|
|
Как показывают данные таблицы 26 общая сумма доходов за исследуемый период увеличилась на 17 %, что составляет 860,6 тыс.руб.. Наибольший удельный вес 87 % занимает выручка от оплаты услуг теплоснабжения и горячей воды. Рост дохода по этой статье составил 603,8 тыс.руб.. выявим причины такого роста. Наибольшее отклонение 80 % или 336,8 тыс.руб. относится к прочим потребителям. На 54 % произошло увеличение дотаций из бюджета, в суммарном выражении это составляет 230 тыс.руб.. В целом структура предприятия изменилась незначительно. Плановыми показателями характеризуются положительными величинами. Доходы планируются с увеличением на 98 тыс.руб. больше 2006г., при этом 271,8 тыс.руб. запланировано уменьшение ассигнований из бюджета. Основной источник формирования рамера дохода порядка 94 % является оплата услуг потребителей. Планируемое увеличение выручки сторонних организаций составляет 645,4 тыс.руб., почти 50 % от оплаты услуг по подразделению. Непосредственное влияние на этот рост оказало увеличение планируемого тарифа на услуги. Таблица 27 - Экономические показатели дохода жилищного фонда | |||||||||||||||||||
№ п/п |
Наименование |
ед. изм. |
2005г. |
% к ито гу |
2006г. |
% к итогу |
План 2007г. |
% к итогу |
Абс. откл. |
Отно сит. откл. |
Откл. плана от данных 2006г. |
|||||||||
1 |
Оплата услуги содержание и ремонт жилья |
тыс. руб |
700,2 |
81 |
825,6 |
79 |
1354,1 |
75 |
+ 38,4 |
113 |
+52,0 |
|||||||||
2 |
Ассигнование из бюджета |
тыс. руб |
385,0 |
10 |
459,2 |
9 |
429,2 |
24 |
+ 102 |
126 |
+332,0 |
|||||||||
3 |
Прочие доходы |
тыс. руб |
83,8 |
9 |
126,2 |
12 |
2,7 |
1 |
+ 39,4 |
121 |
-12,0 |
|||||||||
Всего доходов |
тыс. руб |
869,0 |
100 |
1048,8 |
100 |
1786 |
100 |
+179,8 |
121 |
+737,0 |
Из таблицы 27 видим, что уровень дохода в исследуемом периоде увеличился на 21 % или 179,8 тыс.руб.. Наибольшую долю порядка 46 % в структуре доходов занимает ассигнования из бюджета. Рост финансирования составил 102 тыс.руб. или 26 %. 1/3 часть дохода состоит из оплаты услуги. Содержание и ремонт жилья, оплаченные населением. В связи с повышением тарифа на эту услугу, выручка увеличилась в 2006 году на 38,4 тыс.руб.. В статью «Прочие доходы» включаются поступления от ЖСК за принятые на эксплуатацию дома, доходы от сдачи имущества в аренду, стоимость материалов, повторно использующих при текущем ремонте и от разборки сносимых строений, пени за просрочку платежей. Увеличение по этой статье составило 21 % или 39.4 тыс. руб.. По этому подразделению также планируется увеличение дохода. Рассмотрев структуру формирования дохода увидим, что 45 % или 332,2 тыс.руб. занимает увеличение по статье «Дотации из бюджета». По статье «Прочие доходы» уменьшение на 123,56 тыс.руб., так как запланированы в 2007г. только поступления от ЖКХ.
2.4. Анализ финансовых результатов
Проанализируем работу МУП «ЖКХ-Раменки», для этого сведём в таблицу данные о доходах и расходах по всем подразделениям предприятия. И выявим результат деятельности предприятия.
Таблица 28 - Данные для анализа финансового результата по предприятию
№
п/п
Наименование
ед.
изм.
2005г.
2006г.
2007г.
Результат
Доход
Расход
Доход
Доход
Доход
Расход
2005г.
2006г.
План
1
Водопро
водное хозяйство
тыс.
руб
374,3
359,1
447,9
416,4
493,4
482,0
+ 15,2
+31,5
+ 11,0
2
Канализационное хозяйство
тыс.
руб
476,3
456,0
548,5
508,0
592,6
579,2
+ 20,3
+ 40,5
+13,0
3
Котель
ное хозяйство
тыс.
руб
5001,8
4967,1
5862,4
5448,0
6843,4
6586,2
+34,7
+414,4
+257,0
4
Жилищ
ный фонд
тыс.
руб
869
1202,1
1048,8
1542,1
1786,0
1786,0
- 333,1
- 493,3
-
Итого доходов
тыс.
