Знание — сила. Библиотека научных работ.
~ Портал библиофилов и любителей литературы ~

Меню

Поиск

Инвестиционный анализ проекта (хлебо-булочной)

Таблица 6.8.

Годовой фонд оплаты труда всего персонала АО « Турецкий батон »

Количество Зарплата ( основная + доп.) руб.

Состав персонала человек

В месяц В год Всего

на 1 чел. на 1 чел. в год

Неквалифицированные 6 500 6000 36000

Полуквалифицированные 5 600 7200 36000

Квалифицированные 5 700 8400 42000

рабочие и технический

персонал

Служащие и администрация 2 800 9600 19200

Управление 1 1600 19200 19200

Итого 19 152400

Зарплата на одно изделие составит 152400 руб. / 1080000 шт. = 0, 141 руб.

Отчисления на социальные нужды ( 38, 5 % ) – 0, 054 руб.

Всего зарплата с отчислениями на одно изделие ( 0, 141 + 0, 054 ) = 0, 195 руб.

Средняя зарплата на одного человека персонала в месяц ( основная и дополнительная ) – ( 6 х 500 ) + ( 5 х 600 ) + ( 5 х 700 ) + ( 2800 ) + ( 1 х 1600 )

= 668, 42 руб

Итог раздела :

Таблица 6.9.

Таблица накладных расходов

№ Статьи затрат Сумма Примечание

строк ( в руб. на

1 изделие )

1 Содержание и эксплуатация

оборудования ( основных 0, 074 Итог

фондов ) раздела 3

В том числе :

амортизационные 0, 049

отчисления

2 Аренда помещения 0,01

3 Зарплата ( основная 0, 036 Таблица 7

и дополнительная )

административно –

управленческого персонала

и МО персонала АО

4 Отчисления на социальные

нужды ( 38, 5 % ) 0, 014 Таблица 7

5 Зарплата с отчислениями

(стр. 3 + стр. 4) 0,05

6 Накладные расходы

(без статей 1-5)

Включая налоги и сборы: 0,058

- на пользователей автодорог;

- транспортный налог ; 55 % к зарпл.

- налог с владельцев ТС ; основных

- на приобретение ТС ; производств.

- гербовый сбор ; рабочих

- прочие Таблица 6

7. План реализации проекта

План реализации проекта состоит из трех основных этапов ( рис. 7.3.) I этап I I этап I I I этап

Строительно -монтажные и Освоение Производство

пусконаладочные производства

работы

1 2 3 4

1 месяц 1 месяц 5 лет

Рис.7.3 Этапы реализации проекта

На первом этапе выполняются следующие работы :

- строительно – монтажные работы ( СМР ) подготовка к монтажу оборудования ;

- строительные работы по благоустройству территории ;

- закупка и получение оборудования и транспортного средства ;

- монтаж оборудования и пусконаладочные работы ;

- обучение персонала ;

- сдача оборудования в эксплуатацию ;

Второй этап – освоение производства ( выход на проектную мощность ) расчитан на один месяц и представлен на графике рис. 7.4.

Выпуск

( тыс. шт. ) Проектная мощность

90 А

О В Время

2 3 4 5 6 7 8 ( недели )

Пусконаладка

Рис. 7.4.Выход на проектную мощность

Проектная мощность достигается в конце восьмой недели ( конец второго месяца осуществления проекта ) , когда выпуск изделий в следующем месяце будет равен

90 тыс. шт. Общий объем выпуска хлебобулочных изделий за период освоения находим как площадь условного треугольника ( А О В ) - 90 х 1 = 45 тыс.шт

Горизонт расчета

Оценка предстоящих затрат и результатов осуществляется в пределах расчетного периода, продолжительность которого ( горизонт расчета ) принимаем из реального срока службы основного технологического оборудования , равного пяти годам после освоения производства. Горизонт расчета измеряется количеством шагов расчета. За шаг расчета при определении показателей эффективности в пределах расчетного периода принимаем:

- один месяц для первого года реализации проекта;

- один год для последующих периодов.

Таблица 7.10.

План производства по годам

Этапы Годы

реализации

проекта 1 2 3 4 5

1-й 2 – й 3 - 12 мес.

мес. мес. Произ- П р о и з в о д с т в о

СМР, Освоен. водство

пуско - произв.

наладка

Выпуск

батонов - 45 900 1080 1080 1080 1080

( тыс. шт. )

8. Определение финансово – экономических показателей проекта

8.1. Калькуляция издержек производства и сбыта продукции АО « Турецкий батон ».

Ранее произведенные расчеты сводим в таблицу 8.11 и определяем :

- производственную себестоимость ;

- полную себестоимость ;

- условно - постоянные издержки ( У . Пос . ) ;

- условно – переменные издержки ( У . Пер . ) ;

Таблица 8.11.

Калькуляция себестоимости хлебобулочного изделия ( турецкий батон )

Сумма в % к

Статьи затрат рублях полной Примечание

себестоимости

1. Сырье и материалы 1, 39 73, 4 Раздел 5

табл. 3

2. Энергия и топливо на

технологические цели 0, 15 7, 9 Раздел 5

табл. 5

3. Зарплата основная и

дополнительная 0, 105 5, 5 Раздел 6

табл. 6

4. Отчисления на

социальные нужды 0, 04 2 Раздел 6

( 38, 5 % ) табл. 6

5. Зарплата с

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9

Новости

Мои настройки

Наверх