рефераты Знание — сила. Библиотека научных работ.
~ Портал библиофилов и любителей литературы ~

Меню
Поиск



бесплатно рефераты Внутрифирменное планирование. Бизнес план и его финансовые аспекты

7614961,100

3. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности

 

 

3.1 Налог на имущество

0,021

5616,000

3.2 Налог на рекламу

0,002

436,800

3.3 Целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройство, нужды образования и другие цели

0,006

1647,360

3.4 Сбор на нужды образовательных учреждений

0,024

6404,320

Итого по разделу 3

0,052

14104,480

4. Балансовая прибыль (разд. 1 – итог разд.2 - итог разд.3)

2,169

573534,420

5. Налог на прибыль

0,607

160589,638

6. Чистая прибыль (разд. 4 – разд.5)

1,562

412944,782

       

 

 


Планирование потребности в оборотных средствах:

 

Виды и наименование ресурсов

2001

Кол-во натуральных единиц

Цена единицы ресурса, руб.

Стоимость, руб. (Q)

Стоимость переходящего запаса, руб. (Т)

1. Сырье и материалы

252000

23,95

6035400

167650

2. топливо

-

 

 

 

3. Электроэнергия

60000

0,45

27000

 

4. Тара

200

20

4000

111,11

5. Запасные части

 

 

5400

5400

6. Незавершенное производство

 

 

 

251,025

7. Готовая продукция на складе

 

 

 

97485,52

 

8. Прочие

 

 

 

 

Итого

 

 

6071800

270897,655

Электроэнергия рассчитана исходя из потребления за год 60 тыс. кВт и тарифа 0,45руб. за 1 кВт.

Тара – втулки 200 шт по цене 20 руб. , норма запаса по таре – 10 дней. Норматив запасов: 4000*10/360.

Норматив по запасным частям  - 1,5% балансовой стоимости основных фондов.

Незавершенное производство: длительность цикла – 20 мин. Т.е. 1/72 суток.

7018958/360*1/72*(23,95+0,5(28,042-23,95))/28,042=251,025

Норматив по готовой продукции: себестоимость/360*норму запасов=7018958/360*5=97485,52

 

Виды и наименование ресурсов

2002

Кол-во натуральных единиц

Цена единицы ресурса, руб.

Стоимость, руб. (Q)

Стоимость переходящего запаса, руб. (Т)

1. Сырье и материалы

259600

24,43

6340791,24

176133,09

2. топливо

-

-

-

-

3. Электроэнергия

61800

0,459

28366,2

 

4. Тара

210

20,4

4284

119

5. Запасные части

 

 

5508

5508

6.Незавершенное производство

 

 

 

263,999

7. Готовая продукция на складе

 

 

 

102011,759

8. Прочие

 

 

 

 

Итого

 

 

6378949,44

284035,848

 

Электроэнергия рассчитана исходя из потребления за год 60 тыс. кВт и тарифа 0,45руб. за 1 кВт за 2001 год, индекса цен 1,02 и индекса объема производства 1,03.

Тара – втулки 200 шт по цене 20 руб. с учетом индекса цен 1,02 и индекса объема производства 1,03.

Незавершенное производство: 7344846,64/360/72*(24,429+0,5*(28,297-24,429))/28,297=263,999

Норматив по готовой продукции: 7344846,640/360*5=102011,759



Виды и наименование ресурсов

2003

Кол-во натуральных единиц

Цена единицы ресурса, руб.

Стоимость, руб. (Q)

Стоимость переходящего запаса, руб. (Т)

1. Сырье и материалы

264600

24,908

6590656,8

183073,8

2. топливо

-

-

-

-

3. Электроэнергия

63000

0,468

29484

 

4. Тара

210

20,8

4368

121,33

5. Запасные части

 

 

5616

5616

6. Незавершенное производство

 

 

 

295,512

7. Готовая продукция на складе

 

 

 

105763,349

8. Прочие

 

 

 

 

Итого

 

 

6630124,8

294869,991

Электроэнергия рассчитана исходя из потребления за год 60 тыс. кВт и тарифа 0,45руб. за 1 кВт за 2001 год, индекса цен 1,04 и индекса объема производства 1,05.

Тара – втулки 200 шт по цене 20 руб. индекса цен 1,04 и индекса объема производства 1,05.

Незавершенное производство: 8202600/360/72*(24,246+0,5*(27,98-24,216))/27,98=295,512

Норматив по готовой продукции: 7614961,100/360*5=105763,349



 

4. План маркетинговой деятельности.


В соответствии с условиями договоров купли-продажи канал распределения 90% продукции – производитель – потребитель. 10% продукции  - производитель – розничный торговец – потребитель.

Выбор метода ценообразования предприятием основан на заранее определенном размере прибыли, поэтому при планировании цены использован метод «средние издержки + прибыль». Отпускная цена предприятия в 2001 г. составляла 35,4 руб., в 2002 г. 36 руб., в 2003 г. 37,2руб.

 

 

5. Организационный план.


 

 

 



















Показатель оценки эффективности оргструктуры:

Кэ.ф.у.=1-Зу*Куп/Фо/Фв

Зу= (615800+237083)/22=38767,409

Куп = 5/22=0,227

Фо=7434000,000/(360000+6071800)=1,156

Фв=6431800/22=292354,545

К эфу=1-38767,409*0,227/1,156/292354,545=0,974

В 2001 году показатель эффективности оргструктуры достаточно высок.



6. План по рискам.


Риск из-за потери прибыли (падения рентабельности) в результате неустойчивости спроса на продукцию рассчитан с использованием статистических методов.

Известно, что за предыдущие 5 лет уровень рентабельности на аналогичных производствах составлял 3%,4,5%, 5%, 6%, 8,5% .

Определяем средневзвешенную рентабельность: 3/5+4,5/5+5/5+6/5+8,5/5=5,76.

Определяем диспресию как сумму произведений всех квадратов разниц между фактической  и средней их величиной на соответствующую величину вероятности данного события: (3-5,76)^2 /5+(4,5-5,76)^2 /5+(5-5,76)^2 /5+(6-5,76)^2 /5+(8,5-5,76)^2 /5=5,032

Рассчитываем стандартные отклонения как величину, соответствующую квадратному корню из дисперсии. Размер стандартного отклонения и есть уровень риска. Чем выше стандартное значение, тем рискованней проект:

Стандартное отклонение: корень квадратный из дисперсии: 2,243.

Это значит, что наиболее вероятное отклонение рентабельности продукции от ее средней величины составит +- 2,243%.

Однако защищенность проекта определяется 90% реализацией продукции по договорам.

 

7. Финансовый план.


Распределение чистой прибыли осуществляется исходя из отчислений в фонд накопления в размере 90% и в фонд потребления 10% чистой прибыли.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19




Новости
Мои настройки


   бесплатно рефераты  Наверх  бесплатно рефераты  

© 2009 Все права защищены.