руб
6721,4
6984,3
7907,6
7914,5
9715,4
9433,4
-6,9
-262,9
+282,0
В результате проведённых расчётов и анализа полученных результатов выявлено:
- по итогам деятельности за 2006 год образовался убыток (-6,9 тыс.руб.), в сравнение с прошлым периодом сократился в абсолютном выражении на 256 тыс.руб.. Убыточным подразделением является жилищный фонд. Убыток составил 493,3 тыс.руб., что на 160,2 тыс.руб.больше базового периода. Котельное хозяйство получило прибыль в размере 414,4 тыс.руб.. Положительный результат образовался за счёт перефинансирования из местного бюджете по данному подразделению. Водопроводное и канализационное хозяйство свою прибыль в исследуемом периоде увеличили в 2 раза. В водопроводном хозяйстве она составила 31,5 тыс.руб., а в канализационном на 20,2 тыс.руб.. Больше по сравнению с 2005 г.. В целом по итогам 2006 года финансово-хозяйственная деятельность МУП «ЖКХ-Раменки» можно охарактеризовать как финансово неустойчивое.
Планируемая прибыль на 2007г. составляет 282 тыс.руб., что на 288,9 тыс.руб. больше 2006г.. Доминирующее место в структуре занимает котельное хозяйство, так как оно является самым затрарелым, то и доля рентабельности на продукцию будет наибольшая, что соответствует получению высокой прибыли в размере 257,2 тыс.ру.. Уменьшение прибыли на 2007г. по сравнению с 2006г. идёт по всем подразделениям, кроме жилищного фонда. Связано с тем, что предприятие планирует формировать финансовый результат деятельности, за счёт самофинансирования, путём поднятия тарифа на услуги, самым образовать увеличение выручки от потребителей, что в конечном итоге приведёт к уменьшению перекрёстного субсидирования из бюджета.
Приращение прибыли может быть связано с интенсивным, так и с экспенсивным использованием производственых ресурсов. Поэтому показатели истинной эффективности может быть только рентабельность от производства, т.е. отношение прибыли к себестоимости:
Крs = Рр / Sр, * (2)
Где Sр – себестоимость реализованной продукции.
Произведём расчёт рентабильности от рассматриваемые периоды пролизводства, сравним динамику изменения этих показателей и предложим меры для устранения негативных тенденций.
1. 2005г.
(6721,4 – 6984,3) / 6984,3 = - 0,04
2. 2006г.
(7907,6 – 7914,5) / 7914,5 = - 0,0009
3. План 2007г.
(9715,4 – 9433,4) / 9433,4 = 0,03
*Шермет А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности : Учебное пособие.-М.: РИОР, 2007г., 102с.
Из данных расчёта видим, предприятие имеет отрицательные показатели рентабельности. За исключением планируемого периода. Предприятие убыточно, не покрывает своих затрат. Незначительное изменение показателей рентабильности в ту или иную сторону не даёт положительного результата- в 2005г. и в 2006г. показатели остались отрицательными. Охарактеризовать финансовую деятельность предприятия можно как малоэффективную. По результатам исчиления рентабельности на 2007г. видим, что предприятием планирует не большую долю прибыли с каждого рубля. Затраченного на производство и реализацию продукции.
Разработка системы мероприятий по устранению выявленных негативных факторов:
- выделить наиболее весомые статьи себестоимости и исследовать причины их значимости;
- изучить возможность оказания прибыльности видов услуг;
- установить чёткий порядок ценообразования оказываемых услуг.
Рис 5 Структура финансового результата
МУП «ЖКХ-Раменки» 2005 -2006 гг., тыс.руб.
- жилищное хозяйство - котельное хозяйство
-канализационное хозяйство - водопроводное хозяйство
3. Разработка предложений по снижению себестоимости и увеличению выручки по МУП «ЖКХ-Раменки»
3.1. Энергосберегающая политика в подразделении котельное хозяйство
К числу первоочередных задач реформирования ЖКХ, следует отнести проблему нормативно-правовой базы энергосбережения.
Федеральными органами власти создан необходимый нормативно-правовой фундамент энергосбережения, позволяющий на местах осуществлять последовательную политику в этом направлении. Его основу составляют Постановления Правительства Российской Федерации «О повышении эффективности использования энергетических ресурсов и воды предприятиями, организациями бюджетный сферы», «О Федеральной целевой программе «Энергосбережение России» на 2000-2010 г.г.» с подпрограммой «Энергосбережение в жилищно-коммунальном хозяйстве».
Энергосбережение – это реализация правовых, организационных, научных, производственных, технических и экономических мер, направленных на эффективное использование энергетических ресурсов и на вовлечение в хозяйственный оборот возобновляемых источников энергии. К возобновляемым источникам относятся энергия солнца, ветра, тепла, естественного движения водных потоков.
В последние годы основные отрасли жилищно-коммунального хозяйства в нашей стране сравнительно быстро развивается и совершенствуются на основе применения в производстве новой техники и технологии, достижений науки.
Внедрения различные подразделения жилищно-коммунального хозяйства новой техники, передовой технологии, новой формы организации производства и труда. Не может полностью удовлетворить всё возрастающие потребности в услугах коммунальных предприятий, о чём свидетельствует остающаяся ещё большой доля ручного труда (20-55 %) .
Энергосберегающая политика формируется на различных уровнях. Добиться сбережения энергии можно при:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16
Новости |
Мои настройки |
|
© 2009 Все права защищены.