рентабельности

Наименование финансового коэффициента

Значения коэффициента

2005, декабрь

2006, декабрь

2007, март

К14

Коэффициент обеспеченности оборотными средствами

0,40

0,75

1,70

К15

Коэффициент оборотных средств в производстве

0,14

0,30

0,56

К16

Коэффициент оборотных средств в расчетах

0,26

0,46

1,14

К17

Рентабельность оборотного капитала

0,00%

-12,59%

-4,97%

К18

Рентабельность продаж

0,65%

0,13%

-14,13%

К19

Среднемесячная выработка на одного работника

6911,17

7458,94

5673,11