Продолжение таблицы 2.13
|
|
2006
|
|
|
1 кв.
|
2 кв.
|
3 кв.
|
4 кв.
|
|
|
Объем продаж
|
93 149,2
|
97 938,3
|
104 145,0
|
108 337,5
|
|
|
Условно постоянные расходы
|
23 807,6
|
23 814,8
|
23 798,0
|
23 805,6
|
|
|
Удельный вес условно-переменных расходов в объеме продаж
|
0,5
|
0,5
|
0,5
|
0,5
|
|
|
Точка безубыточности
|
46 191,0
|
46 968,7
|
45 172,7
|
43 738,2
|
|
|
Запас финансовой прочности
|
46 958,2
|
50 969,7
|
58 972,3
|
64 599,3
|
|
|
Продолжение таблицы 2.13
|
|
2007
|
|
|
1 кв.
|
2 кв.
|
3 кв.
|
4 кв.
|
|
|
Объем продаж
|
113 033,3
|
118 898,3
|
123 861,7
|
126 998,3
|
|
|
Условно постоянные расходы
|
23 863,3
|
23 871,6
|
23 879,6
|
22 718,9
|
|
|
Удельный вес условно-переменных расходов в объеме продаж
|
0,4
|
0,4
|
0,4
|
0,4
|
|
|
Точка безубыточности
|
41 917,3
|
41 539,5
|
41 095,3
|
38 937,6
|
|
|
Запас финансовой прочности
|
71 116,0
|
77 358,8
|
82 766,4
|
88 060,7
|
|
|
Таблица 2.14
Оценка эффективности проекта
|
Горизонт расчета
|
36 мес.
|
|
|
Внутренняя норма рентабельности (IRR)
|
292%
|
|
|
Ставка дисконтирования
|
8%
|
|
|
Дисконтированная стоимость инвестиций (PV)
|
20 107,84
|
|
|
Чистый приведенный эффект (NPV)
|
219 689,90
|
|
|
Индекс рентабельности (PI)
|
10,93
|
|
|
Дисконтированный срок окупаемости
|
3 месяца
|
|
|
Таблица 2.15
Расчет кредитоспособности проекта
|
|
2 005
|
|
|
1 кв.
|
2 кв.
|
3 кв.
|
4 кв.
|
|
|
Cash Flow IV
|
21 315
|
4 654
|
8 626
|
14 612
|
|
|
CF IV до выплат по кредиту
|
23 240
|
6 586
|
10 565
|
16 559
|
|
|
Cash Flow аккумулированный
|
21 315
|
25 969
|
34 595
|
49 207
|
|
|
Debt Coverage Ration I
|
12,07
|
3,41
|
5,45
|
8,51
|
|
|
Продолжение таблицы 2.15
|
|
2 006
|
|
|
1 кв.
|
2 кв.
|
3 кв.
|
4 кв.
|
|
|
Cash Flow IV
|
19 206
|
20 357
|
23 985
|
26 925
|
|
|
CF IV до выплат по кредиту
|
21 160
|
22 318
|
25 955
|
28 902
|
|
|
Cash Flow аккумулированный
|
68 413
|
88 770
|
112 755
|
139 680
|
|
|
Debt Coverage Ration I
|
10,83
|
11,38
|
13,18
|
14,62
|
|
|
Продолжение таблицы 2.15
|
|
2 007
|
|
|
1 кв.
|
2 кв.
|
3 кв.
|
4 кв.
|
|
|
Cash Flow IV
|
30 520
|
33 447
|
36 231
|
38 955
|
|
|
CF IV до выплат по кредиту
|
32 505
|
35 440
|
38 233
|
39 796
|
|
|
Cash Flow аккумулированный
|
170 200
|
203 647
|
239 878
|
278 833
|
|
|
Debt Coverage Ration I
|
16,37
|
17,78
|
19,10
|
47,32
|
|
|
Таблица 2.16
Отчет о финансовых результатах ООО «Детский мир»
Дол. США
|
|
2005
|
|
|
1 кв.
|
2 кв.
|
3 кв.
|
4 кв.
|
|
Выручка (нетто) от реализации
|
54 575,00
|
62 425,00
|
69 966,67
|
81 445,83
|
|
|
Себестоимость реализации товаров, работ, продукции, услуг
|
33 659,09
|
36 759,62
|
38 909,20
|
42 103,29
|
|
|
Коммерческие расходы
|
|
|
|
|
|
|
Управленческие расходы
|
19 232,50
|
19 382,50
|
19 692,50
|
19 692,50
|
|
|
Прибыль (убыток) от реализации
|
1 683,41
|
6 282,88
|
11 364,96
|
19 650,04
|
|
|
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности
|
1 683,41
|
6 718,18
|
11 162,86
|
19 954,64
|
|
|
Прибыль (убыток) отчетного периода
|
1 683,41
|
6 718,18
|
11 162,86
|
19 954,64
|
|
|
Налог на прибыль
|
420,85
|
1 679,54
|
2 790,72
|
4 988,66
|
|
|
Отвлеченные средства
|
0,26
|
1,35
|
0,84
|
1,59
|
|
|
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода
|
1 262,29
|
5 037,29
|
8 371,31
|
14 964,39
|
|
|
Продолжение таблицы 2.16
|
|
2006
|
|
|
1 кв.
|
2 кв.
|
3 кв.
|
4 кв.
|
|
Выручка (нетто) от реализации
|
93 149,17
|
97 938,33
|
104 145,00
|
108 337,50
|
|
|
Себестоимость реализации товаров, работ, продукции, услуг
|
45 654,76
|
48 803,97
|
49 810,76
|
49 911,54
|
|
|
Коммерческие расходы
|
|
|
|
|
|
|
Управленческие расходы
|
21 850,00
|
21 850,00
|
21 825,00
|
21 825,00
|
|
|
Прибыль (убыток) от реализации
|
25 644,41
|
27 284,36
|
32 509,24
|
36 600,96
|
|
|
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности
|
25 555,71
|
27 116,76
|
32 699,04
|
36 508,56
|
|
|
Прибыль (убыток) отчетного периода
|
25 555,71
|
27 116,76
|
32 699,04
|
36 508,56
|
|
|
Налог на прибыль
|
6 388,93
|
6 779,19
|
8 174,76
|
9 127,14
|
|
|
Отвлеченные средства
|
1,36
|
0,94
|
1,41
|
1,17
|
|
|
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода
|
19 165,42
|
20 336,63
|
24 522,88
|
27 380,25
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
|
Знание — сила. Библиотека научных работ.
Открытие нового мебельного салона по производству детской мебели 
Наверх