Знание — сила. Библиотека научных работ.~ Портал библиофилов и любителей литературы ~ |
|
|
Таблица 2 - Расшифровка данных по отдельным счетам учета амортизируемых Объектов Главной книги ЗАО «Эрида» | |||||||||
|
Объекты учета |
На 1 января 20 07 г. |
На 31 марта 20 07 г. |
||||||||
|
К счету 01 «Основные средства» Здания Сооружения Машины, оборудование Транспортные средства Производственный и хозяйственный инвентарь Иное |
290000 58000 29000 145000 29000 23200 5800 |
345100 58000 29000 188500 29000 31900 8700 |
||||||||
|
К счету 02 «Амортизация основных средств» Здания Сооружения Машины, оборудование Транспортные средства Производственный и хозяйственный инвентарь Иное |
116000 8700 5800 5800 14500 23200 5800 |
134560 9280 6380 60900 17400 31900 8700 |
Таблица 3 - Расшифровка данных по отдельным счетам Главной книги ЗАО «Эрида» для определения сроков погашения обязательств (руб.)
Объекты учета
На 1 января
20 07 г.
На 31 марта
20 07 г.
К счету 58 «Финансовые вложения»
17400
17400
Акции в другие организации
5800
5800
Векселя Сбербанка РФ (срок погашения обязательств
31 декабря 20 г.)
8700
8700
Займы (срок погашения 30 июня 20 г.)
2900
2900
Таблица 4 - Расшифровка оборотов по счетам учета финансовых результатов Главной книги ЗАО «Эрида» (руб.)
Наименова-ние счета (номер счета)
Субсчет, статья
Оборот по
дебету счета
Оборот по кредиту счета
Продажи (90)
Выручка (90/1)
-
2088000
Налог на добавленную стоимость (90/3)
348000
-
Себестоимость продаж (90/2)
1650100
-
Прибыль (убыток) от продаж (90/9)
89900
-
Прочие доходы и расходы (91)
Прочие доходы (91/1):
- проценты по депозиту
145
- доходы от сдачи имущества в аренду
290
Прочие расходы (91/2):
- расходы, связанные со сдачей имущества
в аренду
232
- проценты по кредитам
3103
- отчисления в оценочные резервы
3190
- налоги
11600
- штрафы, пени, неустойки
2900
Сальдо прочих доходов и расходов (91/9)
20590
Прибыли и убытки (99)
Условные расходы (условные доходы) по налогу на прибыль
16634,4
-
Постоянное налоговое обязательство
3665,6
-
Таблица 5 - Расшифровка оборотов по отдельным счетам, корреспондирую-щим с субсчетом 2 «Себестоимость продаж», счета 90 «Продажи» Главной книги ЗАО «Эрида » (руб.)
Наименование счета (номер счета)
Оборот по дебету счета
Оборот по кредиту счета
Готовая продукция (43)
957377
986377
Исходы на продажу (44)
83723
83723
Товары отгруженные (45)
594500
580000
Таблица 6 - Расшифровка оборотов по сметам учета отложенного налога на прибыль ЗАО « Эрида» (руб.)
Наименование счета (номер счета)
Оборот по дебету счета
Оборот по кредиту счета
Отложенные налоговые активы (09)
2900
-
Отложенные налоговые обязательства (77)
-
8700
Таблица 7 - Расшифровка оборотов по начислениям к субсчету «Расчеты по налогу на прибыль», открываемого к счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» Главной книги ЗАО « Эрида» (руб.)
Статьи аналитического учета
Оборот по дебету счета
Оборот по кредиту счета
Условные расходы (условные доходы) по налогу на прибыль
-
16634,4
Постоянное налоговое обязательство
-
3665,6
Отложенные налоговые активы
-
2900
Отложенные налоговые обязательства
8700
-
Сумма налога на прибыль, подлежащая взносу в бюджет
-
14500
Таблица Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах, руб.
Наименование показателя
Код строки
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
Арендованные основные средства
910
43500
43500
в том числе по лизингу
911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
920
Товары, принятые на комиссию
930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
940
Обеспечения обязательств и платежей полученные
950
Обеспечения обязательств и платежей выданные
960
Износ жилищного фонда
970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
980
Нематериальные активы, полученные и использованные
990
Основные средства, сданные в аренду
14500
14500
Таблица - Расшифровка отдельных прибылей и убытков
Показатель
За отчетный период
За аналогичный период предыдущего года
наименование
код
прибыль
убыток
прибыль
убыток
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании
2900
Прибыль (убыток) прошлых лет
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте
Отчисления в оценочные резервы
3190
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности
Бухгалтерский баланс служит основным источником информации для обширного круга пользователей. Эта отчетная форма знакомит пользователей с имущественным состоянием предприятия, дает информацию о запасе материальных средств, также о том, кто принимал участие в создании этого запаса. Кроме того, бухгалтерский баланс отражает информацию о системе финансовых и расчетных взаимоотношений организации, по данным которой можно судить о возможности погашения обязательств или грядущих финансовых затруднений. В основу любого бухгалтерского баланса положено основное уравнение бухгалтерского учета, показывающее взаимосвязь между активами, обязательствами организации (пассивами) и собственным капиталом.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
| Новости |
| Мои настройки |
|
|
© 2009 Все права защищены.
Долгосрочные инвестиции и финансовые вложения
Наверх